.......................................................................................................

....................................................................4

........................................................................................ 14

................................................. 35
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 INVERSIONES INICIALES $ 913,452.48
INICIAL
Activos corrientes $ 456,598.40
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 135,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 321,598.40
De materias primas $ 321,598.40
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 456,854.08
Terrenos $ -
Construcciones $ -
Maquinaria Y equipo $ 240,496.40
Mobiliario y equipo de oficina $ 34,567.12
Computadoras y equipos de impresión $ 20,318.56
Equipo de transporte $ 161,472.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 322,431.89
Total deudas L/P $ 381,439.86
Préstamos L/P $ 381,439.86
Plazo en años 3
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 209,580.73
Préstamos C/P $ 120,911.96
Plazo en meses (máximo 18 meses) 14
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 88,668.77
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 264,279.20 $ 280,135.95 $ 296,944.11 $ 314,760.76
Mantenimiento $ 1,653.60 $ 1,752.82 $ 1,857.98 $ 1,969.46
Gastos por renta $ 152,640.00 $ 161,798.40 $ 171,506.30 $ 181,796.68
Publicidad $ 35,616.00 $ 37,752.96 $ 40,018.14 $ 42,419.23
Seguros $ 7,208.00 $ 7,640.48 $ 8,098.91 $ 8,584.84
Agua $ 7,632.00 $ 8,089.92 $ 8,575.32 $ 9,089.83
Electricidad $ 13,992.00 $ 14,831.52 $ 15,721.41 $ 16,664.70
Telefonía e internet $ 7,377.60 $ 7,820.26 $ 8,289.47 $ 8,786.84
Servicios contadores y similares $ 15,264.00 $ 16,179.84 $ 17,150.63 $ 18,179.67
Otros costos fijos $ 22,896.00 $ 24,269.76 $ 25,725.95 $ 27,269.50
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 22,023.27 $ 23,344.66 $ 24,745.34 $ 26,230.06
Costos fijos por 6 meses $ 132,139.60 $ 140,067.98 $ 148,472.05 $ 157,380.38
Días de caja 184 - 293 - 710 - 1,081
Meses de caja 6 - 10 - 24 - 36

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SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Director general 1 $ 180,000.00
Gerente de producción 1 $ 108,000.00
Empleados de producción 3 $ 60,000.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 1,502,037.60 53%
Chiles en escabeche (500gr) $ 233,882.48 8%
Piña en almíbar (500gr) $ 256,052.16 9%
Champiñones en salmuera (300gr) $ 141,284.00 5%
Duraznos en almibar (600gr) $ 379,985.84 14%
Verduras en escabeche (500gr) $ 476,528.00 17%
Otros gastos e insumos $ 35,070.00 1%
Gastos directos de producción $ 8,320.00 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 21,216.00 1%
Mano de obra variable (importe total) $ 5,200.00 0%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 1,537,107.60 55%

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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 2,811,437 3,120,695 3,463,972 3,845,008
Chiles en escabeche (500gr) 466,599 517,925 574,897 638,135
Piña en almíbar (500gr) 594,490 659,884 732,471 813,043
Champiñones en salmuera (300 gr) 290,339 322,276 357,727 397,077
Duraznos en almíbar (600 gr) 597,279 662,980 735,907 816,857
Verduras en escabeche (500 gr) 862,730 957,630 1,062,970 1,179,896
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 2,811,437 3,120,695 3,463,972 3,845,008
D vs AA 11% 11% 11%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 135,000 373,116 715,447 936,174 1,447,964
Cuentas y documentos por cobrar: 107,373 260,901 289,601 321,457 356,817
Clientes, neto 260,901 289,601 321,457 356,817
Impuestos por recuperar 107,373 - - - -
Inventarios 277,240 307,736 341,587 379,162 420,870
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 519,613 941,754 1,346,635 1,636,793 2,225,651

Fijo
Terrenos - - - - -
Construcciones - - - - -
Maquinaria Y equipo 207,324 207,324 207,324 207,324 207,324
Mobiliario y equipo de oficina 29,799 29,799 29,799 29,799 29,799
Computadoras y equipos de impresión 17,516 17,516 17,516 17,516 17,516
Equipo de transporte 139,200 139,200 139,200 139,200 139,200
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 63,767 - 127,534 - 191,302 - 230,685
Total Fijo 393,840 330,073 266,305 202,538 163,154

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 913,452 1,271,826 1,612,941 1,839,331 2,388,805

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 120,912 18,145 - - -
Proveedores 88,669 284,438 457,946 406,529 451,248
Acreedores diversos - 28,801 30,692 32,714 34,878
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 109,367 145,170 211,984 265,279
IMSS acreedor 8,626 9,057 9,510 9,985
INFONAVIT acreedor 3,600 3,780 3,969 4,167
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 3,952 4,275 4,613 4,973
Participación de los trabajadores en las utilidades 32,323 43,744 55,882 72,021
Total Corto Plazo 209,581 489,253 694,664 725,202 842,551

Largo Plazo
Préstamos L/P 381,440 266,201 139,439 - -
Total Largo Plazo 381,440 266,201 139,439 - -

TOTAL PASIVO 591,021 755,455 834,103 725,202 842,551

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 322,432 322,432 322,432 322,432 322,432
Reserva legal 9,697 22,820 39,585
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 184,243 433,586 752,112
Utilidades del ejercicio 193,940 262,466 335,291 432,125
Total Capital Contable 322,432 516,372 778,838 1,114,129 1,546,254

TOTAL PASIVO + CAPITAL 913,452 1,271,826 1,612,941 1,839,331 2,388,805

-

FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL

PASIVO A CORTO
PLAZO, $209,580.73
ACTIVO CORRIENTE,
$519,612.76 FONDO DE
MANIOBRA, PASIVO A LARGO
$310,032.03 PLAZO, $381,439.86

ACTIVO NO
CORRIENTE, CAPITAL CONTABLE,
$393,839.72 $322,431.89
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1

PASIVO CORTO
PLAZO, $489,253.33

ACTIVO CORRIENTE,
$941,753.89
PASIVO A LARGO
FONDO DE
PLAZO, $266,201.23
MANIOBRA,
$452,500.57

CAPITAL CONTABLE,
ACTIVO NO
$516,371.89
CORRIENTE,
$330,072.55
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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 2,811,437 3,120,695 3,463,972 3,845,008
Ventas Netas 2,811,437 3,120,695 3,463,972 3,845,008
D vs AA 11% 11% 11%
Costo de ventas 1,537,108 1,706,189 1,893,870 2,102,196
Consumo de inventarios 1,502,038 1,667,262 1,850,661 2,054,233

Otros gastos e insumos 35,070 38,928 43,210 47,963

% vs Ingresos 55% 55% 55% 55%
Utilidad Bruta 1,274,329 1,414,506 1,570,101 1,742,812
% vs Ingresos 45% 45% 45% 45%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 841,719 886,448 933,572 983,220
Gastos de Operación 264,279 280,136 296,944 314,761
Sueldos y Salarios 577,440 606,312 636,628 668,459
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 30% 28% 27% 26%

Utilidad de Operación 432,610 528,058 636,530 759,593

% vs Ingresos 15% 17% 18% 20%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 63,767 63,767 63,767 39,384
Gastos depreciación activo fijo 63,767 63,767 63,767 39,384
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 2% 2% 2% 1%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 45,610 26,847 13,944 -
Gtos. Financieros 45,610 26,847 13,944 -
% vs Ingresos 2% 1% 0% 0%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 323,233 437,443 558,819 720,209
% vs Ingresos 11% 14% 16% 19%

ISR 96,970 131,233 167,646 216,063

PTU 32,323 43,744 55,882 72,021
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 193,940 262,466 335,291 432,125
% vs Ingresos 7% 8% 10% 11%
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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 412,106 431,213 451,276 472,292
SALARIOS LÍQUIDO 412,106 431,213 451,276 472,292
ADMONS. PÚBLICAS 149,157 174,165 184,372 195,133
IMSS 94,882 108,251 113,664 119,347
INFONAVIT 10,800 14,940 15,687 16,471
RETENCIONES ISR 43,475 50,974 55,021 59,315
PAGO A PROVEEDORES 1,581,970 1,799,783 2,241,769 2,386,573
PAGO A ACREEDORES 318,444 368,223 392,556 418,596
PRÉSTAMOS 263,615 171,755 153,383 -
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 36,959 303,836 342,269 440,465
IVA 36,959 174,543 167,292 216,938
PTU - 32,323 43,744 55,882
ISR - 96,970 131,233 167,646
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 2,762,249 3,248,976 3,765,624 3,913,060

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 3,000,366 3,591,307 3,986,351 4,424,850
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 3,000,366 3,591,307 3,986,351 4,424,850

TESORERÍA INICIAL 135,000.00 373,116.14 715,447.41 936,174.32

COBROS-PAGOS 238,116.14 342,331.27 220,726.91 511,789.65
VALOR NETO 373,116.14 715,447.41 936,174.32 1,447,963.98
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 2,811,437.01 $ 3,120,695.08 $ 3,463,971.54 $ 3,845,008.41
Costos Variables 55% 55% 55% 55%
Costos fijos $ 951,096.08 $ 977,062.37 $ 1,011,282.76 $ 1,022,603.71
Equilibrio en $ $ 2,098,316.73 $ 2,155,603.80 $ 2,231,101.11 $ 2,256,077.50
Equilibrio en % 75% 69% 64% 59%
Unidades P.E. 52,115 54,020 56,415 57,561

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

6000000

4000000

2000000

-2000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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