UNIVERSIDAD LA GRAN COLOMBIA

FACULTAD CONTADURIA
CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
EJERCICIO DE PRACTICA
MATRIZ Subsidiaria AJUSTES CONSOLIDADO
CUENTAS
ACTIVO PAS+PAT ACTIVO PAS+PAT DEBITO CREDITO ACTIVO PAS+PAT
ACTIVOS
Caja $ 1,065,000
Banco $ 13,135,000
Cuentas x Cobrar
Inventarios $ 13,106,000
Cta Cte "Filial"
Inversion Soc. "Filial"
Cuentas por Cobrar "Matriz"
Activo Fijo
Terrenos $ 6,745,000
Construcciones $ 42,280,000
Maquinaria Y Equipo $ 5,271,750
Vehiculos $ 6,200,000
Muebles y Enceres $ 4,500,000
Dep Acumulada $ 9,017,000
Gastos Pagados Por Anticipado $ 5,000,000
Otros Activos $ 3,017,500
Total Activos

Pasivos
Proveedores
Obligaciones Bancarias
Cuentas x Pagar "Filial"
Proveedores
Acreedores Varios
Obligaciones Laborales
Pensiones Consolidadas Por Pagar
Impuestos x Pagar
Cesantias Consolidadas Por Pagar
Ingresos Recibidos Por Anticipado
Cta Cte "Matriz"
Total Pasivo

INTERES MINORITARIO

Total Patrimonio
Capital
Reservas Obligatorias
Utilidades Acumuladas
Utilidad Del Ejercicio

Total Pasivo+Patrimonio

Sumas Iguales 109,337,250 - - -

Valor de la Mercancia SUBORDINADA

Queda Saldo De

Valor de la mercancia quedo (V/r Cia x

Saldo Queda)
La casa Matriz le vendio a la SUBORDINADA mercancia por $220,000 neto, pero solo alcanzo a
Costo de la mercancia vender el 38% tiene un margen de utilidad del 18%

Vlor de la mercancia quedo. (V/r Cia

X Saldo Queda)
Margen de Utilidad
Costo

UTILIDAD NO GANADA