ON-034-

Horticultura
orgánica
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 INVERSIONES INICIALES $ 595,480.00
INICIAL
Activos corrientes $ 54,720.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 35,000.00
Inventarios $ 19,720.00
De materias primas $ 19,720.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 540,760.00
Terrenos $ 180,000.00
Construcciones $ 162,400.00
Maquinaria Y equipo $ 24,360.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 17,400.00
Computadoras y equipos de impresión $ 17,400.00
Equipo de transporte $ 139,200.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos $ -
Institución
Monto Tasa Año Destino
Bancaria
Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y
Activo fijo
3 años
para
Afirme
De $50,000 hasta Capital de Capital de
Crédito 18%
$1,500,000 trabajo y 5 trabajo
simple Pyme
años para
Activo Fijo
Santander
Hasta $300,000 Capital de
Crédito Tasa fija 3 años
negocios nuevos trabajo
simple RIF
Banco
Capital de
Azteca Desde $12,000 hasta 3% 13 a 100
trabajo y
(empresario $500,000 mensual semanas
Activo fijo
Azteca)
Banamex
Crédito Desde $75,000 hasta Desde 12 a 4
Activo fijo
simple $4,500,000 11% años
Pymes
Capital de
Desde $1,000,000 Hasta 4
Mifel 16% trabajo y
hasta 19 millones años
Activo fijo
Capital de
Banorte Desde $100,000 hasta Hasta 10
13% trabajo y
Crediactivo 20 millones años
Activo fijo
Capital de
Desde $500,000 hasta Hasta 10
Multiva 12% trabajo y
10 millones años
Activo fijo
Capital de
Desde $50,000 hasta hasta 5
Bancomer 16% trabajo y
15 millones años
Activo fijo
HSBC
Capital de
Crédito hasta 5
Hasta $5,000,000 13% trabajo y
simple años
Activo fijo
Negocios
Crédito Desde $50,000 hasta Hasta 4 Nuevos
10%
Joven $150,000 años proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 252,000.00
Total deudas L/P $ 300,200.00
Préstamos L/P $ 300,200.00
Plazo en años 5
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 43,280.00
Préstamos C/P $ 28,200.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 16
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 15,080.00
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 51,200.00 $ 53,760.00 $ 56,448.00 $ 59,270.40
Mantenimiento $ 2,120.00 $ 2,226.00 $ 2,337.30 $ 2,454.17
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 2,650.00 $ 2,782.50 $ 2,921.63 $ 3,067.71
Seguros $ - $ - $ - $ -
Agua $ 6,360.00 $ 6,678.00 $ 7,011.90 $ 7,362.50
Electricidad $ 2,650.00 $ 2,782.50 $ 2,921.63 $ 3,067.71
Telefonía e internet $ 10,600.00 $ 11,130.00 $ 11,686.50 $ 12,270.83
Servicios contadores y similares $ 23,320.00 $ 24,486.00 $ 25,710.30 $ 26,995.82
Otros costos fijos $ 3,500.00 $ 3,675.00 $ 3,858.75 $ 4,051.69
Tasa de incremento anual 5%
Costos fijos mensuales $ 4,266.67 $ 4,480.00 $ 4,704.00 $ 4,939.20
Costos fijos por 6 meses $ 25,600.00 $ 26,880.00 $ 28,224.00 $ 29,635.20
Días de caja 246 891 1,644 2,608
Meses de caja 8 30 55 87
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SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Administrador 1 $ 132,000.00
Supervisor de producción 1 $ 93,600.00
Ayudante general 1 $ 42,000.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 64,700.00 10%
Zanahoria $ 15,750.00 2%
Lechuga $ 10,500.00 2%
Fresa $ 15,750.00 2%
Zarzamora $ 10,300.00 2%
Chile jalapeño $ 12,400.00 2%
Otros gastos e insumos $ 35,700.00 5%
Gastos directos de producción $ 14,700.00 2%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 10,500.00 2%
Mano de obra variable (importe total) $ 10,500.00 2%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 100,400.00 15%

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PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS

Años
1 2 3 4
Total de ventas 659,982 758,980 872,827 1,003,751
Zanahoria 164,259 188,898 217,233 249,818
Lechuga 147,840 170,016 195,518 224,846
Fresa 79,307 91,203 104,884 120,616
Zarzamora 137,200 157,780 181,447 208,664
Chile jalapeño 131,376 151,082 173,745 199,806
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 659,982 758,980 872,827 1,003,751
D vs AA 15% 15% 15%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 35,000 133,107 257,800 429,422 659,096
Cuentas y documentos por cobrar: 52,480 63,798 73,368 84,373 97,029
Clientes, neto 63,798 73,368 84,373 97,029
Impuestos por recuperar 52,480 - - - -
Inventarios 17,000 19,550 22,483 25,855 29,733
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 104,480 216,455 353,651 539,650 785,858

Fijo
Terrenos 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
Construcciones 140,000 140,000 140,000 140,000 140,000
Maquinaria Y equipo 21,000 21,000 21,000 21,000 21,000
Mobiliario y equipo de oficina 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Computadoras y equipos de impresión 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Equipo de transporte 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 52,100 - 104,200 - 156,300 - 205,400
Total Fijo 491,000 438,900 386,800 334,700 285,600

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 595,480 655,355 740,451 874,350 1,071,458

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 28,200 7,401 - - -
Proveedores 15,080 13,002 21,453 19,946 22,938
Acreedores diversos - 11,851 13,134 14,585 16,227
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 38,415 61,098 89,692 121,282
IMSS acreedor 4,061 4,264 4,477 4,701
INFONAVIT acreedor 1,695 1,780 1,869 1,962
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 2,101 2,292 2,492 2,711
Participación de los trabajadores en las utilidades 10,557 17,758 26,018 35,966
Total Corto Plazo 43,280 89,083 121,779 159,078 205,788

Largo Plazo
Préstamos L/P 300,200 250,930 196,782 137,274 71,874
Total Largo Plazo 300,200 250,930 196,782 137,274 71,874

TOTAL PASIVO 343,480 340,013 318,561 296,352 277,662

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 252,000 252,000 252,000 252,000 252,000
Reserva legal 3,167 8,494 16,300
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 60,175 161,395 309,698
Utilidades del ejercicio 63,342 106,548 156,108 215,798
Total Capital Contable 252,000 315,342 421,890 577,998 793,796

TOTAL PASIVO + CAPITAL 595,480 655,355 740,451 874,350 1,071,458

-
 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
PASIVO A CORTO
PLAZO, $43,280.00
ACTIVO CORRIENTE,
$104,480.00
FONDO DE
MANIOBRA,
$61,200.00
PASIVO A LARGO
PLAZO, $300,200.00

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$491,000.00

CAPITAL CONTABLE,
$252,000.00
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1
PASIVO CORTO
PLAZO,
ACTIVO $89,083.36
CORRIENTE, FONDO DE
$216,455.21 MANIOBRA,
$127,371.85 PASIVO A LARGO
PLAZO,
$250,930.00

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$438,900.00 CAPITAL
CONTABLE,
$315,341.85
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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 659,982 758,980 872,827 1,003,751
Ventas Netas 659,982 758,980 872,827 1,003,751
D vs AA 15% 15% 15%
Costo de ventas 100,400 115,460 132,779 152,696
Consumo de inventarios 64,700 74,405 85,566 98,401

Otros gastos e insumos 35,700 41,055 47,213 54,295

% vs Ingresos 15% 15% 15% 15%
Utilidad Bruta 559,582 643,520 740,048 851,055
% vs Ingresos 85% 85% 85% 85%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 370,328 388,844 408,287 428,701
Gastos de Operación 51,200 53,760 56,448 59,270
Sueldos y Salarios 319,128 335,084 351,839 369,431
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 56% 51% 47% 43%

Utilidad de Operación 189,254 254,675 331,761 422,354

% vs Ingresos 29% 34% 38% 42%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 52,100 52,100 52,100 49,100
Gastos depreciación activo fijo 52,100 52,100 52,100 49,100
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 8% 7% 6% 5%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 31,585 24,995 19,481 13,590
Gtos. Financieros 31,585 24,995 19,481 13,590
% vs Ingresos 5% 3% 2% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 105,570 177,580 260,180 359,664
% vs Ingresos 16% 23% 30% 36%

ISR 31,671 53,274 78,054 107,899

PTU 10,557 17,758 26,018 35,966
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 63,342 106,548 156,108 215,798
% vs Ingresos 10% 14% 18% 21%
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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 238,407 249,294 260,727 272,632
SALARIOS LÍQUIDO 238,407 249,294 260,727 272,632
ADMONS. PÚBLICAS 72,864 85,311 90,609 96,263
IMSS 44,673 50,968 53,517 56,193
INFONAVIT 5,085 7,034 7,386 7,755
RETENCIONES ISR 23,106 27,309 29,707 32,315
PAGO A PROVEEDORES 80,088 81,260 104,675 115,652
PAGO A ACREEDORES 88,953 108,703 118,797 130,094
PRÉSTAMOS 101,653 86,544 78,990 78,990
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 21,709 135,040 176,055 228,391
IVA 21,709 92,812 105,023 124,319
PTU - 10,557 17,758 26,018
ISR - 31,671 53,274 78,054
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 603,674 746,153 829,853 922,021

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 701,781 870,847 1,001,474 1,151,695
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 701,781 870,847 1,001,474 1,151,695

TESORERÍA INICIAL 35,000.00 133,106.91 257,800.47 429,421.74

COBROS-PAGOS 98,106.91 124,693.56 171,621.27 229,673.79
VALOR NETO 133,106.91 257,800.47 429,421.74 659,095.54
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 659,982.40 $ 758,979.76 $ 872,826.72 $ 1,003,750.73
Costos Variables 15% 15% 15% 15%
Costos fijos $ 454,012.65 $ 465,939.75 $ 479,868.07 $ 491,391.07
Equilibrio en $ $ 535,471.38 $ 549,538.43 $ 565,965.76 $ 579,556.21
Equilibrio en % 81% 72% 65% 58%
Unidades P.E. 20,894 21,070 21,323 21,455

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

1500000

1000000

500000

-500000

-1000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES

COSTOS TOTALES UTILIDAD
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