ON-044-

Alojamiento
Rural
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Alojamiento rural Tour operadoras Agencia de viajes Usuario final

Alojamiento rural Agencia de viajes Usuario final

Alojamiento rural Usuario final

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 INVERSIONES INICIALES $ 5,041,072.82
INICIAL
Activos corrientes $ 720,000.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 600,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 120,000.00
De Suministros de habitaciones $ 70,000.00
De Alimentos de comedor $ 50,000.00
Otros inventarios $ 77,322.82
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 4,243,750.00
Terrenos $ 1,000,000.00
Construcción de cabañas comedor y oficina $ 2,168,400.00
Mobiliario para cabañas y Blancos $ 833,550.00
Mobiliario y equipo de Comedor $ 109,200.00
Mobiliario, equipo de oficina y computo $ 32,600.00
Acondicionamiento de terreno $ 100,000.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 Institución
Monto Tasa Año Destino
Bancaria

Capital de trabajo
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años
y Activo fijo

3 años para
Afirme Crédito De $50,000 hasta Capital de
18% Capital de trabajo
simple Pyme $1,500,000 trabajo y 5 años
para Activo Fijo

Santander Crédito Hasta $300,000 negocios

Tasa fija 3 años Capital de trabajo
simple RIF nuevos

Banco Azteca
Desde $12,000 hasta 3% 13 a 100 Capital de trabajo
(empresario
$500,000 mensual semanas y Activo fijo
Azteca)

Banamex Crédito Desde $75,000 hasta Desde

12 a 4 años Activo fijo
simple Pymes $4,500,000 11%

Desde $1,000,000 hasta Capital de trabajo

Mifel 16% Hasta 4 años
19 millones y Activo fijo

Banorte Desde $100,000 hasta Capital de trabajo

13% Hasta 10 años
Crediactivo 20 millones y Activo fijo

Desde $500,000 hasta Capital de trabajo

Multiva 12% Hasta 10 años
10 millones y Activo fijo

Desde $50,000 hasta 15 Capital de trabajo

Bancomer 16% hasta 5 años
millones y Activo fijo

HSBC Crédito Capital de trabajo

Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años
simple Negocios y Activo fijo

Desde $50,000 hasta

Crédito Joven $150,000 10% Hasta 4 años Nuevos proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 2,591,614.84
Total deudas L/P $ 2,335,690.00
Préstamos L/P $ 2,335,690.00
Plazo en años 9
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 113,767.98
Préstamos C/P $ 73,767.98
Plazo en meses (máximo 18 meses) 18
Tipo de Interés 9%
Proveedores por compra de inventarios $ 40,000.00
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 530,960.00 $ 546,888.80 $ 563,295.46 $ 580,194.33
Mantenimiento $ 55,000.00 $ 56,650.00 $ 58,349.50 $ 60,099.99
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 73,960.00 $ 76,178.80 $ 78,464.16 $ 80,818.09
Seguros $ 24,000.00 $ 24,720.00 $ 25,461.60 $ 26,225.45
Agua $ 108,000.00 $ 111,240.00 $ 114,577.20 $ 118,014.52
Electricidad $ 162,000.00 $ 166,860.00 $ 171,865.80 $ 177,021.77
Telefonía e internet $ 84,000.00 $ 86,520.00 $ 89,115.60 $ 91,789.07
Servicios contadores y similares $ 24,000.00 $ 24,720.00 $ 25,461.60 $ 26,225.45
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 3%
Costos fijos mensuales $ 44,246.67 $ 45,574.07 $ 46,941.29 $ 48,349.53
Costos fijos por 6 meses $ 265,480.00 $ 273,444.40 $ 281,647.73 $ 290,097.16
Días de caja 407 1,901 2,856 3,594
Meses de caja 14 63 95 120

SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Administrador/Emprendedor 1 $ 180,000.00
Cocinero 1 $ 96,000.00
Velador 1 $ 48,000.00
Camarera 2 $ 48,000.00
Ayudante de cocina 1 $ 54,000.00
Recepcionista 1 $ 84,000.00
Mantenimiento 1 $ 60,000.00
Guías 3 $ 84,000.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 1,274,280.00 22%
Alimentos $ 790,992.00 14%
Suministros de habitaciones $ 150,000.00 3%
Insumos para talleres $ 333,288.00 6%
Otros gastos e insumos $ 519,800.00 9%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ 369,800.00 6%
Gastos por Lavandería (importe total) $ 150,000.00 3%
Costo de Ventas $ 1,794,080.00 31%

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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 1,617,264 1,698,127 1,783,034 1,872,185
Comedor 1,617,264 1,698,127 1,783,034 1,872,185
Total prestación de servicios 6,909,228 7,254,689 7,617,424 7,998,295
Cabaña para 2 personas 209,130 219,587 230,566 242,094
Cabaña para 6 personas 600,120 630,126 661,632 694,714
Cabañas para grupos grandes 1,180,800 1,239,840 1,301,832 1,366,924
Recorridos agricolas y Recorridos a caballo 3,706,230 3,891,542 4,086,119 4,290,425
Taller de elaboración de productos 1,212,948 1,273,595 1,337,275 1,404,139
Ventas Totales 8,526,492 8,952,817 9,400,457 9,870,480
D vs AA 5% 5% 5%

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ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 600,000 5,537,124 8,795,638 11,992,423 15,476,543
Cuentas y documentos por cobrar: 612,562 791,258 830,821 872,362 915,981
Clientes, neto 791,258 830,821 872,362 915,981
Impuestos por recuperar 612,562 - - - -
Inventarios 170,106 178,611 187,542 196,919 206,765
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 1,382,668 6,506,994 9,814,001 13,061,704 16,599,289

Fijo
Terrenos 862,069 862,069 862,069 862,069 862,069
Construcciones 1,869,310 1,869,310 1,869,310 1,869,310 1,869,310
Maquinaria Y equipo 718,578 718,578 718,578 718,578 718,578
Mobiliario y equipo de oficina 94,138 94,138 94,138 94,138 94,138
Computadoras y equipos de impresión 28,103 28,103 28,103 28,103 28,103
Equipo de transporte 86,207 86,207 86,207 86,207 86,207
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 298,185 - 596,371 - 894,556 - 1,174,190
Total Fijo 3,658,405 3,360,220 3,062,034 2,763,849 2,484,216

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 5,041,073 9,867,213 12,876,035 15,825,553 19,083,504

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 73,768 25,700 - - -
Proveedores 40,000 238,085 369,032 304,487 319,711
Acreedores diversos - 199,127 258,357 215,267 223,853
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 1,439,530 1,535,972 1,669,679 1,782,914
IMSS acreedor 20,666 21,285 21,924 22,582
INFONAVIT acreedor 8,625 8,884 9,150 9,425
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 6,301 6,581 6,880 7,242
Participación de los trabajadores en las utilidades 453,514 484,298 516,451 552,191
Total Corto Plazo 113,768 2,391,548 2,684,409 2,743,839 2,917,918

Largo Plazo
Préstamos L/P 2,335,690 2,162,964 1,973,137 1,764,518 1,535,245
Total Largo Plazo 2,335,690 2,162,964 1,973,137 1,764,518 1,535,245

TOTAL PASIVO 2,449,458 4,554,512 4,657,546 4,508,357 4,453,163

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 2,591,615 2,591,615 2,591,615 2,591,615 2,591,615
Reserva legal 136,054 281,344 436,279
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 2,585,033 5,345,531 8,289,303
Utilidades del ejercicio 2,721,087 2,905,788 3,098,707 3,313,145
Total Capital Contable 2,591,615 5,312,702 8,218,490 11,317,197 14,630,342

TOTAL PASIVO + CAPITAL 5,041,073 9,867,213 12,876,036 15,825,554 19,083,505

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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 8,526,492 8,952,817 9,400,457 9,870,480
Ventas Netas 8,526,492 8,952,817 9,400,457 9,870,480
D vs AA 5% 5% 5%
Costo de ventas 1,794,080 1,883,784 1,977,973 2,076,872
Consumo de inventarios 1,274,280 1,337,994 1,404,894 1,475,138

Otros gastos e insumos 519,800 545,790 573,080 601,733

% vs Ingresos 21% 21% 21% 21%
Utilidad Bruta 6,732,412 7,069,033 7,422,484 7,793,608
% vs Ingresos 79% 79% 79% 79%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 1,663,160 1,713,055 1,764,446 1,817,380
Gastos de Operación 530,960 546,889 563,295 580,194
Sueldos y Salarios 1,132,200 1,166,166 1,201,151 1,237,186
D vs AA 3% 3% 3%
% vs Ingresos 20% 19% 19% 18%

Utilidad de Operación 5,069,252 5,355,978 5,658,038 5,976,229

% vs Ingresos 59% 60% 60% 61%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 298,185 298,185 298,185 279,634
Gastos depreciación activo fijo 298,185 298,185 298,185 279,634
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 3% 3% 3% 3%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 235,922 214,812 195,341 174,687
Gtos. Financieros 235,922 214,812 195,341 174,687
% vs Ingresos 3% 2% 2% 2%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 4,535,145 4,842,980 5,164,512 5,521,908
% vs Ingresos 53% 54% 55% 56%

ISR 1,360,543 1,452,894 1,549,354 1,656,572

PTU 453,514 484,298 516,451 552,191
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 2,721,087 2,905,788 3,098,707 3,313,145
% vs Ingresos 32% 32% 33% 34%
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FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 774,098 796,229 818,905 841,600
SALARIOS LÍQUIDO 774,098 796,229 818,905 841,600
ADMONS. PÚBLICAS 322,511 368,778 381,042 394,291
IMSS 227,321 254,806 262,450 270,323
INFONAVIT 25,875 35,276 36,335 37,425
RETENCIONES ISR 69,315 78,696 82,258 86,543
PAGO A PROVEEDORES 1,289,946 1,431,486 1,705,099 1,707,357
PAGO A ACREEDORES 1,019,754 1,208,278 1,361,285 1,362,451
PRÉSTAMOS 456,717 430,338 403,960 403,960
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 299,323 2,852,081 2,995,914 3,212,359
IVA 299,323 1,038,023 1,058,721 1,146,555
PTU - 453,514 484,298 516,451
ISR - 1,360,543 1,452,894 1,549,354
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 4,162,348 7,087,190 7,666,205 7,922,018

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 9,099,472 10,345,704 10,862,990 11,406,139
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 9,099,472 10,345,704 10,862,990 11,406,139

TESORERÍA INICIAL 600,000.00 5,537,123.95 8,795,637.88 11,992,422.64

COBROS-PAGOS 4,937,123.95 3,258,513.92 3,196,784.77 3,484,120.61
VALOR NETO 5,537,123.95 8,795,637.88 11,992,422.64 15,476,543.25
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 8,526,492.00 $ 8,952,816.60 $ 9,400,457.43 $ 9,870,480.30
Costos Variables 21% 21% 21% 21%
Costos fijos $ 2,197,267.05 $ 2,226,052.35 $ 2,257,972.37 $ 2,271,700.73
Equilibrio en $ $ 2,782,803.53 $ 2,819,259.66 $ 2,859,685.85 $ 2,877,072.61
Equilibrio en % 33% 31% 30% 29%
Unidades P.E. 10,117 9,761 9,430 9,035
 Adminstrador

Recepcionista

Camarista Cocinero Velador Mantenimiento Guía

Ayudante de
cocina

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Calle de Balderas 33, Colonia Centro, Centro, 06040 Ciudad de México, D.F.
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