Proceso: Gestión de la Formación Profesional

Procedimiento: Ejecución la de Formación Profesional Integral

INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN
De conocimiento

1. DATOS GENERALES
Centro de Formación: CENTRO DE GESTIÓN AGROEMPRESARIAL DEL ORIENTE

Programa de Formación: TÉCNICO EN CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS.

Código de Ficha: 1967424 Fecha de aplicación:

Competencia: CONTABILIZAR OPERACIONES DE Resultados de Aprendizaje: CODIFICAR ,

ACUERDO CON LAS NORMAS VIGENTES Y LAS COTABILIZAR
POLÍTICAS ORGANIZACIONALES.
Criterio de Evaluación: Tipo de Evidencia:
 Registra el código contable a cada cuenta en las diversas
transacciones, de acuerdo con la estructura del PUC y Conocimiento
los
Principios de contabilidad.
Nombre del Aprendiz: JHON STIVEN TRASLAVIÑA GONZALEZ

Nombre del Instructor: ELSA PATRICIA GOMEZ RIVERA

2. CONTABILIZAR OPERACIONES DE ACUERDO CON LAS NORMAS VIGENTES Y LAS POLÍTICAS
ORGANIZACIONALES.

Aprendiz debe realizar los registros contables, usando las cuentas pertinentes en cada caso aplicando el PUC NIIF y los
Principios de contabilidad.

La empresa. Se realiza comercialización con una empresa Del mismo régimen común.

Debe hacer los asientos simples. Sin impuestos.

Aprendiz debes diligenciar el siguiente cuadro, en cual debes determinar el código, a que clase pertenece y que
naturaleza tiene, si es débito o crédito

CUENTA CÓDIGO CLASE DÉBITO CRÉDITO

CAJA
PAGARÉ
ANTICIPOS DE
IMPUESTOS DE RENTA
RETENCIÓN EN LA
FUENTE
SALARIO
DOTACIÓN
CUENTAS DE
AHORROS
PROVEEDORES
IVA
Muebles y enseres
Energía
Acueducto
 Teléfono
Clientes
Construcciones y
edificaciones
Autos y camionetas
Mercancías no
fabricadas por la
empresa
Comercio al por mayor
y al por menor

1. Se crea la empresa LAS MARGARITAS SAS, con la reunión de 4 socios donde cada uno aporta $200.000.000,
distribuidos así:
a. Socio A aporta el efectivo
b. Socio B aporta una camioneta por el valor de $150.000.000 y $50.000.000 en efectivo
c. Socio C aporta un Edificio
d. Socio D aporta mercancías para la venta 166 und a $1.200.000 y $800.000 en efectivo

2. Se registra la empresa en la empresa en registro mercantil por valor de $2.550.000

3. Se realiza un crédito a Bancolombia por Valor de $350.000.000, donde descuentan el 1% por estudio del
préstamo
4. Se Vende a crédito 80 und de T.V. a $2.550.000 cada uno, según factura 001, al señor Jorge Nobles según fac
001
5. Se compra a J. NEIRA a crédito 300 unidades de T.V de 50 pulgadas a $1.700.000 cada uno, según factura de
compra No 1350.
6. Se vende a crédito150 unidades de T.V. de 50 pulgadas a María Pérez $2.350.000 cada uno pagan según factura
002.
7. Se causa (se queda debiendo, se registra en un costo y gasto por pagar PASIVO) el servicio de mantenimiento
eléctrico de la empresa, por valor de $1.650.000 a la empresa la LUZ DE TODOS S.A.S
8. Se causa los honorarios por valor de $2.500.000 A ABOGADOS LTDA.
9. Se compra a crédito los muebles para la empresa por valor de $6.200.000, según factura 1131 de Muebles Mago
Ltda.
10. El señor Jorge Nobles paga la factura 001.
11. Se vende A MARIA PEREZ, 100 und de T.V. a $2.600.000 cada uno, el cual pagan el 50% y el saldo a 20 días.
según factura 003
12. Se cancela la cuota 1 del préstamo a Bancolombia por valor de $4.500.000 el cual abono a capital $2.350.000 y
el saldo a los intereses. (se registra en la 53 de gastos financieros)
13. Se cancela el 50% de la factura 1350 DE J NEIRA.
14. Se causa el arrendamiento de la bodega del almacén por valor de $1.250.000 a Roberto Ogliastri S.A
15. Se vende de contado 100 und T.V. por valor de $2.550.000 cada uno, según factura 004
16. La empresa causa el mantenimiento de pintura de la empresa por valor de $3.000.000 según cuenta de cobro
001 de JESUS SANTIAGO.
17. Se causa el servicio de vigilancia del mes de febrero a VIGILANCIA SAS por valor de $1.800.000
18. Se compra A J NEIRA según factura 2546 100 und de T.V. de 50 pulgadas por valor de $1.650.000 el cual se paga
el 50% y el saldo a 20 días.
19. Se vende a crédito a Pedro Suarez 50 und T.V. según factura 005 por valor de $2.250.000 cada uno. Nos paga el
50%
20. Se causa la compra útiles de aseo a multiservicios sas por valor de $6.000.000
21. Se recibe de María Pérez el saldo de la deuda
22. Se paga el hospedaje del gerente en Cartagena HILTON
 23. Se gira cheque para el pago de los honorarios del Jurídico.
24. Se gira cheque por valor de 50% de la factura 1031.
25. Se recibe el pago de la factura de venta 005.
26. Se causa dotación de los trabajadores por valor de $6.280.000 a Todo Dotación S.A.S
27. Se causa papelería para el mes por valor de $3.650.000 a la Azteca S.A.
28. Se paga de contado la certificación de cámara de comercio por valor de $5.800

Aprobado  
VALORACIÓN
Aún no aprobado.  

__________________ _____________________
Firma del aprendiz Firma del instructor