Real Systems S.A.

Sistema de Contabilidad CONCAR 2006.01 (Codebase®)

NUEVOS REGISTROS DE COMPRAS Y VENTAS

Se han efectuado una serie de modificaciones en el sistema de contabilidad CONCAR

(versiones 2005.01 en adelante) en lo referente a los nuevos reportes de Registro de
Compras y Registro de Ventas e Ingresos, de conformidad con lo establecido en el D.S.130-
2005-EF.

Configuración de Tablas generales

Las siguientes Tablas Generales serán creadas automáticamente por el sistema CONCAR
al momento de ingresar, solo en el caso en que no estuviesen creadas:

 Tabla General 28 – Tasas de Detracciones Sunat

 Tabla General 29 – Tasas de Percepciones Sunat)

Tabla General 28 – Tasas de Detracciones Sunat

La configuración de esta tabla es como sigue:

Clave : Corresponderá al Código Sunat (001 al 026)

Descripción : De la posición 1 a la 55 corresponderá a la descripción de la tasa
De la posición 56 a la 60 corresponderá al porcentaje de la tasa (dos
enteros, punto decimal y dos decimales)

EMPRESA DEMO S.A. TABLAS GENERALES PAG. 1

CTTABL03 17/01/2006 08:26:52 a.m.

CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------

28 TASAS DE DETRACCIONES SUNAT

-------- ------------------------------------------------------------
001 AZUCAR 10.00
003 ALCOHOL ETILICO 10.00
004 (15%) RECURSOS HIDROBIOLOGICOS 9.00
005 MAIZ AMARILLO DURO 7.00
006 (15%) ALGODON 11.00
007 CAÑA DE AZUCAR 12.00
008 MADERA 9.00
009 ARENA Y PIEDRA 12.00
010 RESIDUOS-SUBPRODUCTOS-DESECHOS-RECORTES Y DESPERDICIOS 14.00
011 BIENES DEL INCISO A) DEL APENDICE I DE LA LEY DEL IGV 10.00
012 SERVICIOS DE INTERMEDIACION LABORAL GRAV.CON EL IGV Y 14.00
013 ANIMALES VIVOS 4.00
014 CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES 4.00
015 ABONOS-CUEROS Y PIELES DE ORIGEN ANIMAL 4.00
016 ACEITE DE PESCADO 9.00
017 HARINA-POLVO Y PELLETS DE PESCADO-CRUST.MOLUS.Y DEMAS 9.00
018 EMBARCACIONES PESQUERAS 9.00
019 ARRENDAMIENTO DE BIENES MUEBLES 9.00
020 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE BIENES MUEBLES 9.00
021 MOVIMIENTO DE CARGA 14.00
022 OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES 14.00
023 LECHE 4.00
 2

024 COMISION MERCANTIL 12.00

025 FABRICACION DE BIENES POR ENCARGO 12.00
026 SERVICIO DE TRANSPORTE DE PERSONAS 12.00

NOTA: La codificación antes indicada ha sido establecida por SUNAT y se encuentra en el Anexo 4 de la
Resolución de Superintendencia 183-2004/SUNAT y normas modificatorias (incluyendo la Resolución de
Superintendencia 258-2005/SUNAT del 29 de Diciembre de 2005), tal como se encuentra publicada al 16 de
Enero de 2006 en la página web de Sunat http://www.sunat.gob.pe. Dicha codificación y sus respectivas tasas
también se encuentra contenida en el archivo LEEME.TXT suministrado con el software de SUNAT Programa de
Declaración de Beneficios (PDB) versión 1.0 actualizado al 13 de Enero de 2006. (Resolución de
Superintendencia 210-2005/SUNAT)

Esta tabla puede estar sujeta a modificaciones, es responsabilidad del usuario del sistema mantenerla
actualizada.

Nota importante:
En caso de haberse trabajado con la versión 2005.01 ó 2005.02, las mismas que crearon la
Tabla General 28 con códigos Sunat a dos (2) dígitos, el usuario deberá borrar manualmente
el contenido de la Tabla General 28, eliminando cada línea (registro). De este modo, la
próxima vez que se ingrese al sistema con la versión 2005.03, el sistema creará la Tabla 28
como se muestra líneas arriba.

Tabla General 29 – Tasas de Percepciones Sunat

La configuración de esta tabla es como sigue:y configurarlo de la siguiente manera:

Clave : Corresponderá al Código Sunat
Descripción : De la posición 1 a la 55 corresponderá a la descripción de la tasa
De la posición 56 a la 60 corresponderá al porcentaje de la tasa (dos
enteros, punto decimal y dos decimales)

INKADEMO TABLAS GENERALES PAG. 1

CTTABL03 28/11/2005 09:29:03 a.m.

CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------

29 TASAS DE PERCEPCIONES SUNAT

-------- ------------------------------------------------------------
01 COMBUSTIBLES 1.00
02 IMPORTACIONES ART. 4 LIT.a) 10.00
03 IMPORTACIONES ART. 4 LIT.b) 5.00
04 IMPORTACIONES ART. 4 LIT.c) 3.50
05 VENTAS INTERNAS - ART 5 LIT.a) 10.00
06 VENTAS INTERNAS - ART 5 LIT.b) 2.00
07 VENTAS INTERNAS - ART 5 LIT.c) 0.50

NOTA: La codificación antes indicada ha sido establecida por SUNAT y se encuentra en el archivo LEEME.TXT
suministrado con el sistema PDB SUNAT versión 1.0 actualizado al 13 de Enero de 2006. (Resolución de
Superintendencia 210-2005/SUNAT)

Esta tabla puede estar sujeta a modificaciones, es responsabilidad del usuario mantenerla actualizada.

Tabla General 06 – Tipos de Documentos

Crear el código de documento PI - COMPROBANTE DE PERCEPCION

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Clave : PI
Descripción: COMPROBANTE DE PERCEPCION IGV

EMPRESA DEMO S.A. TABLAS GENERALES PAG. 1

CTTABL03 11/01/2006 08:39:59 p.m.

CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------

06 TIPOS DE DOCUMENTOS
-------- ------------------------------------------------------------
BA BOLETO AEREO 05
BV BOLETA DE VENTA 03
CP CARTA PORTE AEREO/SERV.CARGA 06
DR DETRACCION IGV
FT FACTURA 01
GS GUIA REMISION 09
LB LIQUIDACION BANCOS/INST.FINAN/SEGUROS 13
LE LETRA
LQ LIQUIDACION DE COMPRA 04
NA NOTA DEABONO/CREDITO 07
ND NOTA DE DEBITO 08
PA ANTICIPO
PB POLIZA BOLSA/AGENTES 11
PG PAGARE
PI COMPROBANTE DE PERCEPCION IGV
PL PLANILLA
PR PRESTAMO
R9 DECLARACION UNICA DE ADUANA 50
RA RECIBO ARRENDAMIENTO 10
RC RECIBO SERV.PUBLICOS 14
RH RECIBO DE HONORARIOS 02
RL RESUMEN DE LIQUI. ADUANAS 50
TK TICKET 12
VR VARIOS

Tabla general 53 – Parámetros para Comprobantes de Compras

Para cada documento de compras (clave DOCxx) que deba mostrarse en el Registro de
Compras su Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago, deberá agregarse el caracter “V”
(mayúscula) en la posición 60 de la descripción, tal como se muestra en el ejemplo:

EMPRESA DEMO S.A. TABLAS GENERALES PAG. 1

CTTABL03 11/01/2006 08:39:59 p.m.

CODIGO DESCRIPCION
1...5...10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
----------------------------------------------------------------------

53 PARAMETROS PARA COMPROBANTES DE COMPRAS

-------- ------------------------------------------------------------
DOC08 RC H RECIBOS DE SERVICIOS PUBLICOS V
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Configuración del Plan de Cuentas

En el Mantenimiento Plan de Cuentas se han agregado las siguientes opciones:

 Casilla Doc.Referencia 2. Permite que la cuenta registre un segundo Documento de

Referencia.
 Tasa. Este combo tiene las siguientes opciones:
o 0 – SIN TASA
o 1 – DETRACCIÓN (podrá ingresar una Tasa de Detracción)
o 2 – PERCEPCIÓN (podrá ingresar una Tasa de Percepción)

Las siguientes configuraciones son obligatorias:

 La cuenta contable usada para contabilizar el Anticipo por Detracción (42203) debe tener
habilitada la opción Doc. Referencia, Doc.Referencia 2 y seleccionada la opción 1 en el
combo Tasa (Detracción).
 La(s) cuenta(s) contable(s) utilizadas para contabilizar las provisiones de documentos de
compras (Registro de Compras) deberán tener habilitada la opción Doc.Referencia y
Fecha Vmto.

 Solo para los usuarios del sistema CONCAR que sean agentes de Percepción del IGV:

o La(s) cuenta(s) contable(s) utilizadas para contabilizar las provisiones de

documentos de ventas (cuentas por cobrar, 12x) deberán tener habilitadas la
opción Doc. Referencia 2 y configurada la opción 2 en el combo Tasa
(Percepción).
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MANTENIMIENTO DE ANEXOS
(Tipo – Tipo Persona – Tasa Detracción – Tasa Percepción)

Para todos los anexos de Clientes (C), Proveedores (P) y Honorarios (H), sin excepción,
deberán especificarse, según corresponda, las siguientes opciones:

Tipo: Nacional / Extranjero

Tipo Persona: (N) – Natural
(J) – Jurídica
(D) – Sujeto No Domiciliado

Estas opciones tienen efecto para los sistemas PDT-DAOT y PDB de Sunat.

Adicionalmente:

Proveedores (P):
Se puede especificar, cuando corresponda, la Tasa Detracción por defecto para aquellos
proveedores cuyas operaciones de compra se encuentren sujetas al sistema de
Detracciones del IGV.

Nota: En el caso en que se haya trabajado anteriormente con las versiones 2005.01 y 2005.02, será
necesario cambiar manualmente en cada anexo la Tasa de Detracción, de acuerdo a los códigos (a
tres dígitos) de la nueva Tabla General 28.

Solo para los usuarios del sistema CONCAR que sean agentes de Percepción del IGV:

Clientes (C):
Se debe especificar la Tasa Percepción por defecto para aquellos clientes cuyas
operaciones de venta se encuentren sujetas al Régimen de Percepciones del IGV.
 6

Registro de Comprobantes de Compras

En el caso en que la compra se encuentre sujeta al Sistema de Detracciones del IGV,

deberá ingresarse en los siguientes campos:

No. Detracción: número de comprobante de detracción

Fecha Detrac.: fecha de comprobante de detracción
Imp. Detrac: importe del comprobante de detracción
Monto Base: monto base de la operación sobre la que se calcula la detracción
Tipo tasa: tasa de detracción correspondiente a la operación (tres dígitos). Se
mostrará por defecto la que se hubiere configurado para el proveedor
en el Mantenimiento de Anexos.

NOTA: Si la cuenta contable para la contabilización del anticipo por detracción (por
ejemplo, 42203) no tuviese configurada (Mantenimiento Plan de Cuentas) la opción 1 en
el combo Tasa, el formulario Comprobantes de Compras (CTMOVI09) no mostrará los
campos Tipo Tasa, Tasa ni Monto Base. Ver sección “Configuración del Plan de
Cuentas”
 7

Notas de Crédito / Notas de Débito

Al seleccionar en el tipo de documento NA (Nota de Abono/Crédito) o ND (Nota de Débito),

el sistema mostrará un botón a la derecha del campo para el número del documento. Al
hacer clic en este botón aparecerá el formulario Mantenimiento Documento de Referencia
(CTMOVI60); en este formulario deberán ingresarse los datos correspondientes al
documento de referencia (Factura, Boleta de Venta) al que se refiere la Nota de Crédito o
Nota de Débito que se estuviese registrando en ese momento.

Los datos que deben ingresarse son:

Tipo Documento
Serie (3 dígitos) – Número documento (se puede usar (Shift)+(F1) para seleccionar)
Fecha de emisión del documento
Monto del IGV del documento
Base imponible del documento

Para grabar la información se debe hacer clic en el botón Grabar.

Los datos del documento de referencia ingresados en el formulario Mantenimiento

Documento de Referencia (CTMOVI60) serán mostrados en la columna Referencia del
Registro de Compras; también serán utilizados para el PDB Sunat.

NOTA: En el caso en que se hubiera ingresado en el campo Glosa Movimiento (corresponde

a la glosa del detalle de la cuenta pasiva utilizada en el asiento de provisión (por ejemplo,
42101) y especificada en la clave CTAxx de la Tabla General 53) los datos del documento
referencia, en la forma en la siguiente forma:

RFFT-(serie)-(número)

Siendo: “FT” Tipo de documento Factura

(serie) serie del documento a tres (3) dígitos
(número) número correlativo del documento (máximo diez (10) dígitos)
 8

RFFT, (serie), (número) se encuentran separados por guiones (-)

Esta forma prevalece sobre cualquier ingreso efectuado en el formulario CTMOVI60, por lo
tanto en el Registro de Compras se mostrará en la columna Referencia el contenido del
campo Glosa Movimiento de acuerdo a la forma descrita anteriormente. Téngase en cuenta
que esta forma de ingreso no es válida para el PDB Sunat.

Aquellos usuarios que generen asientos contables desde otros sistemas para exportarlos al
CONCAR, deberán usar utilizar el campo de la glosa detalle correspondiente a la cuenta
contable pasiva del asiento contable de la provisión de la nota de débito o crédito por
compras (por ejemplo, 42101) (indicada en la clave CTAxx de la Tabla General 53) para
indicar el documento de referencia, en la forma como se indica en esta nota.
 9

Mantenimiento Documento de referencia para Notas de Crédito o Debito

Registro de Comprobantes de Ventas

Para todos los usuarios:

Notas de Crédito / Notas de Débito

Al seleccionar en el tipo de documento NA (Nota de Abono/Crédito) o ND (Nota de Débito),

el sistema mostrará un botón a la derecha del campo para el número del documento. Al
 10

hacer clic en este botón aparecerá el formulario Mantenimiento Documento de Referencia

(CTMOVI60); en este formulario deberán ingresarse los datos correspondientes al
documento de referencia (Factura, Boleta de Venta) al que se refiere la Nota de Crédito o
Nota de Débito que se estuviese registrando en ese momento.

Los datos que deben ingresarse son:

Tipo Documento
Serie (3 dígitos) – Número documento (se puede usar (Shift)+(F1) para seleccionar)
Fecha de emisión del documento
Monto del IGV del documento
Base imponible del documento

Para grabar la información se debe hacer clic en el botón Grabar.

Los datos del documento de referencia ingresados en el formulario Mantenimiento

Documento de Referencia (CTMOVI60) serán mostrados en la columna Referencia del
Registro de Ventas; también serán utilizados para el PDB Sunat.

NOTA: En el caso en que se hubiera ingresado en el campo Glosa Movimiento (corresponde

a la glosa del detalle de la cuenta activa utilizada en el asiento de provisión (por ejemplo,
12101) y especificada en la clave CTAxx de la Tabla General 56) los datos del documento
referencia, en la forma en la siguiente forma:

RFFT-(serie)-(número)

Siendo: “FT” Tipo de documento Factura

(serie) serie del documento a tres (3) dígitos
(número) número correlativo del documento (máximo diez (10) dígitos)

RFFT, (serie), (número) se encuentran separados por guiones (-)

Esta forma prevalece sobre cualquier ingreso efectuado en el formulario CTMOVI60, por lo
tanto en el Registro de Ventas e Ingresos se mostrará en la columna Referencia el contenido
del campo Glosa Movimiento de acuerdo a la forma descrita anteriormente. Téngase en
cuenta que esta forma de ingreso no es válida para el PDB Sunat.

Aquellos usuarios que generen asientos contables desde otros sistemas para exportarlos al
CONCAR, deberán usar utilizar el campo de la glosa detalle correspondiente a la cuenta
contable activa del asiento contable de la provisión de la nota de débito o crédito por ventas
(por ejemplo, 12101) (indicada en la clave CTAxx de la Tabla General 56) para indicar el
documento de referencia, en la forma como se indica en esta nota.
 11

Registro de Percepciones en el comprobante de venta

Solo para los usuarios del sistema CONCAR que sean agentes de Percepción del IGV:

Si el comprobante de venta se encontrase sujeto a percepción, al momento de su

contabilización por Comprobante Ventas, deberá marcarse la casilla de verificación
Dcmto.Ref y Tasa para el ingreso del documento de percepción como documento de
referencia. (PI – COMPROBANTE DE PERCEPCION) y la tasa de percepción
correspondiente a la operación. (De ser necesario, estos datos pueden modificarse
posteriormente en forma manual mediante Comprobante Estandar con Conversión,
modificando el registro original de la cuenta de provisión.)
 12

Impresión del Registro de Compras

Para el registro de Compras el sistema contempla el siguiente Libro Oficial para su

impresión:

1. Emisión Registro de Compras Formato Grande – CTREGC23

Este Registro de Compras contiene una nueva columna “Fecha de Vmto. o Pago” en la
que se mostrará la fecha de vencimiento registrada al momento de contabilizar el
documento de compra, o ingresada mediante el Mantenimiento Registro de Compras.

Asimismo, la columna Referencia mostrará:

 El número y fecha del certificado de detracción del IGV, en el caso en que

corresponda.
 El tipo-serie-número del documento de referencia ingresado en el formulario
Mantenimiento Documento de Referencia (CTMOVI60) o en el Mantenimiento
Registro de Compras.

Impresión del Registro de Ventas e Ingresos

Para el registro de Ventas el sistema contempla los siguientes Libros Oficiales para su
impresión:

2. Emisión Registro de Ventas e Ingresos Estandar – CTREGV33

3. Emisión Registro de Ventas e Ingresos Exportación – CTREGV21

Estos registros mostrarán en la columna Referencia:

 13

 El tipo-serie-número del documento de referencia ingresado en el formulario

Mantenimiento Documento de Referencia (CTMOVI60) o en el Mantenimiento
Registro de Ventas.

Nueva Versión Dialogo de Impresión para Impresoras Matriciales , Laser e Inkjet

1. Para impresión en Red, ya no es necesario configurar en la Tabla 93 la Clave PRN y en

la descripción el puerto correspondiente ( NExx:)
2. Para la Impresión de Reportes de Formato Ancho (Ejemplo : Registro Compras,Ventas),
en impresoras matriciales de carro angosto , seleccionando el Modo Texto se mostrará
la casilla “Impresión en Carro Angosto”. Esta opción permite imprimir una página de
formato ancho (> 80 columnas) en varias páginas de tamaño 8.5” x 11” (80 columnas)

Para imprimir en varias páginas, En Modo Texto se debe seleccionar el tipo de Letra
específico y debe estar marcada la casilla “Impresión en Carro Angosto”.

3. Para la Impresión de Reportes de Formato Ancho (Ejemplo : Registro Compras,Ventas),

en impresoras Laser o Inkjet, usando modo Gráfico el sistema imprimirá una página de
formato ancho usando varias páginas (A4 o Carta). No hace falta ajustar el tamaño del
reporte (Tamaño); se recomienda utilizar orientación Horizontal.

Revisado por:
Alberto Castillo
Enero 11, 2006
Rev. Enero 17, 2006