.......................................................................................................

....................................................................4

........................................................................................ 17

................................................. 38
................................................................................................................... 65

............................................................................................. 78
................................................................................................................. 81
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 http://www.milenio.com/negocios/comercio-ilegal-frituras-botanas-aumento-45-Canacintra-
Bruno_Limon_0_276572883.html
4
Excelsior. (2015). En el 97% de los hogares mexicanos se consumen frituras. Obtenido de
http://www.excelsior.com.mx/nacional/2015/06/25/1031325
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A
 Consumidor
Productor Minoristas
final
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 INVERSIONES INICIALES $ 505,014.24
INICIAL
Activos corrientes $ 105,353.60
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 30,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 75,353.60
De materias primas $ 75,353.60
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ 1,000.00
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 398,660.64
Terrenos $ 275,000.00
Construcciones $ 61,897.60
Maquinaria Y equipo $ 30,006.88
Mobiliario y equipo de oficina $ 8,880.96
Computadoras y equipos de impresión $ 22,875.20
Equipo de transporte $ -
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 275,000.00
Total deudas L/P $ 198,450.24
Préstamos L/P $ 198,450.24
Plazo en años 4
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 31,564.00
Préstamos C/P $ 8,000.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 6
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 23,564.00
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 17,596.00 $ 18,651.76 $ 19,770.87 $ 20,957.12
Mantenimiento $ 6,360.00 $ 6,741.60 $ 7,146.10 $ 7,574.86
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 5,830.00 $ 6,179.80 $ 6,550.59 $ 6,943.62
Seguros $ - $ - $ - $ -
Agua $ 848.00 $ 898.88 $ 952.81 $ 1,009.98
Electricidad $ 1,908.00 $ 2,022.48 $ 2,143.83 $ 2,272.46
Telefonía e internet $ 2,650.00 $ 2,809.00 $ 2,977.54 $ 3,156.19
Servicios contadores y similares $ - $ - $ - $ -
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 1,466.33 $ 1,554.31 $ 1,647.57 $ 1,746.43
Costos fijos por 6 meses $ 8,798.00 $ 9,325.88 $ 9,885.43 $ 10,478.56
Días de caja 614 - 383 - 1,498 - 2,525
Meses de caja 20 - 13 - 50 - 84
 SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Gerente General 1 $ 114,000.00
Jefe de Producción 1 $ 78,000.00
Auxiliar de Producción 1 $ 33,600.00

ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %

Consumo de inventarios $ 90,584.00 14%
Kale chips $ 16,744.00 3%
Chips de betabel $ 22,360.00 4%
Chips de vegetales mixtos $ 15,600.00 2%
Chips de camote $ 6,760.00 1%
Chips de jamaica $ 29,120.00 5%
Otros gastos e insumos $ 26,000.00 4%
Gastos directos de producción $ - 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 26,000.00 4%
Mano de obra variable (importe total) $ - 0%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 116,584.00 19%
 

PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS

Años
1 2 3 4
Total de ventas 624,844 681,080 742,377 809,191
Kale Chips 119,944 130,739 142,505 155,331
Chips de betabel 131,670 143,520 156,437 170,516
Chips de vegetales mixtos 137,280 149,635 163,102 177,782
Chips de camote 67,650 73,739 80,375 87,609
Chips de jamaicas 168,300 183,447 199,957 217,953
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 624,844 681,080 742,377 809,191
D vs AA 9% 9% 9%
-
 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 30,000 156,416 272,784 396,336 545,579
Cuentas y documentos por cobrar: 27,450 57,986 63,204 68,893 75,093
Clientes, neto 57,986 63,204 68,893 75,093
Impuestos por recuperar 27,450 - - - -
Inventarios 64,960 70,806 77,179 84,125 91,696
Otros activos circulantes 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 123,410 286,208 414,167 550,354 713,369

Fijo
Terrenos 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000
Construcciones 53,360 53,360 53,360 53,360 53,360
Maquinaria Y equipo 25,868 25,868 25,868 25,868 25,868
Mobiliario y equipo de oficina 7,656 7,656 7,656 7,656 7,656
Computadoras y equipos de impresión 19,720 19,720 19,720 19,720 19,720
Equipo de transporte - - - - -
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 14,604 - 29,209 - 43,813 - 54,474
Total Fijo 381,604 367,000 352,395 337,791 327,130

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 505,014 653,207 766,562 888,145 1,040,499

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 8,000 - - - -
Proveedores 23,564 17,897 28,457 24,666 26,886
Acreedores diversos - 4,114 4,433 4,778 5,151
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 62,588 73,892 88,446 103,553
IMSS acreedor 3,342 3,510 3,685 3,869
INFONAVIT acreedor 1,395 1,465 1,538 1,615
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 1,601 1,730 1,872 2,039
Participación de los trabajadores en las utilidades 18,797 22,377 26,314 31,065
Total Corto Plazo 31,564 109,734 135,864 151,299 174,178

Largo Plazo
Préstamos L/P 198,450 155,690 108,654 56,914 -
Total Largo Plazo 198,450 155,690 108,654 56,914 -

TOTAL PASIVO 230,014 265,424 244,517 208,213 174,178

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 275,000 275,000 275,000 275,000 275,000
Reserva legal 5,639 12,352 20,247
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 107,144 234,693 384,685
Utilidades del ejercicio 112,783 134,262 157,887 186,390
Total Capital Contable 275,000 387,783 522,045 679,931 866,321

TOTAL PASIVO + CAPITAL 505,014 653,207 766,562 888,145 1,040,499

 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
PASIVO A CORTO PLAZO,
$31.564,00
ACTIVO CORRIENTE, FONDO DE
$123.410,24 MANIOBRA,
$91.846,24
PASIVO A LARGO
PLAZO, $198.450,24

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$381.604,00
CAPITAL CONTABLE,
$275.000,00
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1

PASIVO CORTO
PLAZO, $109.734,45

ACTIVO CORRIENTE,
$286.207,83 FONDO DE PASIVO A LARGO
MANIOBRA, PLAZO, $155.690,01
$176.473,38

ACTIVO NO CAPITAL CONTABLE,

CORRIENTE, $387.782,98
$366.999,60
-
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 624,844 681,080 742,377 809,191
Ventas Netas 624,844 681,080 742,377 809,191
D vs AA 9% 9% 9%
Costo de ventas 116,584 127,077 138,513 150,980
Consumo de inventarios 90,584 98,737 107,623 117,309

Otros gastos e insumos 26,000 28,340 30,891 33,671

% vs Ingresos 19% 19% 19% 19%
Utilidad Bruta 508,260 554,003 603,864 658,211
% vs Ingresos 81% 81% 81% 81%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 285,604 300,060 315,250 331,210
Gastos de Operación 17,596 18,652 19,771 20,957
Sueldos y Salarios 268,008 281,408 295,479 310,253
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 46% 44% 42% 41%

Utilidad de Operación 222,656 253,943 288,614 327,002

% vs Ingresos 36% 37% 39% 40%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 14,604 14,604 14,604 10,660
Gastos depreciación activo fijo 14,604 14,604 14,604 10,660
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 2% 2% 2% 1%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 20,080 15,569 10,865 5,691
Gtos. Financieros 20,080 15,569 10,865 5,691
% vs Ingresos 3% 2% 1% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 187,972 223,770 263,144 310,650
% vs Ingresos 30% 33% 35% 38%

ISR 56,391 67,131 78,943 93,195

PTU 18,797 22,377 26,314 31,065
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 112,783 134,262 157,887 186,390
% vs Ingresos 18% 20% 21% 23%
-
 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 203,109 212,671 222,640 232,889
SALARIOS LÍQUIDO 203,109 212,671 222,640 232,889
ADMONS. PÚBLICAS 58,561 68,371 72,448 76,935
IMSS 36,767 41,947 44,045 46,247
INFONAVIT 4,185 5,789 6,079 6,383
RETENCIONES ISR 17,610 20,634 22,325 24,305
PAGO A PROVEEDORES 117,526 111,367 136,691 142,641
PAGO A ACREEDORES 46,458 54,191 58,422 62,996
PRÉSTAMOS 70,840 62,605 62,605 62,605
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 43,924 159,261 179,110 205,152
IVA 43,924 84,072 89,602 99,894
PTU - 18,797 22,377 26,314
ISR - 56,391 67,131 78,943
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 540,418 668,466 731,917 783,218

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 666,834 784,834 855,469 932,461
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 666,834 784,834 855,469 932,461

TESORERÍA INICIAL 30,000.00 156,415.91 272,783.71 396,336.21

COBROS-PAGOS 126,415.91 116,367.80 123,552.51 149,243.15
VALOR NETO 156,415.91 272,783.71 396,336.21 545,579.36
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 624,844.00 $ 681,079.96 $ 742,377.16 $ 809,191.10
Costos Variables 19% 19% 19% 19%
Costos fijos $ 320,288.37 $ 330,233.56 $ 340,719.46 $ 347,561.67
Equilibrio en $ $ 393,755.69 $ 405,982.09 $ 418,873.24 $ 427,284.90
Equilibrio en % 63% 60% 56% 53%
Unidades P.E. 5,709 5,779 5,853 5,861

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
-200000
-400000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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