ON-O15-

Cultivos
hidropónicos
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800000

700000

600000

500000

400000

300000

200000

100000

0
250,000,000.00

200,000,000.00

150,000,000.00

100,000,000.00

50,000,000.00

0.00
120,000,000.00

100,000,000.00

80,000,000.00

60,000,000.00

40,000,000.00

20,000,000.00

0.00
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 8%
15% 34%

22%
21%

Internet Folletos Boca en boca Ferias Mercados orgánicos

 INVERSIONES INICIALES $ 612,120.00
INICIAL
Activos corrientes $ 79,080.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 35,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 44,080.00
De materias primas $ 44,080.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 533,040.00
Terrenos $ 250,000.00
Construcciones $ 58,000.00
Maquinaria Y equipo $ 95,700.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 4,640.00
Computadoras y equipos de impresión $ 8,700.00
Equipo de transporte $ 116,000.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos $ -
Institución Bancaria Monto Tasa Año Destino
Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y Activo
fijo

3 años para
Afirme Credito simple Capital de trabajo y Capital de
De $50,000 hasta $1,500,000 18%
Pyme 5 años para Activo trabajo
Fijo

SantandercCredito Capital de
Hasta $300,000 negocios nuevos Tasa fija 3 años
simple RIF trabajo
Capital de
Banco Azteca
Desde $12,000 hasta $500,000 3% mensual 13 a 100 semanas trabajo y Activo
(empresario Azteca)
fijo
Banamex Credito
Desde $75,000 hasta $4,500,000 Desde 11% 12 a 4 años Activo fijo
simple Pymes
Capital de
Mifel Desde $1,000,000 hasta 19 millones 16% Hasta 4 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Banorte Crediactivo Desde $100,000 hasta 20 millones 13% Hasta 10 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Multiva Desde $500,000 hasta 10 millones 12% Hasta 10 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Bancomer Desde $50,000 hasta 15 millones 16% hasta 5 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
HSBC Crédito simple
Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años trabajo y Activo
Negocios
fijo
Nuevos
CreditoJoven Desde $50,000 hasta $150,000 10% Hasta 4 años
proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 240,000.00
Total deudas L/P $ 282,000.00
Préstamos L/P $ 282,000.00
Plazo en años 5
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 90,120.00
Préstamos C/P $ 90,120.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 12
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ -
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 24,804.00 $ 26,292.24 $ 27,869.77 $ 29,541.96
Mantenimiento $ 5,300.00 $ 5,618.00 $ 5,955.08 $ 6,312.38
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 2,650.00 $ 2,809.00 $ 2,977.54 $ 3,156.19
Seguros $ - $ - $ - $ -
Agua $ 1,590.00 $ 1,685.40 $ 1,786.52 $ 1,893.72
Electricidad $ 8,904.00 $ 9,438.24 $ 10,004.53 $ 10,604.81
Telefonía e internet $ 3,180.00 $ 3,370.80 $ 3,573.05 $ 3,787.43
Servicios contadores y similares $ 3,180.00 $ 3,370.80 $ 3,573.05 $ 3,787.43
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 2,067.00 $ 2,191.02 $ 2,322.48 $ 2,461.83
Costos fijos por 6 meses $ 12,402.00 $ 13,146.12 $ 13,934.89 $ 14,770.98
Días de caja 508 3,438 6,927 10,760
Meses de caja 17 115 231 359

SUELDOS Y SALARIOS
Año 1
CATEGORÍA N° de personas Sueldo Bruto
Administrador 1 $84,000.00
Encargado de Cultivos 1 $80,400.00
Ayudante 1 $48,000.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 134,649.60 17%
Lechuga $ 103,777.55 13%
Fresa $ 30,872.04 4%
Otros gastos e insumos $ - 0%
Costo de Ventas $ 134,649.60 17%

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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 791,591 934,077 1,102,211 1,300,609
Lechuga 589,930 696,117 821,418 969,274
Fresa 201,661 237,960 280,793 331,335
Ventas Totales 791,591 934,077 1,102,211 1,300,609
D vs AA 18% 18% 18%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 35,000 244,305 524,090 862,618 1,300,746
Cuentas y documentos por cobrar: 45,120 73,460 86,682 102,285 120,697
Clientes, neto 73,460 86,682 102,285 120,697
Impuestos por recuperar 45,120 - - - -
Inventarios 38,000 44,840 52,911 62,435 73,674
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 118,120 362,604 663,683 1,027,338 1,495,116

Fijo
Terrenos 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000
Construcciones 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Maquinaria Y equipo 82,500 82,500 82,500 82,500 82,500
Mobiliario y equipo de oficina 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Computadoras y equipos de impresión 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
Equipo de transporte 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 40,900 - 81,800 - 122,700 - 147,100
Total Fijo 494,000 453,100 412,200 371,300 346,900

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 612,120.00 815,704.15 1,075,883.28 1,398,638.48 1,842,016.45

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 90,120 - - - -
Proveedores - 26,260 44,118 42,415 50,050
Acreedores diversos - 2,398 2,542 2,694 2,856
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 96,937 132,392 175,823 229,557
IMSS acreedor 3,846 4,038 4,240 4,452
INFONAVIT acreedor 1,605 1,685 1,770 1,858
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 1,306 1,394 1,513 1,657
Participación de los trabajadores en las utilidades 29,649 40,975 53,905 70,970
Total Corto Plazo 90,120 162,001 227,144 282,360 361,400

Largo Plazo
Préstamos L/P 282,000 235,809 184,999 129,108 67,628
Total Largo Plazo 282,000 235,809 184,999 129,108 67,628

TOTAL PASIVO 372,120 397,810 412,143 411,468 429,028

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000
Reserva legal 8,895 21,187 37,359
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 168,999 402,554 709,813
Utilidades del ejercicio 177,894 245,848 323,430 425,818
Total Capital Contable 240,000 417,894 663,741 987,171 1,412,990

TOTAL PASIVO + CAPITAL 612,120.00 815,704.15 1,075,883.28 1,398,638.48 1,842,016.45

 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
ACTIVO CORRIENTE, PASIVO A CORTO
FONDO DE PLAZO, $90,120.00
$118,120.00
MANIOBRA,
$28,000.00
PASIVO A LARGO
PLAZO, $282,000.00
ACTIVO NO
CORRIENTE,
$494,000.00
CAPITAL CONTABLE,
$240,000.00

FONDO DE MANIOBRA AÑO 1

PASIVO CORTO PLAZO,
ACTIVO $162,001.37
CORRIENTE, FONDO DE PASIVO A LARGO
$362,604.15 MANIOBRA, PLAZO,
$200,602.78 $235,809.11

ACTIVO NO CAPITAL
CORRIENTE, CONTABLE,
$453,100.00 $417,893.67
 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 791,591 934,077 1,102,211 1,300,609
Ventas Netas 791,591 934,077 1,102,211 1,300,609
D vs AA 18% 18% 18%
Costo de ventas 134,650 158,887 187,486 221,234
Consumo de inventarios 134,650 158,887 187,486 221,234

Otros gastos e insumos - - - -

% vs Ingresos 17% 17% 17% 17%
Utilidad Bruta 656,941 775,191 914,725 1,079,375
% vs Ingresos 83% 83% 83% 83%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 286,396 300,964 316,275 332,367
Gastos de Operación 24,804 26,292 27,870 29,542
Sueldos y Salarios 261,592 274,672 288,405 302,825
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 36% 32% 29% 26%

Utilidad de Operación 370,545 474,227 598,450 747,008

% vs Ingresos 47% 51% 54% 57%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 40,900 40,900 40,900 24,400
Gastos depreciación activo fijo 40,900 40,900 40,900 24,400
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 5% 4% 4% 2%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 33,156 23,581 18,500 12,911
Gtos. Financieros 33,156 23,581 18,500 12,911
% vs Ingresos 4% 3% 2% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 296,489 409,746 539,050 709,697
% vs Ingresos 37% 44% 49% 55%

ISR 88,947 122,924 161,715 212,909

PTU 29,649 40,975 53,905 70,970
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 177,894 245,848 323,430 425,818
% vs Ingresos 22% 26% 29% 33%

-
 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 193,350 202,751 212,297 222,086
SALARIOS LÍQUIDO 193,350 202,751 212,297 222,086
ADMONS. PÚBLICAS 61,485 71,560 75,703 80,295
IMSS 42,301 48,262 50,675 53,209
INFONAVIT 4,815 6,661 6,994 7,343
RETENCIONES ISR 14,369 16,638 18,034 19,742
PAGO A PROVEEDORES 137,867 175,814 230,234 262,033
PAGO A ACREEDORES 26,375 30,355 32,177 34,107
PRÉSTAMOS 169,467 74,391 74,391 74,391
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 46,937 235,650 299,632 379,256
IVA 46,937 117,054 135,733 163,636
PTU - 29,649 40,975 53,905
ISR - 88,947 122,924 161,715
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 635,481 790,522 924,434 1,052,167

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 844,786 1,070,307 1,262,962 1,490,295
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 844,786 1,070,307 1,262,962 1,490,295

TESORERÍA INICIAL 35,000.00 244,304.53 524,089.72 862,618.08

COBROS-PAGOS 209,304.53 279,785.19 338,528.36 438,128.30
VALOR NETO 244,304.53 524,089.72 862,618.08 1,300,746.38
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 791,590.80 $ 934,077.14 $ 1,102,211.03 $ 1,300,609.02
Costos Variables 17% 17% 17% 17%
Costos fijos $ 360,451.76 $ 365,444.75 $ 375,674.87 $ 369,678.22
Equilibrio en $ $ 434,331.55 $ 440,347.93 $ 452,674.86 $ 445,449.11
Equilibrio en % 55% 47% 41% 34%
Unidades P.E. 11,289 10,281 9,494 8,392

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

1500000

1000000

500000

-500000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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