catalogo de cuentas

PRINCIPALES PARTIDAS DEL MODELO DE BALANCE

ACTIVO

CODIGO ACTIVO CIRCULANTE

1005 Caja
1010 Depósitos en el Banco Central
1015 Documentos a cargo de otros Bancos (Canje)
1020 Depósitos en Bancos Comerciales y Banco del Estado
1025 Depósitos en el exterior
1105 Deudores en cuentas corrientes
1110 Préstamos comerciales
1115 Préstamos de consumo
1120 Préstamos a Instituciones Financieras
1125 Créditos para importación
1130 Créditos para exportación
1140 Varios Deudores
1200 Colocaciones pactadas a más de 1 año plazo
1205 Préstamos comerciales
1210 Préstamos de consumo
1215 Préstamos a Instituciones Financieras
1300 Colocaciones en Letras de Crédito
1310 Préstamos para vivienda en letras de crédito
1315 Dividendos por cobrar
1400 Inversiones Financieras
Documentos emitidos por el Banco Central con mercado
1405
secundario
1410 Documentos emitidos por Organismos Fiscales
1425 Documentos emitidos por otras instituciones financieras del país
1430 Inversiones en el exterior
1460 Otras Inversiones
1465 Bienes recibidos en pago o adjudicados
1470 Depósitos en garantía y obligados en el Banco Central
1480 INTERESES POR COBRAR OTRAS OPERACIONES
1500 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
1505 Saldos con sucursales en el país
1510 Operaciones pendientes
1515 Cuentas diversas
1520 Activo transitorio
1600 ACTIVO FIJO
1605 Activo fijo físico
1700 CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROL
1705 Conversión y cambio divisas sujetas a posición
 PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
2000 DEPOSITOS,CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES
2000 Saldos pactados hasta 1 año plazo
2005 Acreedores en cuentas corrientes
2010 Otros saldos acreedores a la vista
2015 Cuentas de depósito a la vista
2020 Depósitos y captaciones a plazo de 30 a 89 días
2025 Depósitos y captaciones a plazo de 90 días a 1 año
2030 Otros saldos acreedores a plazo
2035 Depósitos de ahorro a plazo
2040 Cuentas y documentos por pagar
2060 Saldos pactados a más de 1 año plazo
2065 Depósitos y captaciones
2100 OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA
2105 Venta al Banco Central de documentos con pacto de recompra
2110 Venta a instituciones financieras de documentos con pacto
de retrocompra
2115 Venta a terceros de documentos con pacto de retrocompra
2200 OBLIGACIONES POR LETRAS DE CREDITO
2205 Letras de crédito en circulación con amortización indirecta
2210 Letras de crédito en circulación con amortización directa
2215 Cupones por vencer
2300 PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN EL PAIS
2305 Adeudado al Banco Central
2310 Adeudado al Banco del Estado
2315 Adeudado a otras instituciones financieras
2350 Saldos pactados hasta 1 año plazo
2355 Adeudado al Banco Central
2360 Adeudado al Banco del Estado
2365 Adeudado a otras instituciones financieras
2400 PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN EL EXTERIOR
2400 Saldos pactados hasta 1 año plazo
Adeudado a bancos del exterior por financiamiento de
2405
importaciones y exportaciones
2450 Saldos pactados a más de 1 año plazo
2455 Adeudado a bancos del exterior
2500 OBLIGACIONES CONTINGENTES
2500 Saldos pactados hasta 1 año plazo
2505 Boletas de garantía enteradas con pagarés
2510 Obligaciones por avales y fianzas
2515 Cartas de crédito simples o documentarias
2550 Saldos pactados a más de 1 año plazo
2555 Boletas de garantía enteradas con pagarés
2600 INTERESES POR PAGAR OTRAS OPERACIONES
2600 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
2605 Saldos con sucursales en el país
2610 Operaciones pendientes
2615 Cuentas diversas
2620 Pasivo transitorio
2700 PROVISIONES
2705 Provisiones sobre colocaciones
2710 Provisiones sobre inversiones
2715 Provisión obligación subordinada con el Banco Central
3000 CAPITAL Y RESERVAS
3005 Capital pagado
3010 Reserva legal
3100 CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROL
3105 Conversión y cambio divisas sujetas a posición
Adeudado al Banco Central por divisas vendidas con pacto de
3110
recompra
RESULTADOS Y ESTADO
DE PERDIDAS Y GANANCIAS
4000 INGRESOS
4100 INGRESOS DE OPERACION
4100 INTERESES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS
4105 Colocaciones efectivas en M/N reajustables
4110 Colocaciones efectivas en M/N no reajustables
4115 Colocaciones efectivas en M/E
4120 Colocaciones en letras de crédito
4125 Colocaciones contingentes
4145 Operaciones de compra con pacto de retrocompra
Inversiones
4150 Inv. en doctos, Fiscales y del Banco Central
4160 Inv. en doctos. de otras inst. financieras del país
4200 Intereses por otras operaciones
4300 REAJUSTES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS
4305 Colocaciones efectivas
4310 Colocaciones en letras de crédito
4340 Inversiones
4345 Inv. en doctos. Fiscales y del Banco Central
4346 Inv. en doctos. de otras inst. financieras del país
4350 COMISIONES PERCIBIDAS Y DEVENGADAS
4351 Colocaciones en letras de crédito
4352 Colocaciones contingentes
4353 Cobranza de documentos
4354 Otras comisiones
4400 UTILIDADES POR DIFERENCIAS DE PRECIOS
4410 Intermediación de doctos. emitidos por el Banco Central
4445 Utilidad por venta de bienes recibidos en pago
4500 UTILIDADES DE CAMBIO
4505 Liquidación posición de cambio
4600 INGRESOS NO OPERACIONALES
4605 Beneficios por venta de activo fijo
4610 Ingresos varios
4700 CORRECCION MONETARIA
GASTOS
5000 GASTOS DE OPERACION
5010 INTERESES PAGADOS Y DEVENGADOS
5100 Depósitos, captaciones y otras obligaciones
5105 Depósitos y cuentas de ahorro a la vista
5110 Dep. y capt.a plazo pact. de 30 a 89 días
5115 Dep. y capt. a plazo pact. de 90 días a 1 año reajustables
5145 Obligaciones por pactos de retrocompra
5150 Obligaciones por letras de crédito
5160 Préstamos y otras obligaciones contraídas en el país
5165 Préstamos obtenidos en el Banco Central
5170 Préstamos y otras obligaciones contraídas en el exterior
5175 Préstamos de bancos en el exterior
5200 REAJUSTES PAGADOS Y DEVENGADOS
5210 Depósitos, captaciones y otras obligaciones
5211 Dep.y capt.a plazo pact. hasta 1 año
5212 Dep.y capt.a plazo pact. a más de 1 año
5300 Obligaciones por pactos de retrocompra
5350 Obligaciones por letras de crédito
5360 Préstamos y otras obligaciones contraídas en el país
5361 Préstamos obtenidos en el Banco Central
5362 Préstamos de instituciones financieras
5500 COMISIONES PAGADAS Y DEVENGADAS
5505 Préstamos y otras obligaciones contraídas en el país
5530 Otras comisiones
5600 PERDIDAS POR DIFERENCIAS DE PRECIO
5610 Intermediación de doctos. emitidos por el Banco Central
5700 PERDIDAS DE CAMBIO
5705 Liquidación posición de cambio
6000 PROVISIONES Y CASTIGOS POR ACTIVOS RIESGOSOS
6110 Provisiones sobre colocaciones
6120 Provisiones sobre inversiones
6200 GASTOS DE APOYO OPERACIONAL
6205 Remuneraciones y aportes patronales
6210 Provisiones e indemnizaciones del personal
6215 Gastos del directorio
6220 Otros gastos del personal
6230 GASTOS DE ADMINISTRACION
6231 Consumo de materiales
6232 Reparación y mantención de activo fijo
6233 Arriendos y Seguros
6234 Publicidad y Propaganda
6235 Multas aplicadas por Superbancos
6236 Otros gastos de administración
6240 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y CASTIGOS
6241 Castigos
6250 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y APORTES
6251 Impuestos de timbres y estampillas
6252 Contribuciones bienes raíces
6253 Aporte Superbancos
6300 GASTOS NO OPERACIONALES
6305 Pérdidas por venta de activo fijo
6315 Gastos varios
6400 CORRECCION MONETARIA
XTERIOR