Análisis de fondos, análisis de flujo

de efectivo y planeación financiera

Puedes estar influida por:
Estado de flujo de fondos (fuentes y usos):
Preparamos un estado detallado de fondos:

1. determinando la cantidad y la dirección de los

cambios netos del BG. 2. clasificando los cambios
ADMINISTRACIÓN DEL netos 3. Consolidamos en un formato de estado
de fondos.
CAPÍTAL DE TRABAJO
El análisis del estado de los fondos nos permite
una comprensión de las operaciones financieras
de una empresa

La falta de un pronóstico de flujo de efectivo puede

algunos de los elemtos de la significar que el dinero se quede inactivo sin ganar un
administración del capital de rendimiento.
trabajo son :

Perspectiva general de Administración de Administración de

Administración y control Financiamiento a corto
la administración del efectivo y valores cuentas por cobrar e
de inventarios plazo
capital de trabajo comerciales inventarios

-Existen dos conceptos Los préstamos a corto plazo

principales de capital de
trabajo: capital de trabajo
neto y capital de trabajo bruto
- En finanzas, capital de
trabajo es sinónimo de activos
corrientes
- fechado temporal)
se debe determinar una
cantidad apropiada de
activos corrientes, la
administración debe
considerar la rentabilidad y
riesgo.
-a mayor activos corrientes
mayor liquidez pero baja la
rentabilidad
Las necesidades de una
empresa se pueden
satisfacer con valores
comerciales.
Cobros: Existen varios
métodos diseñados para
agilizar el proceso de
cobranza
Banco concentrador:
unificar los saldos
bancarios.
Control de
- Sistema de calificación de
desembolsos:retrasa los
- Estándar de crédito, términos
- Periodo de descuento de
crédito
- Términos especiales (como
- Políticas y procedimientos de
cobranza
- Análisis del solicitante de
crédito
- Fuentes de información
- Proceso de investigación
secuencial.
- Método ABC de control se pueden dividir en dos
de inventarios
tipos: garantizados y no
- Lote económico (EOQ) garantizados.
- Tiempo de entrega
- Punto de reposición Las cuentas por cobrar y el
inventario son los principales
- Inventario de seguridad
activos que se utilizan para
garantizar préstamos de
negocios a corto plazo.
- Justo a tiempo (JIT)
- Administración de la
cadena de proveedores
(ACP)
- Negocio a negocio (B2B,