HITACHI S.A.S HITACHI S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

A:DICIEMBRE 31 2018 2019 Variaciones DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2019

ACTIVO CORRIENTE VENTAS 750,000
CAJA 40,800 35,670 -5,130 COSTO DE VENTAS 430,000
BANCOS 56,600 35,700 -20,900 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 320,000
CUENTAS DE AHORRO 13,800 16,300 2,500 GASTOS OPERACIONALES
FONDOS EN TRANSITO 23,400 25,000 1,600 DE PERSONAL 52,300
INVERSIONES 35,000 18,000 -17,000 HONORARIOS 25,600
DEUDORES 44,600 65,000 20,400 ARRENDAMIENTOS 6,800
PROVISIÓN DEUDORES -4,460 -6,500 -2,040 SEGUROS 13,200
INVENTARIOS 36,000 38,000 2,000 SERVICIOS 7,800
PROVISIÓN INVENTARIOS -3,600 -3,800 -200 GASTOS LEGALES 4,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 242,140 223,370 -18,770 MANTENIMIENTO Y REPARACIO 3,400
ACTIVO NO CORRIENTE 0 GASTOS DE VIAJE 10,680
INVERSIONES 26,500 46,500 20,000 DEPRECIACIONES 11,200
TERRENOS 56,000 65,000 9,000 DIVERSOS 9,800
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,640 37,200 11,560 PROVISIÓN DEUDORES 2,040
EQUIPO DE OFICINA 16,850 16,500 -350 PROVISIÓN INVENTARIOS 200
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 36,520 24,600 -11,920 PAPELERIA 9,600
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. -12,000 -23,200 -11,200 TOTAL GASTOS OPERACIONALES 156,620
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 36,800 44,100 7,300 UTILIDAD OPERACIONAL 163,380
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. -12,000 -12,000 Ingresos no operacionales
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 186,310 198,700 12,390 Otras ventas 6,500
TOTAL ACTIVO 428,450 422,070 -6,380 Financieros 6,500
PASIVOS 0 Dividendos y participaciones 3,600
PASIVO CORRIENTE 0 Arrendamientos 3,600
OBLIGACIONES FINANCIERAS 26,400 20,690 -5,710 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 20,200
PROVEEDORES 35,680 32,600 -3,080 EGRESOS NO OPERACIONALES
CUENTAS POR PAGAR 25,600 36,800 11,200 Deterioro 12,000
IMPUESTOS POR PAGAR 26,500 17,000 -9,500 Financieros 6,500
OBLIGACIONES LABORALES 17,800 23,400 5,600 total egresos no operacionales 18,500
TOTAL PASIVO CORRIENTE 131,980 130,490 -1,490 utilidad del ejercicio 165,080
PASIVO NO CORRIENTE 0 Menos Impuestos 56,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 65,400 4,180 -61,220 resultado del ejercicio 109,080
BONOS POR PAGAR 54,600 35,600 -19,000
OBLIGACIONES LABORALES 12,670 10,120 -2,550 Elaborar un cuadro donde evidencie
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 132,670 49,900 -82,770 Los recursos y aplicaciones según las
TOTAL PASIVO 264,650 180,390 -84,260 variaciones del Estado de Situación Financiera
PATRIMONIO 0
CAPITAL SOCIAL 60,000 60,000 0
RESERVAS 36,000 40,000 4,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 40,000 109,080 69,080
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 27,800 32,600 4,800
TOTAL PATRIMONIO 163,800 241,680 77,880
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 428,450 422,070 -6,380
 HITACHI S.A.S.
Estado de Flujo de Efectivo Método Directo
2019
Actividad de Operación
E. Efectivo recibido de los clientes 729,600
ventas 750,000
Mas Deudores 2018 44,600
Menos Deudores 2019 -65,000
E. Efectivo cancelado a los proveedores -435,080
Costo de ventas -430,000
Compra de inventarios 2019 -38,000
No compra inventarios 2018 36,000
Mercancía comprada -432,000
Pago proveedores 2018 -35,680
No pago proveedores 2019 32,600
E. Efectivo cancelado a los empleados -49,250
Gastos de personal -52,300
Pago Obligaciones Laborales 2018 -17,800
No pago Obligaciones Laborales 2019 23,400
Pago Obligaciones Laborales N.C. 2018 -12,670
No pago Obligaciones Laborales N.C. 2019 10,120
E. Efectivo cancelado por gastos operacionales -79,680
Pago honorarios -25,600
pago arrendamientos -6,800
Pago seguros -13,200
pago servicios -7,800
Pago Gastos Legales -4,000
Pago Mantenimiento y Reparaciones -3,400
Pago Gastos de Viaje -10,680
Pago Gastos Diversos -9,800
Pago Papelería -9,600
Pago Cuentas por Pagar 2018 -25,600
No pago Cuentas por Pagar 2019 36,800
E. Efectivo cancelado por Impuestos -65,500
Pago Impuesto de Renta -56,000
Pago Impuestos por Pagar 2018 -26,500
No pago Impuesto de Renta 2019 17,000
Actividad de Inversión
Compra Inversiones -20,000
Compra Terrenos -9,000
Compra Maquinaria y Equipo -11,560
Venta Equipo de Oficina 350
Venta Flota y Equipo de Transporte 11,920
Venta Propiedades de inversión -7,300
Actividad de Financiación
Ingresos no Operacionales 20,200
Egresos no Operacionales -6,500
Pago Obligaciones Financieras -5,710
Pago Obligaciones Financieras N.C. -61,220
Pago Bonos por Pagar -19,000
pago Utilidades Repartidas -31,200
variación del Equivalente al Efectivo
Equivalente al Efectivo 2018
Equivalente al Efectivo 2019
o

100,090

-35,590

-103,430
-38,930
169,600
130,670
 Cuadro de Recursos y Aplicaciones
Cuentas Recursos Aplicaciones
Caja 5,130
BANCOS 20,900
CUENTAS DE AHORRO 2,500
FONDOS EN TRANSITO 1,600
INVERSIONES 17,000
DEUDORES 20,400
PROVISIÓN DEUDORES 2,040
INVENTARIOS 2,000
PROVISIÓN INVENTARIOS 200
INVERSIONES 20,000
TERRENOS 9,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 11,560
EQUIPO DE OFICINA 350
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 11,920
DEPRECIACIÓN ACUMULADA P.P. Y E. 11,200
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7,300
DETERIORO ACUMULADO P.P. Y E. 12,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,710
PROVEEDORES 3,080
CUENTAS POR PAGAR 11,200
IMPUESTOS POR PAGAR 9,500
OBLIGACIONES LABORALES 5,600
OBLIGACIONES FINANCIERAS N.C. 61,220
BONOS POR PAGAR N.C. 19,000
OBLIGACIONES LABORALES N.C. 2,550
CAPITAL SOCIAL 0
RESERVAS 4,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 69,080
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 4,800
Sumas Iguales 175,420 175,420
 Estado de Utilidades Retenidas HITACHI S.A.S.
Resultado del Ejercicio 2018 40,000
Menos Reservas -4,000
Menos Dividendos y participaciones
decretadas en acciones o aportes. 0
Menos Resultado de Ejercicios Anteriores -4,800
UTILIDADES REPARTIDAS 31,200
 Estado de Cambios en El Patrimonio
Saldo 2018 Aumentos Disminuciones Saldo 2019
CAPITAL SOCIAL 60,000 0 0 60,000
RESERVAS 36,000 4,000 40,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 40,000 109,080 40,000 109,080
RESULTADO DE EJERCICIOS ANT. 27,800 4,800 32,600
Total 163,800 117,880 40,000 241,680
Respuesta de comprobación del Estado de Flujo de Efectivo
2018 2019 Estado de fl
CAJA 40,800 35,670
BANCOS 56,600 35,700 Resultado del Ejercicio 2019
CUENTAS DE AHORRO 13,800 16,300 Partidas que no afectan el Eq
FONDOS EN TRANSITO 23,400 25,000 Depreciaciones
INVERSIONES 35,000 18,000 Provisión Deudores
Equivalente al Efectivo 169,600 130,670 Provisión Inventarios
Deterioro
variación del Equivalente al Efectivo -38,930 Equiva. Al Efectivo Generado
Actividad de Operación
Aplicación Deudores
Aplicación Inventarios
Aplicación Proveedores
Recurso Cuentas por Pagar
Aplicación Impuestos por Pag
Recurso Obligaciones Labora
Aplicación Obligaciones Labo
Actividad de Inversión
0 Aplicación Inversiones
Aplicación Terrenos
Aplicación Maquinaria y Equi
Recurso Equipo de Oficina
Recurso Flota y Equipo de Tr
Aplicación Propiedades de in
Actividad de Financiación
Aplicación Obligaciones Finan
Aplicación Obligaciones Finan
Aplicación Bonos Por Pagar
Aplicación Utilidades Reparti
Variación del Equivalente al
Equivalente al efectivo 2018
Equivalente al Efectivo 2019
 HITACHI S.A.S.
Estado de flujo de Efectivo Método Indirecto
2019
esultado del Ejercicio 2019 109,080
artidas que no afectan el Equiv. Al Efectivo 25,440
epreciaciones 11,200
rovisión Deudores 2,040
rovisión Inventarios 200
12,000
quiva. Al Efectivo Generado en La Operación 134,520
ctividad de Operación -20,730
plicación Deudores -20,400
plicación Inventarios -2,000
plicación Proveedores -3,080
ecurso Cuentas por Pagar 11,200
plicación Impuestos por Pagar -9,500
ecurso Obligaciones Laborales 5,600
plicación Obligaciones Laborales N.C. -2,550
ctividad de Inversión -35,590
plicación Inversiones -20,000
plicación Terrenos -9,000
plicación Maquinaria y Equipo -11,560
ecurso Equipo de Oficina 350
ecurso Flota y Equipo de Transporte 11,920
plicación Propiedades de inversión -7,300
ctividad de Financiación -117,130
plicación Obligaciones Financieras -5,710
plicación Obligaciones Financieras N.C. -61,220
plicación Bonos Por Pagar -19,000
plicación Utilidades Repartidas -31,200
ariación del Equivalente al Efectivo -38,930
quivalente al efectivo 2018 169,600
quivalente al Efectivo 2019 130,670