....................................................................................................

....................................................................4

...................................................................................... 18

.............................................. 44
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11
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 INVERSIONES INICIALES $ 754,894.48
INICIAL
Activos corrientes $ 142,464.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 55,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 87,464.00
De materias primas $ 87,464.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 612,430.48
Terrenos $ 280,000.00
Construcciones $ 114,376.00
Maquinaria Y equipo $ 62,906.80
Mobiliario y equipo de oficina $ 26,239.20
Computadoras y equipos de impresión $ 26,642.88
Equipo de transporte $ 102,265.60
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 368,160.00
Total deudas L/P $ 347,916.48
Préstamos L/P $ 347,916.48
Plazo en años 4
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 38,818.00
Préstamos C/P $ 13,710.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 16
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 25,108.00
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 20,060.00 $ 21,263.60 $ 22,539.42 $ 23,891.78
Mantenimiento $ 5,300.00 $ 5,618.00 $ 5,955.08 $ 6,312.38
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 5,088.00 $ 5,393.28 $ 5,716.88 $ 6,059.89
Seguros $ - $ - $ - $ -
Agua $ 2,650.00 $ 2,809.00 $ 2,977.54 $ 3,156.19
Electricidad $ 3,206.00 $ 3,398.36 $ 3,602.26 $ 3,818.40
Telefonía e internet $ 3,816.00 $ 4,044.96 $ 4,287.66 $ 4,544.92
Servicios contadores y similares $ - $ - $ - $ -
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 1,671.67 $ 1,771.97 $ 1,878.28 $ 1,990.98
Costos fijos por 6 meses $ 10,030.00 $ 10,631.80 $ 11,269.71 $ 11,945.89
Días de caja 987 - 656 - 2,221 - 3,606
Meses de caja 33 - 22 - 74 - 120
 SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Director General 1 $ 138,000.00
Supervisor de Producción 1 $ 91,200.00
Supervisor de Ventas 1 $ 85,200.00
Ayudante 1 $ 40,800.00

ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %

Consumo de inventarios $ 49,712.00 6%
Achiote $ 3,640.00 0%
Aderezo de mango $ 11,440.00 1%
Chile en polvo $ 5,304.00 1%
Salsa habanera $ 15,600.00 2%
Salsa de tamarindo $ 13,728.00 2%
Otros gastos e insumos $ 12,480.00 2%
Gastos directos de producción $ - 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 12,480.00 2%
Mano de obra variable (importe total) $ - 0%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 62,192.00 8%
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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 811,675 909,076 1,018,165 1,140,345
Achiote 57,120 63,974 71,651 80,249
Salsa habanera 191,520 214,502 240,243 269,072
Salsa de tamarindo 228,547 255,973 286,690 321,092
Aderezo de mango 184,800 206,976 231,813 259,631
Chile en polvo 149,688 167,651 187,769 210,301
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 811,675 909,076 1,018,165 1,140,345
D vs AA 12% 12% 12%
-
 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 55,000 263,881 451,344 681,501 967,048
Cuentas y documentos por cobrar: 57,916 75,323 84,362 94,486 105,824
Clientes, neto 75,323 84,362 94,486 105,824
Impuestos por recuperar 57,916 - - - -
Inventarios 75,400 84,448 94,582 105,932 118,643
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 188,316 423,653 630,288 881,919 1,191,515

Fijo
Terrenos 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000
Construcciones 98,600 98,600 98,600 98,600 98,600
Maquinaria Y equipo 54,230 54,230 54,230 54,230 54,230
Mobiliario y equipo de oficina 22,620 22,620 22,620 22,620 22,620
Computadoras y equipos de impresión 22,968 22,968 22,968 22,968 22,968
Equipo de transporte 88,160 88,160 88,160 88,160 88,160
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 46,475 - 92,951 - 139,426 - 168,084
Total Fijo 566,578 520,103 473,627 427,152 398,494

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 754,894 943,755 1,103,916 1,309,070 1,590,009

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 13,710 3,600 - - -
Proveedores 25,108 10,906 17,667 15,869 17,773
Acreedores diversos - 3,097 3,353 3,632 3,937
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 88,953 113,474 142,500 179,263
IMSS acreedor 5,283 5,547 5,825 6,116
INFONAVIT acreedor 2,205 2,315 2,431 2,553
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 2,535 2,760 3,013 3,282
Participación de los trabajadores en las utilidades 26,581 34,381 43,156 54,889
Total Corto Plazo 38,818 143,160 179,498 216,425 267,811

Largo Plazo
Préstamos L/P 347,916 272,951 190,488 99,780 -
Total Largo Plazo 347,916 272,951 190,488 99,780 -

TOTAL PASIVO 386,734 416,111 369,986 316,205 267,811

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 368,160 368,160 368,160 368,160 368,160
Reserva legal 7,974 18,288 31,235
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 151,511 347,481 593,470
Utilidades del ejercicio 159,485 206,285 258,936 329,332
Total Capital Contable 368,160 527,645 733,930 992,865 1,322,198

TOTAL PASIVO + CAPITAL 754,894 943,755 1,103,916 1,309,070 1,590,009

 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
PASIVO A CORTO
PLAZO, $38.818,00
ACTIVO CORRIENTE, FONDO DE
$188.316,48 MANIOBRA,
$149.498,48
PASIVO A LARGO
PLAZO, $347.916,48

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$566.578,00
CAPITAL CONTABLE,
$368.160,00
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1
PASIVO CORTO
PLAZO, $143.159,91

ACTIVO CORRIENTE,
$423.652,86 FONDO DE
PASIVO A LARGO
MANIOBRA,
PLAZO, $272.950,64
$280.492,95

ACTIVO NO
CAPITAL CONTABLE,
CORRIENTE,
$527.644,92
$520.102,60

-
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 811,675 909,076 1,018,165 1,140,345
Ventas Netas 811,675 909,076 1,018,165 1,140,345
D vs AA 12% 12% 12%
Costo de ventas 62,192 69,655 78,014 87,375
Consumo de inventarios 49,712 55,677 62,359 69,842

Otros gastos e insumos 12,480 13,978 15,655 17,534

% vs Ingresos 8% 8% 8% 8%
Utilidad Bruta 749,483 839,421 940,152 1,052,970
% vs Ingresos 92% 92% 92% 92%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 401,492 421,767 443,068 465,447
Gastos de Operación 20,060 21,264 22,539 23,892
Sueldos y Salarios 381,432 400,504 420,529 441,555
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 49% 46% 44% 41%

Utilidad de Operación 347,991 417,654 497,084 587,523

% vs Ingresos 43% 46% 49% 52%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 46,475 46,475 46,475 28,658
Gastos depreciación activo fijo 46,475 46,475 46,475 28,658
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 6% 5% 5% 3%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 35,708 27,370 19,049 9,978
Gtos. Financieros 35,708 27,370 19,049 9,978
% vs Ingresos 4% 3% 2% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 265,808 343,808 431,559 548,887
% vs Ingresos 33% 38% 42% 48%

ISR 79,742 103,142 129,468 164,666

PTU 26,581 34,381 43,156 54,889
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 159,485 206,285 258,936 329,332
% vs Ingresos 20% 23% 25% 29%
 -

FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 316,047 330,656 345,803 361,661
SALARIOS LÍQUIDO 316,047 330,656 345,803 361,661
ADMONS. PÚBLICAS 109,738 128,269 136,053 144,284
IMSS 71,557 81,640 85,721 90,008
INFONAVIT 8,145 11,267 11,831 12,422
RETENCIONES ISR 30,036 35,363 38,501 41,854
PAGO A PROVEEDORES 79,285 65,838 82,605 88,810
PAGO A ACREEDORES 33,010 38,709 41,959 45,515
PRÉSTAMOS 102,307 94,961 91,289 91,289
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 44,012 168,935 206,897 252,430
IVA 44,012 113,538 125,984 142,694
PTU - 13,849 20,228 27,434
ISR - 41,548 60,685 82,302
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 684,399 827,368 904,606 983,989

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 840,664 941,543 1,054,528 1,181,072
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 840,664 941,543 1,054,528 1,181,072

TESORERÍA INICIAL 55,000.00 211,265.08 325,440.12 475,362.75

COBROS-PAGOS 156,265.08 114,175.03 149,922.63 197,083.13
VALOR NETO 211,265.08 325,440.12 475,362.75 672,445.88
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 811,675.20 $ 909,076.22 $ 1,018,165.37 $ 1,140,345.22
Costos Variables 8% 8% 8% 8%
Costos fijos $ 483,675.00 $ 495,612.97 $ 508,592.42 $ 504,082.75
Equilibrio en $ $ 523,810.28 $ 536,738.86 $ 550,795.34 $ 545,911.46
Equilibrio en % 65% 59% 54% 48%
Unidades P.E. 8,277 8,178 8,092 7,734

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

1500000

1000000

500000

-500000

-1000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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