CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR O

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XXXXXXXXXXX

AUDITORÍA A: XXX
CONOCIMIENTO DEL ENTE O ASUNTO A AUDITAR - ANÁLISIS EN DETALLE
Auditor: XXXXX Supervisor: XXXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX
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Tenga en cuenta la referenciación que en equipo se dé a este documento
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA DELEGADA
PARA EL SECTOR O
GERENCIA DEPTAL
COLEGIADA:
IDENTIFICACIÓN DEL ENTE
OBJETO DE CONTROL
FISCAL O ASUNTO A
AUDITAR:
ANÁLISIS EN DETALLE DEL ENTE O ASUNTO A AUDITAR
Productos, Servicios y/o Proporcionar una breve descripción de los productos, servicios y/o objetivo
objetivo por el cual existe el ente o asunto a auditar.
Describir los Objetivos de negocio que se trazan para ser alcanzados en el
Objetivos y estrategias corto y largo plazo. Documentar las acciones llevadas a cabo por el auditado
para alcanzar sus objetivos.
Identificar y obtener una Describir las principales actividades, sus objetivos, los recursos que se
comprensión a Alto Nivel de los utilizan (humanos, tecnológicos), los productos que se generan en cada
Procesos del Auditado proceso y su efecto sobre la información contable y financiera.
Efecto de la Tecnología de Proporcionar una breve descripción de la medida en que el auditado utiliza los
Información en el ente o asunto sistemas de información, destacando los cambios que se están realizando o
a auditar. los cambios esperados.
Influencia de las partes claves Listar y describir la relación de los interesados o los grupos de interesados
interesadas en el ente o asunto en el auditado, cuyas expectativas o acciones (o inacción) puede influir o
a auditar. afectar a la gestión de los objetivos y estrategias.
Percepción de transparencia
Describir los aspectos relevantes del ente o asunto a auditar en materia de
del ente o asunto a auditar por
transpararencia o corrupción, que hayan sido mencionados por los medios de
parte de organismos
comunicación, la ciudadanía, los organismos especializados sobre el tema u
especializados, Opinión Pública
otros.
y Comunidad en General.
Otros aspectos de importancia
sobre el ente o asunto a Señalar los demás aspectos que, a criterio del Equipo Auditor, deban
auditar, según criterio del mencionarse para el conocimiento en detalle del auditado.
Equipo de Auditoría.
AUDITOR(es)

SUPERVISOR DE AUDITORÍA
 

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Comisión de Auditoría destacada ante: XXXXXX