PRESENTADO POR: Nidia H

NRC: 8734 COSTOS

El presente trabajo de investigación tiene como finalidad analizar los costos de producción en la fabricación de prod
S.A de . Con los resultados obtenidos va a ser posible determinar las pérdidas económicas o utilidades en que se inc
posible llegar a una mejor visión de lo que realmente se está invirtiendo en la producción del producto.
ENTADO POR: Nidia Hortua, Javier Oviedo

OSTOS PROYECTO DE MARROQUINERIA

ción en la fabricación de productos realizados en cuero , de la empresa HORTUA

cas o utilidades en que se incurre en dicha producción, de igual manera va a ser
ón del producto.
 SMLV 828,116.00
S TRAN 97,032.00

HORTUA SAS
PAGOS POR NOMINA
AUXILIO DE
ID No DIAS CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO
TRANSPORTE
1 30 GERENTE $2,800,000 $0
2 30 DIR. ADMINISTRATIVO $1,600,000 $97,032
3 30 AUX. CONTABLE $1,200,000 $97,032
4 30 ASISTENTE DE RECEPCIÓN $828,116 $97,032
5 30 DIR. DE DISEÑO $1,350,000 $97,032
6 30 JEFE DE MERCADEO $1,200,000 $97,032
7 30 JEFE DE CALIDAD $1,300,000 $97,032
8 30 DIR. DE TALENTO HUMANO $1,295,000 $97,032
9 30 JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD $1,670,000 $0
10 30 AUX. DE SERVICIO GENERAL $828,116 $97,032
11 30 MENSAJERO $828,116 $97,032
12
13
14
$ 14,899,348 $ 873,288

CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO CESANTIAS

GERENTE $2,800,000 $ 233,240
DIR. ADMINISTRATIVO $1,600,000 $ 133,280
AUX. CONTABLE $1,200,000 $ 99,960
ASISTENTE DE RECEPCIÓN $828,116 $ 68,982
DIR. DE DISEÑO $1,350,000 $ 112,455
JEFE DE MERCADEO $1,200,000 $ 99,960
JEFE DE CALIDAD $1,300,000 $ 108,290
DIR. DE TALENTO HUMANO $1,295,000 $ 107,874
JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD $1,670,000 $ 139,111
AUX. DE SERVICIO GENERAL $828,116 $ 68,982
MENSAJERO $828,116 $ 68,982
$ 14,899,348 $ 1,241,116

E
APORTES SALUD
CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO
ENTIDAD
GERENTE $2,800,000 COMPENSAR
DIR. ADMINISTRATIVO $1,600,000 COMPENSAR
AUX. CONTABLE $1,200,000 COMPENSAR
ASISTENTE DE RECEPCIÓN $828,116 COOMEVA
DIR. DE DISEÑO $1,350,000 SANITAS
JEFE DE MERCADEO $1,200,000 COMPENSAR
JEFE DE CALIDAD $1,300,000 COMPENSAR
DIR. DE TALENTO HUMANO $1,295,000 SALUD TOTAL
JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD $1,670,000 COMPENSAR
AUX. DE SERVICIO GENERAL $828,116 COMPENSAR
MENSAJERO $828,116 SANITAS
$ 14,899,348 -

EMPLEADO
APORTES SALUD
CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO
ENTIDAD
GERENTE $3,200,000 COMPENSAR
REVISOR FISCAL $2,100,000 COMPENSAR
CONTADOR $2,100,000 COMPENSAR
DIR. ASEGURAMIENTO DE CALIDAD $1,550,000 COOMEVA
DIR. ADMINISTRATIVO $1,300,000 SANITAS
AUX. CONTABLE $1,250,000 COMPENSAR
 ASISTENTE DE RECEPCIÓN $828,116 COMPENSAR
DIR. TÉCNICO $1,300,000 SALUD TOTAL
JEFE DE INVESTIGACIÓN $1,200,000 COMPENSAR
JEFE DE CALIDAD $1,200,000 COMPENSAR
DIR. DE TALENTO HUMANO $1,300,000 SANITAS
JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD $1,600,000 COMPENSAR
AUX. DE SERVICIO GENERAL $828,116 SALUD TOTAL
MENSAJERO $828,116 COMPENSAR
$ 20,584,348 -

COSTO DEL EMPLEADOR

CARGO/EMPLEADO SALARIO TOTAL
GERENTE $ 4,027,576
DIR. ADMINISTRATIVO $ 2,398,504
AUX. CONTABLE $ 1,823,136
ASISTENTE DE RECEPCIÓN $ 1,288,211
DIR. DE DISEÑO $ 2,038,899
JEFE DE MERCADEO $ 1,848,136
JEFE DE CALIDAD $ 2,007,603
DIR. DE TALENTO HUMANO $ 1,959,786
JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD $ 2,402,161
AUX. DE SERVICIO GENERAL $ 1,288,211
MENSAJERO $ 1,288,211
$ -
$ -
$ -
TOTAL NÓMINA $ 22,370,433
 HORTUA SAS
PAGOS POR NOMINA
HORAS EXTRAS TOTAL HORAS TOTAL DE DESCUENTO DE DESCUENTO DE
VALOR HORAS EXTRA ORD.
TRABAJADAS EXTRA INGRESO SALUD PENSION
$ - $ 2,800,000 $ 112,000 $ 112,000
$ - $ 1,697,032 $ 64,000 $ 64,000
$ - $ 1,297,032 $ 48,000 $ 48,000
$ - $ 925,148 $ 33,125 $ 33,125
$ - $ 1,447,032 $ 54,000 $ 54,000
$ 6,250 4 $ 25,000 $ 1,322,032 $ 48,000 $ 48,000
$ 6,771 6 $ 40,625 $ 1,437,657 $ 52,000 $ 52,000
$ - $ 1,392,032 $ 51,800 $ 51,800
$ - $ 1,670,000 $ 66,800 $ 66,800
$ - $ 925,148 $ 33,125 $ 33,125
$ - $ 925,148 $ 33,125 $ 33,125

$ - 4 $ - $ - $ - $ -
$ 13,021 14 $ 65,625 $ 15,838,261 $ 595,974 $ 595,974

INT CESANTIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES TOTAL A PAGAR

$ 28,000 $ 233,240 $ 116,480 $ 610,960
$ 16,000 $ 133,280 $ 66,560 $ 349,120
$ 12,000 $ 99,960 $ 49,920 $ 261,840
$ 8,281 $ 68,982 $ 34,450 $ 180,695
$ 13,500 $ 112,455 $ 56,160 $ 294,570
$ 12,000 $ 99,960 $ 49,920 $ 261,840
$ 13,000 $ 108,290 $ 54,080 $ 283,660
$ 12,950 $ 107,874 $ 53,872 $ 282,569
$ 16,700 $ 139,111 $ 69,472 $ 364,394
$ 8,281 $ 68,982 $ 34,450 $ 180,695
$ 8,281 $ 68,982 $ 34,450 $ 180,695
$ 148,993 $ 1,241,116 $ 619,813 $ 3,251,038

EMPLEADOR
APORTES PARAFISCALES ICBF 3%
APORTES SALUD APORTES PENSION ARL
SENA 2% CAJA 4%
VALOR ENTIDAD VALOR ENTIDAD VALOR ENTIDAD
$238,000 COLPENSIONES $336,000 COMPENSAR $252,000 POSITIVA
$136,000 COLPENSIONES $192,000 COMPENSAR $144,000 POSITIVA
$102,000 COLPENSIONES $144,000 COMPENSAR $108,000 POSITIVA
$70,390 COLPENSIONES $99,374 COMPENSAR $74,530 POSITIVA
$114,750 COLPENSIONES $162,000 COMPENSAR $121,500 POSITIVA
$102,000 COLPENSIONES $144,000 COMPENSAR $108,000 POSITIVA
$110,500 COLPENSIONES $156,000 COMPENSAR $117,000 POSITIVA
$110,075 COLPENSIONES $155,400 COMPENSAR $116,550 POSITIVA
$141,950 COLPENSIONES $200,400 COMPENSAR $150,300 POSITIVA
$70,390 COLPENSIONES $99,374 COMPENSAR $74,530 POSITIVA
$70,390 COLPENSIONES $99,374 COMPENSAR $74,530 POSITIVA
$ 1,266,445 - $ 1,787,922 - $ 1,340,941 $ -

EMPLEADO
APORTES SALUD APORTES PENSION
TIPO DE CONTRATO
VALOR ENTIDAD VALOR
$128,000 COLPENSIONES $128,000 INDEFINIDO
$84,000 COLPENSIONES $84,000 INDEFINIDO
$84,000 COLPENSIONES $84,000 INDEFINIDO
$62,000 COLPENSIONES $62,000 INDEFINIDO
$52,000 COLPENSIONES $52,000 INDEFINIDO
$50,000 COLPENSIONES $50,000 INDEFINIDO
 $33,125 COLPENSIONES $33,125 INDEFINIDO
$52,000 COLPENSIONES $52,000 INDEFINIDO
$48,000 COLPENSIONES $48,000 INDEFINIDO
$48,000 COLPENSIONES $48,000 INDEFINIDO
$52,000 COLPENSIONES $52,000 INDEFINIDO
$64,000 COLPENSIONES $64,000 INDEFINIDO
$33,125 COLPENSIONES $33,125 INDEFINIDO
$33,125 COLPENSIONES $33,125 INDEFINIDO
$ 823,374 - $ 823,374 TOTAL $ 1,646,748

SUELDO TOTAL DEL EMPLEADO

CARGO/EMPLEADO SALARIO TOTAL
GERENTE $ 3,186,960
DIR. ADMINISTRATIVO $ 1,918,152
AUX. CONTABLE $ 1,462,872
ASISTENTE DE RECEPCIÓN $ 1,039,594
DIR. DE DISEÑO $ 1,633,602
JEFE DE MERCADEO $ 1,487,872
JEFE DE CALIDAD $ 1,617,317
DIR. DE TALENTO HUMANO $ 1,571,001
JEFE DE SEGURIDAD Y SALUD $ 1,900,794
AUX. DE SERVICIO GENERAL $ 1,039,594
MENSAJERO $ 1,039,594
0 $ -
0 $ -
0 $ -
TOTAL NÓMINA $ 17,897,351
 TOTAL
TOTAL A PAGAR
DEDUCIDO
$ 224,000 $ 2,576,000
$ 128,000 $ 1,569,032
$ 96,000 $ 1,201,032
$ 66,249 $ 858,899
$ 108,000 $ 1,339,032
$ 96,000 $ 1,226,032
$ 104,000 $ 1,333,657
$ 103,600 $ 1,288,432
$ 133,600 $ 1,536,400
$ 66,249 $ 858,899
$ 66,249 $ 858,899

$ - $ -
$ 1,191,948 $ 14,646,313
ARL
TOTAL TIPO DE CONTRATO
VALOR
$14,616 $840,616 INDEFINIDO
$8,352 $480,352 INDEFINIDO
$6,264 $360,264 INDEFINIDO
$4,323 $248,617 INDEFINIDO
$7,047 $405,297 INDEFINIDO
$6,264 $360,264 INDEFINIDO
$6,786 $390,286 INDEFINIDO
$6,760 $388,785 INDEFINIDO
$8,717 $501,367 INDEFINIDO
$4,323 $248,617 INDEFINIDO
$4,323 $248,617 INDEFINIDO
$ 77,775 $ 4,473,082
 SMLV 828,116.00
S TRAN 97,032.00

HORTUA SAS
PAGOS POR NOMINA
AUXILIO DE HORAS EXTRAS
ID No DIAS CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO VALOR HORAS EXTRA ORD.
TRANSPORTE TRABAJADAS
1 30 DIR. DE PRODUCCIÓN $1,800,000 $0
2 30 JEFE DE DISEÑO $1,100,000 $97,032
3 30 AUX. DE PRODUCCIÓN $828,116 $97,032 $4,313 6
4 30 DIR. DE CALIDAD $1,300,000 $97,032 $6,771 4
5 30 JEFE DE ENSAMBLES $1,000,000 $97,032 $5,208 3
6 30 AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $828,116 $97,032
7 30 CONDUCTOR $1,050,000 $97,032 $5,469 5
$7,906,232 $582,192 $21,761 18

CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO CESANTIAS INT CESANTIAS PRIMA SERVICIOS

DIR. DE PRODUCCIÓN $1,800,000 $149,940 $18,000 $149,940
JEFE DE DISEÑO $1,100,000 $91,630 $11,000 $91,630
AUX. DE PRODUCCIÓN $828,116 $68,982 $8,281 $68,982
DIR. DE CALIDAD $1,300,000 $108,290 $13,000 $108,290
JEFE DE ENSAMBLES $1,000,000 $83,300 $10,000 $83,300
AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $828,116 $68,982 $8,281 $68,982
CONDUCTOR $1,050,000 $87,465 $10,500 $87,465
$7,906,232 $658,589 $79,062 $658,589

EMPLEADOR
APORTES SALUD APORTES PENSION
CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO
ENTIDAD VALOR ENTIDAD
DIR. DE PRODUCCIÓN $1,800,000 COMPENSAR $153,000 COLPENSIONES
JEFE DE DISEÑO $1,100,000 COMPENSAR $93,500 COLPENSIONES
 AUX. DE PRODUCCIÓN $828,116 COMPENSAR $70,390 COLPENSIONES
DIR. DE CALIDAD $1,300,000 COMPENSAR $110,500 COLPENSIONES
JEFE DE ENSAMBLES $1,000,000 SANITAS $85,000 COLPENSIONES
AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $828,116 COMPENSAR $70,390 COLPENSIONES
CONDUCTOR $1,050,000 COMPENSAR $89,250 COLPENSIONES
$7,906,232 - $672,030 -

EMPLEADO
APORTES SALUD APORTES PENSION
CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO
ENTIDAD VALOR ENTIDAD
DIR. DE PRODUCCIÓN $1,800,000 COMPENSAR $72,000 COLPENSIONES
JEFE DE DISEÑO $1,100,000 COMPENSAR $44,000 COLPENSIONES
AUX. DE PRODUCCIÓN $828,116 COMPENSAR $33,125 COLPENSIONES
DIR. DE CALIDAD $1,300,000 COMPENSAR $52,000 COLPENSIONES
JEFE DE ENSAMBLES $1,000,000 SANITAS $40,000 COLPENSIONES
AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $828,116 COMPENSAR $33,125 COLPENSIONES
CONDUCTOR $1,050,000 COMPENSAR $42,000 COLPENSIONES
$7,906,232 - $316,249 -

COSTO DEL EMPLEADOR SUELDO DEL EMPLEADO

CARGO/EMPLEADO SALARIO TOTAL CARGO/EMPLEADO SALARIO TOTAL
DIR. DE PRODUCCIÓN $2,589,156 DIR. DE PRODUCCIÓN $2,048,760
JEFE DE DISEÑO $1,679,294 JEFE DE DISEÑO $1,349,052
AUX. DE PRODUCCIÓN $1,315,508 AUX. DE PRODUCCIÓN $1,065,472
DIR. DE CALIDAD $1,994,061 DIR. DE CALIDAD $1,603,775
JEFE DE ENSAMBLES $1,551,077 JEFE DE ENSAMBLES $1,250,857
AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $1,288,211 AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $1,039,594
CONDUCTOR $1,634,717 CONDUCTOR $1,319,486
TOTAL NOMINA $12,052,024 TOTAL NOMINA $9,676,996
SAS
NA
TOTAL HORAS TOTAL DE DESCUENTO DE DESCUENTO DE TOTAL
TOTAL A PAGAR
EXTRA INGRESOS SALUD PENSION DEDUCIDO
$0 $1,800,000 $72,000 $72,000 $144,000 $1,656,000
$0 $1,197,032 $44,000 $44,000 $88,000 $1,109,032
$25,879 $951,027 $33,125 $33,125 $66,249 $884,777
$27,083 $1,424,115 $52,000 $52,000 $104,000 $1,320,115
$15,625 $1,112,657 $40,000 $40,000 $80,000 $1,032,657
$0 $925,148 $33,125 $33,125 $66,249 $858,899
$27,344 $1,174,376 $42,000 $42,000 $84,000 $1,090,376
$95,931 $8,584,355 $316,249 $316,249 $632,499 $7,951,856

VACACIONES TOTAL A PAGAR

$74,880 $392,760
$45,760 $240,020
$34,450 $180,695
$54,080 $283,660
$41,600 $218,200
$34,450 $180,695
$43,680 $229,110
$328,899 $1,725,140

EMPLEADOR
APORTES PARAFISCALES ICBF 3% SENA
APORTES PENSION ARL
2% CAJA 4% TOTAL TIPO DE CONTRATO
VALOR ENTIDAD VALOR ENTIDAD VALOR
$216,000 COMPENSAR $162,000 POSITIVA $9,396 $540,396 DEFINIDO
$132,000 COMPENSAR $99,000 POSITIVA $5,742 $330,242 DEFINIDO
 $99,374 COMPENSAR $74,530 POSITIVA $5,742 $250,036 DEFINIDO
$156,000 COMPENSAR $117,000 POSITIVA $6,786 $390,286 DEFINIDO
$120,000 COMPENSAR $90,000 POSITIVA $5,220 $300,220 DEFINIDO
$99,374 COMPENSAR $74,530 POSITIVA $4,323 $248,617 DEFINIDO
$126,000 COMPENSAR $94,500 POSITIVA $5,481 $315,231 DEFINIDO
$948,748 - $711,561 - $42,690 $2,375,028

APORTES PENSION
TIPO DE CONTRATO
VALOR
$72,000 DEFINIDO
$44,000 DEFINIDO
$33,125 DEFINIDO
$52,000 DEFINIDO
$40,000 DEFINIDO
$33,125 DEFINIDO
$42,000 DEFINIDO
$316,249 TOTAL $632,499
 SMLV 828,116.00
S TRAN 97,032.00

HORTUA SAS
PAGOS POR NOMINA
AUX. DE
ID No DIAS CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO TRANSPORTE VALOR HORAS EXTRA ORD.
1 30 DIR. COMERCIAL $3,200,000 $0
2 30 JEFE DE MERCADEO Y VENTAS $1,400,000 $97,032
3 30 COMERCIAL 1 $828,116 $97,032 $4,313
4 30 COMERCIAL 2 $2,100,000 $0 $10,938
$7,528,116 $194,064 $15,251

CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO CESANTIAS INT CESANTIAS

DIR. COMERCIAL $3,200,000 $ 266,560 $ 32,000
JEFE DE MERCADEO Y VENTAS $1,400,000 $ 116,620 $ 14,000
COMERCIAL 1 $828,116 $ 68,982 $ 8,281
COMERCIAL 2 $2,100,000 $ 174,930 $ 21,000
$ 7,528,116 $ 627,092 $ 75,281

EMPLEADOR
APORTES SALUD
CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO ENTIDAD VALOR
DIR. COMERCIAL $3,200,000 COMPENSAR $ 272,000
JEFE DE MERCADEO Y VENTAS $1,400,000 COMPENSAR $ 119,000
COMERCIAL 1 $828,116 COMPENSAR $ 70,390
COMERCIAL 2 $2,100,000 COMPENSAR $ 178,500
$ 7,528,116 - $ 639,890
 EMPLEADO
APORTES SALUD
CARGO/EMPLEADO SALARIO BASICO ENTIDAD VALOR
DIR. COMERCIAL $3,200,000 COMPENSAR $ 128,000
JEFE DE MERCADEO Y VENTAS $1,400,000 COMPENSAR $ 56,000
COMERCIAL 1 $828,116 COMPENSAR $ 33,125
COMERCIAL 2 $2,100,000 COMPENSAR $ 84,000
$ 7,528,116 - $ 301,125

COSTO DEL EMPLEADOR SUELDO DEL EMPLEADO

CARGO/EMPLEADO SALARIO TOTAL CARGO/EMPLEADO
DIR. COMERCIAL $4,602,944 DIR. COMERCIAL
JEFE DE MERCADEO Y VENTAS $2,110,820 JEFE DE MERCADEO Y VENTAS
COMERCIAL 1 $1,301,150 COMERCIAL 1
COMERCIAL 2 $3,031,620 COMERCIAL 2
TOTAL NOMINA $11,046,533 TOTAL NOMINA
RTUA SAS
AGOS POR NOMINA
HORAS EXTRAS TOTAL HORAS TOTAL DESCUENTO DESCUENTO TOTAL
TRABAJADAS EXTRA DEVENGADO SALUD PENSION DEDUCIDO TOTAL A PAGAR
$0 $3,200,000 $128,000 $128,000 $256,000 $2,944,000
$0 $1,497,032 $56,000 $56,000 $112,000 $1,385,032
3 $12,939 $938,087 $33,125 $33,125 $66,249 $871,838
1 $10,938 $2,110,938 $84,000 $84,000 $168,000 $1,942,938
4 $23,877 $7,746,057 $301,125 $301,125 $602,249 $7,143,808

PRIMA SERVICIOS VACACIONES TOTAL A PAGAR

$ 266,560 $ 133,120 $698,240
$ 116,620 $ 58,240 $305,480
$ 68,982 $ 34,450 $180,695
$ 174,930 $ 87,360 $458,220
$ 627,092 $ 313,170 $ 9,170,751

EMPLEADOR APORTES PARAFISCALES ICBF 3%

APORTES PENSION SENA 2% CAJA 4% ARL
ENTIDAD VALOR ENTIDAD VALOR ENTIDAD VALOR TOTAL TIPO DE CONTRATO
COLPENSIONES $ 384,000 COMPENSAR $ 288,000 POSITIVA $ 16,704 $ 960,704 DEFINIDO
COLPENSIONES $ 168,000 COMPENSAR $ 126,000 POSITIVA $ 7,308 $ 420,308 DEFINIDO
COLPENSIONES $ 99,374 COMPENSAR $ 74,530 POSITIVA $ 4,323 $ 248,617 DEFINIDO
COLPENSIONES $ 252,000 COMPENSAR $ 189,000 POSITIVA $ 10,962 $ 630,462 DEFINIDO
- $ 903,374 - $ 677,530 - $ 39,297 $ 2,260,091
 APORTES PENSION
ENTIDAD VALOR TIPO DE CONTRATO
COLPENSIONES $ 128,000 DEFINIDO
COLPENSIONES $ 56,000 DEFINIDO
COLPENSIONES $ 33,125 DEFINIDO
COLPENSIONES $ 84,000 DEFINIDO
- $ 301,125 TOTAL $ 602,249

O DEL EMPLEADO
SALARIO TOTAL
$3,642,240
$1,690,512
$1,052,533
$2,401,158
$8,786,442
 HORTUA SAS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES LINEA RECTA
Cantidad Valor Unitario Valor total DEPRECIACION MENSUAL
Edificio 1 $250,000,000 $250,000,000 $25,000,000 $2,083,333
MAQUINARIA Y/O EQUIPOS TOTAL $2,083,333
Cantidad Valor Unitario Valor total
Paff triple transporte 2 $3,500,000 $7,000,000 $1,400,000 $116,667
Cortadora para forros 1 $4,000,000 $4,000,000 $800,000 $66,667
Mesas para corte del cuero 3 $600,000 $1,800,000 $360,000 $30,000
Planchas eléctricas 2 $260,000 $520,000 $104,000 $8,667
MUEBLES Y ENSERES TOTAL $222,000
Cantidad Valor Unitario Valor total
Escritorios 11 $220,000 $2,420,000 $484,000 $40,333
Sillas 11 $100,000 $1,100,000 $220,000 $18,333
Archivadores 7 $225,000 $1,575,000 $315,000 $26,250
Locker 1 $755,800 $755,800 $151,160 $12,597
Gabinetes 6 $300,000 $1,800,000 $360,000 $30,000
EQUIPOS DE TRANSPORTE TOTAL $127,513
Cantidad Valor Unitario Valor total
Camioneta DFM 1 $13,000,000 $13,000,000 $2,600,000 $216,667
Camion 1 $35,800,000 $35,800,000 $7,160,000 $596,667
EQUIPOS DE OFICINA TOTAL $813,333
Cantidad Valor Unitario Valor total
Computadores 11 $895,000 $9,845,000 $9,845,000 $820,417
Impresoras 3 $239,000 $717,000 $717,000 $59,750
Camáras de seguridad 8 $85,000 $680,000 $680,000 $56,667
Televisor 1 $430,000 $430,000 $430,000 $35,833
Teléfonos 5 $85,600 $428,000 $428,000 $35,667
GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL $1,008,333
SERVICIOS PUBLICOS Cantidad Valor Unitario Valor total
Servicios de telefonia e internet 1 $350,000 $350,000
Servicio de agua 1 $650,000 $650,000
Servicio de Luz 1 $480,000 $480,000
Servicio de Gas 1 $290,000 $290,000
TOTAL DE INVERSION INICIAL $333,640,800 TOTAL $4,254,513
 HORTUA SAS
FABRICACION DE AMBIENTADOR LIQUIDO
MATERIALES DESCRIPCION TAMAÑO CANTIDAD
Es biodegradable. Nocivo para peces y plancton a
ETANOL concentraciones mayores de 9000 mg/L en 24h.
Toxicidad para peces: LC50 mayor a 10 g/L - 6,67*10^-7 L

Los productos de degradación primaria son reconocidos

NONIL FENOL como tóxicos para organismos acuáticos. El material no
POLIETILENGLICOL ETER es fácilmente biodegradable de acuerdo con las directivas
de la OCDE/CE - 6,6*10^-4 L

El colorante se propaga rápido y fácilmente en los

productos a colorear, para resultados inmediatos. 6x 10ml
COLOR de color líquido en los colores azul, rosado y verde. - 0.01 mL
AGUA El agua es incorporada al producto final. - 0.0023 m³
Es un alcohol liquido, inodoro e incoloro. Tiene
propiedades como la absorción de liquidos y que se puede
GLICERINA deshacer facilmente en el agua. - 0,19 L
Proporciona una alta calidad en esencias naturales para
FRAGANCIA añadir cuando se trabaja con liquidos. - 0.60 mL

Resistencia a la luz, resistencia al intercambio de gases,

resistencia a la humedad. Fabricado de material
polietileno tereftalato (PETE o PET) es un plástico
ENVASE liviano semirígido o rígido. 3,8 L 1
Son piezas fabricadas del mismo material que el envase,
TAPA deben tener la misma forma que la boca del recipiente. 3,5cm diametro 1
Los tapones se hacen generalmente del caucho
TAPON endurecido, hace posible abrir y cerrar el envase. 3,5cm diametro 1
 Es uno de los factores más importantes en el proceso del
mercadeo, y es la encargada tanto de proyectar la imagen
ETIQUETA del producto como del fabricante. 14cm x 11cm 1
Costo unitario de materia prima
PRECIO

$500

$650

$2
$7

$750

$5

$550

$100

$50
 $150
$2,764
 PABONI DE COLOMBIA SAS
COSTOS DE PRODUCCION

PRODUCTO VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

ETANOL $500 $6,625,000
NONIL FENOL $650 $8,612,500
POLIETILENGLICOL ETER

COLOR $2 $26,500
COSTOS VARIABLES AGUA $0 $0
GLICERINA $750 $9,937,500
FRAGANCIA $5 $66,250
ENVASE $550 $7,287,500
TAPA $100 $1,325,000
TAPON $50 $662,500
ETIQUETA $150 $1,987,500
M.O. total $1,008 $13,361,532
T.C.V $3,765 $49,891,782
SERVICIOS PUBLICOS $1,770,000 $1,770,000
MANTENIMIENTO $2,500,000 $2,500,000
NOMINA ADM $ 22,370,433 $22,370,433
NOMINA VENTAS $ 11,046,533 $11,046,533
COSTOS FIJOS
DEPRECIACIÓN $4,254,513
GASTOS GRALES DE FCA $350,000
IMPUESTOS 30% $14,967,535
T.C.F $57,259,015
T.C.T $107,150,797
 ELEMENTOS DEL PRODUCTO

DETALLE Materiales Mano de obra Costos indirectos

PARA UN GALON directos directa de fabricación
PRODUCCIÓN UNIDADES ETANOL $500
NONIL FENOL POLIETILENGLICOL
CANTIDAD MATERIA PRIMA ETER $650
1 $2,764 COLOR $2
13,250 $36,623,000
GLICERINA $750
FRAGANCIA $5
ENVASE $550
TAPA $100
UNIDADES TAPON $50
DIA 530 ETIQUETA $150
MES 13,250 DIR. DE PRODUCCIÓN $230
JEFE DE PRODUCCIÓN $140
AUX. DE PRODUCCIÓN $106
DIR. LOGISTICO $166
JEFE DE BODEGA $128
AUX. DE BODEGA Y DESPACHO $106
CONDUCTOR $134
TOTAL $1,907 $476 $1,383

COSTO UNITARIO
 CALCULO DEL
Costo total de PRECIO
producción
$500
COSTO UNITARIO 3,765.42
$650
$2 UTILIDAD 4,637.94

$0 IMPUESTOS 1,596.64
$750
$5
$550 VENTA 8,403.36
$100 IVA 19% 1,596.64
$50 TOTAL 10,000.00
$150
$230
$140
$106
$166
$128
$106
$134
$3,765

$3,765.42
 Costos fijos: $57,259,014.54 VALOR MANO DE OBRA $13,361,532
Precio: $8,403.36 VALOR MO UNITARIA $1,008
Costos variables: $3,765.42 REFRIGERIOS $7,000
P.E.: $12,345.78 CVU $8,008
Utilidades: $4,637.94
INGRESO TOTAL $8,403,361.34 MATERIA PRIMA $36,623,000
Formula 1:

PE

Formula 2:

PE

PE
Servicios de telefonia e intern $150,000
Servicio de agua $360,000 CVU CFU CT
Servicio de Luz $200,000 $3,765 $26,833 $30,599
Servicio de Gas $95,000
COSTOS FIJOS $805,000
 CFT $57,259,015
Precio por unitario - Costo Variable Unitario $4,638 12345.77576767 238

Gastos Fijos Totales $57,259,015

0
Costos Variables Totales
1- Ventas Totales

Resultado Obtenido
Precio Unitario PE #DIV/0! 238
#DIV/0!
$14,300 #DIV/0! 238
PROYECCION INICIAL ENERO FEBRERO
COSTO UNITARIO 3,765.42 3,765.42 3,765.42
COSTO VARIABLE 46,487,000.32 47,090,311.45 47,692,778.25
COSTO FIJO 57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54
COSTO TOTAL 103,746,014.85 104,349,325.99 104,951,792.79
INGRESO 103,746,014.85 105,092,436.97 106,436,974.79
PRECIO 8,403.36 8,403.36 8,403.36
MAG $ 4,637.94 4,637.94 4,637.94
CANTIDAD 12,345.78 12,506.00 12,666.00
RESULTADO - 743,110.99 1,485,182.00

12,505.78 12,666.00
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3,765.42 3,765.42 3,765.42 3,765.42 3,765.42 3,765.42
48,295,245.05 48,897,711.86 49,500,178.66 50,102,645.46 50,705,112.26 51,307,579.07
57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54
105,554,259.59 106,156,726.39 106,759,193.20 107,361,660.00 107,964,126.80 108,566,593.60
107,781,512.61 109,126,050.42 110,470,588.24 111,815,126.05 113,159,663.87 114,504,201.68
8,403.36 8,403.36 8,403.36 8,403.36 8,403.36 8,403.36
4,637.94 4,637.94 4,637.94 4,637.94 4,637.94 4,637.94
12,826.00 12,986.00 13,146.00 13,306.00 13,466.00 13,626.00
2,227,253.01 2,969,324.03 3,711,395.04 4,453,466.05 5,195,537.07 5,937,608.08

12,826.00 12,986.00 13,146.00 13,306.00 13,466.00 13,626.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
3,765.42 3,765.42 3,765.42 3,765.42 3,765.42
51,910,045.87 52,512,512.67 53,114,979.47 53,717,446.28 604,846,546.35
57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54 57,259,014.54 687,108,174.44
109,169,060.41 109,771,527.21 110,373,994.01 110,976,460.81 1,291,954,720.79
115,848,739.50 117,193,277.31 118,537,815.13 119,882,352.94 1,349,848,739.50
8,403.36 8,403.36 8,403.36 8,403.36 8,403.36
4,637.94 4,637.94 4,637.94 4,637.94 4,637.94
13,786.00 13,946.00 14,106.00 14,266.00 160,632.00
6,679,679.09 7,421,750.10 8,163,821.12 8,905,892.13 57,894,018.71

13,786.00 13,946.00 14,106.00 14,266.00

 HORTUA SAS
Precio Venta Unitario $8,403 INGRESO 2019
Cantidad de ventas Ingresos 2019
Enero 12,506 $105,092,437 120,000,000
Febrero 12,666 $106,436,975
Marzo 12,826 $107,781,513 100,000,000

CANTIDAD DE VENTAS
Abril 12,986 $109,126,050
Mayo 13,146 $110,470,588 80,000,000
Junio 13,306 $111,815,126
Julio 13,466 $113,159,664 60,000,000
Agosto 13,626 $114,504,202
40,000,000
Septiembre 13,786 $115,848,739
Octubre 13,946 $117,193,277
20,000,000
Noviembre 14,106 $118,537,815
Diciembre 14,266 $119,882,353 0
TOTAL DE VENTAS 160,632 $1,349,848,739 o zo ril o o
er ro ay ni lio
En bre ar Ab M Ju Ju
Fe M

Column C Column D
GRESO 2019

ril ay
o
ni
o lio to br
e
br
e
br
e
br
e
Ab M Ju Ju gos m tu m m
A e Oc vie cie
pti Di
Se No

Column C Column D
 HORTUA SAS
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALES $0
INGRESOS NO OPERACIONALES $0
UTILIDAD ANTES DE $0
RENTA 25% $0
CREE 9% $0
UTILIDAD NETA $0
 HORTUA SAS
PRECIO
%
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 22,950 51%
UTILIDAD $ 29,835 30%
IVA $ 27,311 19%
PRECIO CAMISETA REF 1 $ 80,096 100%

CONTROL DE PRODUCCION
ANUAL MENSUAL SEMANAL DIARIO
$ 36,000 $ 3,000 $ 700 $ 100

INGRESOS
UND INGRESOS DEL DIA INGRESOS SEMANAL INGRESOS MENSUAL
$ - $ - $ - $ -
INGRESO ANUAL
$ -