ON-022-

Producción de
café orgánico
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 Amenaza de entrada de
nuevos competidores
Media:
Debido a la aplicación de
técnicas especializadas de
manejo de cultivo de café.

Rivalidad entre los

Poder de negociación de los competidores
proveedores Media:
Baja: Las empresas se diferencian
Gran variedad entre los que por la especialización en
se puede escoger. una o algunas variedades de
café.
Poder de negociación de los
compradores:
Media
Debido a la compra por
volumen de los productos.

Amenaza de ingreso de
productos sustitutos
Media
Por las características
particulares de los
productos orgánicos.



 - Supermercados
Minoristas - Tiendas orgánicas
- Tiendas gourmet

Productor
Consumidor final

- Hoteles
Canal horeca - Restaurantes
- Catering
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 

INVERSIONES INICIALES $ 3,301,489.80

INICIAL
Activos corrientes $ 282,120.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 100,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 182,120.00
De materias primas $ 174,000.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ 8,120.00
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 3,019,369.80
Terrenos $ 2,088,000.00
Construcciones $ 585,800.00
Maquinaria y equipo $ 256,249.80
Mobiliario y equipo de oficina $ 13,920.00
Computadoras y equipos de impresión $ 17,400.00
Equipo de transporte $ 58,000.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
Institución Bancaria Monto Tasa Año Destino

Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y
Activo fijo

3 años para
Capital de
Afirme Credito simple De $50,000 hasta Capital de
18% trabajo y 5
Pyme $1,500,000 trabajo
años para
Activo Fijo

SantanderCredito Hasta $300,000 Capital de

Tasa fija 3 años
simple RIF negocios nuevos trabajo

Capital de
Banco Azteca Desde $12,000 hasta 3% 13 a 100
trabajo y
(empresario Azteca) $500,000 mensual semanas
Activo fijo

Banamex Credito Desde $75,000 hasta Desde

12 a 4 años Activo fijo
simple Pymes $4,500,000 11%

Capital de
Desde $1,000,000
Mifel 16% Hasta 4 años trabajo y
hasta 19 millones
Activo fijo

Capital de
Desde $100,000 hasta
Banorte Crediactivo 13% Hasta 10 años trabajo y
20 millones
Activo fijo

Capital de
Desde $500,000 hasta
Multiva 12% Hasta 10 años trabajo y
10 millones
Activo fijo

Capital de
Desde $50,000 hasta
Bancomer 16% hasta 5 años trabajo y
15 millones
Activo fijo

Capital de
HSBC Crédito simple
Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años trabajo y
Negocios
Activo fijo

Desde $50,000 hasta Nuevos

CreditoJoven 10% Hasta 4 años
$150,000 proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 2,500,000.00
Total deudas L/P $ 721,489.80
Préstamos L/P $ 721,489.80
Plazo en años 8
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 80,000.00
Préstamos C/P $ 80,000.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 18
Tipo de Interés 10%
Provedores por compra de inventarios $ -
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Mantenimiento $ 20,000.00 $ 21,200.00 $ 22,472.00 $ 23,820.32
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 10,000.00 $ 10,600.00 $ 11,236.00 $ 11,910.16
Seguros $ 4,000.00 $ 4,240.00 $ 4,494.40 $ 4,764.06
Agua $ 12,000.00 $ 12,720.00 $ 13,483.20 $ 14,292.19
Electricidad $ 17,000.00 $ 18,020.00 $ 19,101.20 $ 20,247.27
Telefonía e internet $ 4,800.00 $ 5,088.00 $ 5,393.28 $ 5,716.88
Servicios contadores y similares $ 18,000.00 $ 19,080.00 $ 20,224.80 $ 21,438.29
Otros costos fijos $ 6,400.00 $ 6,784.00 $ 7,191.04 $ 7,622.50
Total costos fijos $ 92,200.00 $ 97,732.00 $ 103,595.92 $ 109,811.68
Tasa de incremento anual 6%
 SUELDOS Y SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Gerente 1 $ 216,000.00
Jefe de producción 1 $ 144,000.00
Supervisor de calidad
1 $ 144,000.00
e inocuidad
Auxiliares 2 $ 108,000.00
 ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO
IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 712,800.00 28.21%
Fertilizantes $ 374,400.00 14.81%
Empaquetado $ 338,400.00 13.39%
Para producto C $ - 0.00%
Para producto D $ - 0.00%
Para producto E $ - 0.00%
Otros gastos e insumos $ 36,600.00 1.45%
Gastos directos de producción $ - 0.00%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0.00%
Gastos directos de distribución $ 15,000.00 0.59%
Mano de obra variable (importe total) $ 21,600.00 0.85%
Otros gastos variables $ - 0.00%
COSTO DE VENTAS $ 749,400.00 29.65%
 AÑOS
1 2 3 4
DENOMINACIÓN DE LOS PRODUCTOS / SERVICIOS
Importe Unidades Importe Unidades Importe Unidades Importe Unidades
Total de ventas $ 2,527,200.00 $ 7,200.00 $ 2,653,560.00 $ 7,416.00 $ 2,786,238.00 $ 7,638.48 $ 2,925,549.90 $ 7,867.63
Café orgánico molido $ 1,814,400.00 $ 5,040.00 $ 1,905,120.00 $ 5,191.20 $ 2,000,376.00 $ 5,346.94 $ 2,100,394.80 $ 5,507.34
Café orgánico en grano $ 712,800.00 $ 2,160.00 $ 748,440.00 $ 2,224.80 $ 785,862.00 $ 2,291.54 $ 825,155.10 $ 2,360.29
Tasa de Incremento anual de los importes de ventas 5%
Tasa de incremento anual de las unidades 3%
 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 100,000 736,543 1,337,248 1,815,816 2,317,942
Cuentas y documentos por cobrar: 441,585 429,095 246,250 258,563 271,491
Clientes,neto 234,524 246,250 258,563 271,491
Impuestos por recuperar 441,585 194,571 - - -
Inventarios 157,000 164,850 173,093 181,747 190,834
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 698,585 1,330,488 1,756,591 2,256,126 2,780,268

Fijo
Terrenos 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Construcciones 505,000 505,000 505,000 505,000 505,000
Maquinaria Y equipo 220,905 220,905 220,905 220,905 220,905
Mobiliario y equipo de oficina 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Computadoras y equipos de impresión 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Equipo de transporte 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 90,791 - 181,581 - 272,372 - 352,662
Total Fijo 2,602,905 2,512,115 2,421,324 2,330,534 2,250,243

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 3,301,490 3,842,602 4,177,915 4,586,659 5,030,511

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 80,000 27,992 - - -
Proveedores - - - - -
Acreedores diversos - - - - -
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 203,304 224,484 257,765 283,802
IMSS acreedor 15,095 15,548 16,014 16,494
INFONAVIT acreedor 6,300 6,489 6,684 6,884
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 7,360 7,726 8,103 8,491
Participación de los trabajadores en las utilidades 60,626 67,333 74,034 82,118
Total Corto Plazo 80,000 320,676 321,579 362,599 397,789

Largo Plazo
Préstamos L/P 721,490 658,170 588,582 512,105 428,056
Total Largo Plazo 721,490 658,170 588,582 512,105 428,056

TOTAL PASIVO 801,490 978,846 910,161 874,704 825,846

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
Reserva legal 18,188 38,388 60,598
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 345,568 729,366 1,151,358
Utilidades del ejercicio 363,756 403,998 444,202 492,710
Total Capital Contable 2,500,000 2,863,756 3,267,753 3,711,956 4,204,665

TOTAL PASIVO + CAPITAL 3,301,490 3,842,602 4,177,915 4,586,659 5,030,510.8

 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
PASIVO A CORTO
ACTIVO FONDO DE PLAZO,
PASIVO$80,000.00
A LARGO
CORRIENTE, MANIOBRA, PLAZO,
$698,584.80 $618,584.80 $721,489.80

ACTIVO NO CAPITAL
CORRIENTE, CONTABLE,
$2,602,905.00 $2,500,000.00
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1 PASIVO CORTO
PLAZO,
ACTIVO PASIVO A LARGO
FONDO DE $320,676.04
CORRIENTE, PLAZO,
MANIOBRA,
$1,330,487.76 $658,170.28
$1,009,811.72

CAPITAL
ACTIVO NO
CONTABLE,
CORRIENTE,
$2,863,755.94
$2,512,114.50

-
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 2,527,200 2,653,560 2,786,238 2,925,550
Ventas Netas 2,527,200 2,653,560 2,786,238 2,925,550
D vs AA 5% 5% 5%
Costo de ventas 749,400 786,870 826,214 867,524
Consumo de inventarios 712,800 748,440 785,862 825,155

Otros gastos e insumos 36,600 38,430 40,352 42,369

% vs Ingresos 30% 30% 30% 30%
Utilidad Bruta 1,777,800 1,866,690 1,960,025 2,058,026
% vs Ingresos 70% 70% 70% 70%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 1,003,720 1,036,598 1,070,627 1,105,854
Gastos de Operación 92,200 97,732 103,596 109,812
Sueldos y Salarios 911,520 938,866 967,032 996,043
D vs AA 3% 3% 3%
% vs Ingresos 40% 39% 38% 38%

Utilidad de Operación 774,080 830,092 889,397 952,172

% vs Ingresos 31% 31% 32% 33%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 90,791 90,791 90,791 80,291
Gastos depreciación activo fijo 90,791 90,791 90,791 80,291
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 4% 3% 3% 3%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 77,030 65,973 58,270 50,698
Gtos. Financieros 77,030 65,973 58,270 50,698
% vs Ingresos 3% 2% 2% 2%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 606,260 673,329 740,337 821,183
% vs Ingresos 24% 25% 27% 28%

ISR 181,878 201,999 222,101 246,355

PTU 60,626 67,333 74,034 82,118
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 363,756 403,998 444,202 492,710
% vs Ingresos 14% 15% 16% 17%

-
 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 616,866 633,630 650,898 668,683
SALARIOS LÍQUIDO 616,866 633,630 650,898 668,683
ADMONS. PÚBLICAS 265,900 304,228 315,096 326,290
IMSS 166,043 186,119 191,702 197,454
INFONAVIT 18,900 25,767 26,540 27,336
RETENCIONES ISR 80,957 92,342 96,853 101,500
PAGO A PROVEEDORES 835,954 877,752 921,639 967,721
PAGO A ACREEDORES 149,408 157,948 166,979 176,530
PRÉSTAMOS 192,358 163,552 134,747 134,747
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS - 328,589 551,797 604,612
IVA - 86,085 282,465 308,477
PTU - 60,626 67,333 74,034
ISR - 181,878 201,999 222,101
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 2,060,485 2,465,698 2,741,156 2,878,583

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 2,697,028 3,066,403 3,219,724 3,380,710
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 2,697,028 3,066,403 3,219,724 3,380,710

TESORERÍA INICIAL 100,000.00 736,542.77 1,337,247.78 1,815,815.73

COBROS-PAGOS 636,542.77 600,705.01 478,567.95 502,126.59
VALOR NETO 736,542.77 1,337,247.78 1,815,815.73 2,317,942.32
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 2,527,200.00 $ 2,653,560.00 $ 2,786,238.00 $ 2,925,549.90
Costos Variables 30% 30% 30% 30%
Costos fijos $ 1,171,540.11 $ 1,193,360.75 $ 1,219,687.62 $ 1,236,843.06
Equilibrio en $ $ 1,665,382.02 $ 1,696,400.76 $ 1,733,825.26 $ 1,758,212.28
Equilibrio en % 66% 64% 62% 60%
Unidades P.E. 4745 4741 4753 4728

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

5000000
4000000
3000000
2000000
1000000
0
-1000000
-2000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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