EMPRESA: CALZA MODA LIMITADA.

DESCRIPCION: LA EMPRESA CALZA MODA LIMITADA, SE DEDICA A LA FABRICA

CALZA MODA LTDA.

BALANCE DE PRUEBA
31-Dec-15

CODIGO CUENTA DEBE

1105 CAJA $ 60,000,000
1110 BANCOS $ 50,000,000
1205 INVERSION $ 3,000,000
1305 CLIENTES $ 60,000,000
1399 PROVISION
INVENTARIO
1435 ACUMULADA
INICIAL $ 40,000,000
1504 TERRENO $ 40,000,000
1516 CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 50,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,000,000
1528 EQ DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 10,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1605 MARCAS $ 5,000,000
1610 CREDITO MERCANTIL $ 10,000,000
1705 G.P X A. $ 6,000,000
1710 CARGO DIFERIDO $ 8,000,000
2105 OBLIGACION FINACIERA C.P
2205 PROVEEDORES
2335 CONTOS Y GASTOS X PAGAR
2370 RETENCIONES Y APORTES
2505 OBLIGACION LABORAL
2905 BONOS
3115 APORTES SOCIALES
3215 CREDITO MERCANTIL
4135 COMERCIO
4175 DEVOLUCION EN VENTA $ 20,000,000
4210 FINANCIERO
4250 RECUPERACIONES
5105 PERSONAL $ 35,000,000
5120 ARRIENDO $ 3,000,000
5135 SERVICIOS $ 10,000,000
5140 GASTOS LEGALES $ 5,000,000
5160 DEPRECIACION $ 4,000,000
5210 HONORARIOS $ 30,000,000
5299 PROVISION $ 1,000,000
 5305 FINANCIERO $ 15,000,000
6205 COMPRA $ 40,000,000
6225 DEVOLUCION EN COMPRA
1698 AMORTIZACION ACUMULADA
5165 AMORTIZACION $ 2,000,000
SUMAS IGUALES $ 537,000,000
1435 INVENTARIO FINAL $ 5,000,000

CIERRE DE CUENTAS

CODIGO CUENTA DEBE

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 205,000,000
1435 INVENTARIO INICIAL
4175 DEVOLUCION EN VENTA
5105 PERSONAL
5120 ARRIENDO
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
5160 DEPRECIACION
5210 HONORARIOS
5299 PROVISION
5302 FINANCIERO
6205 COMPRA
5165 AMORTIZACION
1435 INVENTARIO FINAL $ 5,000,000
4135 COMERCIO $ 140,000,000
4210 FINANCIERO $ 12,000,000
4250 RECUPERACIONES $ 5,000,000
6225 DEVOLUCION EN COMPRAS $ 30,000,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

$ (13,000,000) PERDIDA

ASIENTO DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBE
3610 PERDIDA $ (13,000,000)
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
 SISTEMA PERIODICO
MITADA, SE DEDICA A LA FABRICACION DE CALZADO VARIADO PARA TODA LA POBLACION, QUE ESTE ACORDE CON SU ESTILO Y COMODI

ODA LTDA.
DE PRUEBA
ec-15

HABER COMERCIO
(DEVOLUCION DE VENTA)
VENTAS NETAS
(COSTO DE VENTA)
INVENTARIO INICIAL
$ 1,000,000 COMPRAS NETAS
COMPRAS BRUTAS
(DEVOLUCION EN COMPRA)
MERCANCIA DISPONIBLE
(INVENTARIO FINAL)
UTILIDAD BRUTA
$ 4,000,000 (GASTOS)
GASTOS DE ADMINISTRACION
PERSONAL
ARRIENDO
SERVICIOS
$ 90,000,000 GASTOS LEGALES
$ 70,000,000 DEPRECIACION
$ 10,000,000 AMORTIZACION
$ 10,000,000 GASTOS DE VENTA
$ 18,000,000 HONORORARIOS
$ 25,000,000 PROVISION
$ 110,000,000 PERDIDA OPERACIONAL
$ 10,000,000 INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 140,000,000 FINACIERO
RECUPERACIONES
$ 12,000,000 (GASTOS NO OPERACIONALES)
$ 5,000,000 FINANCIERO
PERDIDA DEL EJERCICIO

KAREN CARVAJAL
C.P
 $ 30,000,000
$ 2,000,000
ACTIVO
$ 537,000,000 CORRIENTE
EFECTIVO
INVERSIONES
CXC
E CUENTAS (PROVISION ACUMULADA)
INVENTARIO FINAL
HABER G.P X A.

$ 40,000,000 NO CORRIENTE
$ 20,000,000 FIJO
$ 35,000,000 NO DEPRECIABLE
$ 3,000,000 TERRENO
$ 10,000,000 DEPRECIABLE
$ 5,000,000 CONSTRUCCION Y EDIFICACION
$ 4,000,000 MAQUINARIA Y EQUIPO
$ 30,000,000 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
$ 1,000,000 (DEPRECIACION ACUMULADA)
$ 15,000,000 INTANGIBLES
$ 40,000,000 ADQUIRIDO
$ 2,000,000 (AMORTIZACION ACUMULADA)
OTROS
CARGO DIFERIDO
INTANGIBLE FORMADO

TOTAL ACTIVO
$ 192,000,000
PASIVO
CORRIENTE
OBLIGACION FINANCIERA C.P
PROVEEDORES
DE CIERRE C X P.
DEBE OBLIGACION LABORAL

$ (13,000,000) NO CORRIENTE
BONOS

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL
SUPERAVIT
PERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

KAREN CARVAJAL
C.P
EMA PERIODICO
CION, QUE ESTE ACORDE CON SU ESTILO Y COMODIDAD.

CALZA MODA LTDA.

ESTADO DE RESULTADO
01-ENERO-2015/31-DIC-2015

$ 140,000,000
$ 20,000,000
$ 120,000,000
$ 45,000,000
$ 40,000,000
$ 10,000,000
$ 40,000,000
$ 30,000,000
$ 50,000,000
$ 5,000,000
$ 75,000,000
$ 90,000,000
$ 59,000,000
$ 35,000,000
$ 3,000,000
$ 10,000,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 2,000,000
$ 31,000,000
$ 30,000,000
$ 1,000,000
$ (15,000,000)
$ 17,000,000
$ 12,000,000
$ 5,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ (13,000,000)

ANGELICA ROJAS JOHANNA CAMARGO

R.L R.F
 CALZA MODA LTDA.
BALANCE GENERAL
31-Dec-15

$ 183,000,000
$ 110,000,000
$ 3,000,000
$ 60,000,000
$ 1,000,000
$ 5,000,000
$ 6,000,000

$ 147,000,000
$ 126,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 86,000,000
$ 50,000,000
$ 30,000,000
$ 10,000,000
$ 4,000,000
$ 3,000,000
$ 5,000,000
$ 2,000,000
$ 18,000,000
$ 8,000,000
$ 10,000,000

$ 330,000,000

$ 198,000,000
$ 90,000,000
$ 70,000,000
$ 20,000,000
$ 18,000,000

$ 25,000,000
$ 25,000,000

$ 223,000,000

$ 110,000,000
$ 10,000,000
$ (13,000,000)

$ 107,000,000

$ 330,000,000

ANGELICA ROJAS JOHANNA CAMARGO

R.L R.F
 CALZA MODA LTDA.
BALANCE DE PRUEBA
31-Dec-16

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 60,000,000
1110 BANCO $ 20,000,000
1205 INVERSIONES $ 4,000,000
1305 CLIENTES $ 60,000,000
1399 PROVISION ACUMULADA $ 2,000,000
1435 INVENTAIO INICIAL $ 40,000,000
1504 TERRENO $ 20,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 70,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 20,000,000
1528 EQ. DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 6,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ 10,600,000
1705 G.P X A. $ 7,000,000
1710 CARGO DIFERIDO $ 20,000,000
2105 OBLIGACION FINANCIERA C.P $ 90,000,000
2205 PROVEEDORES $ 70,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 4,000,000
2370 APORTES Y RETENCIONES $ 10,000,000
2505 ABLIGACION LABORAL $ 30,000,000
2905 BONOS $ 20,000,000
3115 APORTES $ 45,000,000
4135 COMERCIO $ 150,000,000
4175 DEVOLUCION EN VENTA $ 5,000,000
4210 FINANCIERO $ 10,000,000
4250 RECUPERACION $ 3,000,000
5105 PERSONAL $ 20,000,000
5120 ARRIENDO $ 6,000,000
5135 SERVICIOS $ 14,000,000
5140 GASTOS LEGALES $ 5,000,000
5160 DEPRECIACION $ 10,600,000
5210 HONORARIOS $ 10,000,000
5299 PROVISION $ 2,000,000
5305 FINANCIERO $ 15,000,000
6205 COMPRA $ 50,000,000
6225 DEVOLUCION EN COMPRA $ 20,000,000

SUMAS IGUALES $ 464,600,000 $ 464,600,000

1435 INVENTARIO FINAL $ 20,000,000

 CIERRE DE CUENTAS

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 177,600,000
1435 INVENTARIO INICIAL $ 40,000,000
4175 DEVOLUCION EN VENTA $ 5,000,000
5105 PERSONAL $ 20,000,000
5120 ARRIENDO $ 6,000,000
5135 SERVICIOS $ 14,000,000
5140 GASTOS LEGALES $ 5,000,000
5160 DEPRECIACION $ 10,600,000
5210 HONORARIOS $ 10,000,000
5299 PROVISION $ 2,000,000
5305 FINANCIERO $ 15,000,000
6205 COMPRA $ 50,000,000
1435 INVENTARIO FINAL $ 20,000,000
4135 COMERCIO $ 150,000,000
4210 FINANCIERO $ 10,000,000
4250 RECUPERACION $ 3,000,000
6225 DEVOLUCION EN COMPRA $ 20,000,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 203,000,000

$ 25,400,000 UTILIDAD
$ 8,636,000 RENTA
$ 16,764,000 UTILIDAD LIQUIDA
$ 1,676,400 RESERVA
$ 15,087,600 UTILIDAD DEL EJERCICIO

ASIENTO DE CIERRE

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 25,400,000
2404 RENTA $ 8,636,000
3305 RESERVA $ 1,676,400
3605 UTILIDAD $ 15,087,600
 CALZA MODA LTDA.
ESTADO DE RESULTADO
1-ENERO/31-DICIEMBRE-2016

COMERCIO
(DEVOLUCION EN VENTAS)
VENTAS NETAS
(COSTO DE VENTA)
INVENTARIO INICIAL $ 40,000,000
COMPRAS NETAS $ 30,000,000
COMPRAS BRUTAS $ 50,000,000
(DEVOLUCION EN COMPRAS) $ 20,000,000
MERCANCIA DISPONIBLE $ 70,000,000
(INVENTARIO FINAL) $ 20,000,000
UTILIDAD BRUTA
(GASTOS)
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 55,600,000
PERSONAL $ 20,000,000
ARRIENDO $ 6,000,000
SERVICIOS $ 14,000,000
GASTOS LEGALES $ 5,000,000
DEPRECIACION $ 10,600,000
GASTOS DE VENTA $ 12,000,000
HONORARIOS $ 10,000,000
PROVISION $ 2,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIERO $ 10,000,000
RECUPERACION $ 3,000,000
(GASTOS NO OPRACIONALES)
FINANCIERO $ 15,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
(IMPUESTO RENTA)
UTILIDAD LIQUIDA
(RESERVA)
UTILIDAD DEL EJERCICIO

KAREN CARVAJAL ANGELICA ROJAS

C.P R.L

CALZA MODA LTDA.

 BALANCE GENERAL
31-Dec-16

ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO $ 80,000,000
INVERSION $ 4,000,000
CXC $ 60,000,000
(PROVISION ACUMULADA) $ 2,000,000
INVENTARIO FINAL $ 20,000,000
G. P X A. $ 7,000,000
NO CORRIENTE
FIJO $ 105,400,000
NO DEPRECIABLE $ 20,000,000
TERRENO $ 20,000,000
DEPRECIABLE $ 85,400,000
CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 70,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 20,000,000
EQ. COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 6,000,000
(DEPRECIACION ACUMULADA) $ 10,600,000
OTROS $ 20,000,000
CARGO DIFERIDO $ 20,000,000

TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE $ 212,636,000
OBLIGACION FINANCIERA $ 90,000,000
PROVEEDORES $ 70,000,000
CXP $ 14,000,000
IMPUESTO GRAVAMENES $ 8,636,000
OBLIGACION LABORAL $ 30,000,000
NO CORRIENTE $ 20,000,000
BONOS $ 20,000,000

TOTAL PASIVO $ 232,636,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 45,000,000
RESERVA $ 1,676,400
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 15,087,600

TOTAL PATRIMONIO $ 61,764,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 294,400,000

KAREN CARVAJAL ANGELICA ROJAS JOHANNA CAMARGO
C.P R.L R.F
 DA LTDA.
RESULTADO
CIEMBRE-2016

$ 150,000,000
$ 5,000,000
$ 145,000,000
$ 50,000,000

$ 95,000,000
$ 67,600,000

$ 27,400,000
$ 13,000,000

$ 15,000,000

$ 25,400,000
$ 8,636,000
$ 16,764,000
$ 1,676,400
$ 15,087,600

JOHANNA CAMARGO
R.F

DA LTDA.
GENERAL
c-16

$ 169,000,000

$ 125,400,000

$ 294,400,000
 CALZA MODA LTDA
BALANCE GENERAL
AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO
CORRIENTE $ 183,000,000 $ 169,000,000
EFECTIVO $ 110,000,000 $ 80,000,000
INVERSIONES $ 3,000,000 $ 4,000,000
CXC $ 60,000,000 $ 60,000,000
(PROVISION ACUMULADA) $ 1,000,000 $ 2,000,000
INVENTARIO FINAL $ 5,000,000 $ 20,000,000
G. P X A. $ 6,000,000 $ 7,000,000

NO CORRIENTE $ 147,000,000 $ 125,400,000

FIJO $ 126,000,000 $ 105,400,000
NO DEPRECIABLE $ 40,000,000 $ 20,000,000
TERRENO $ 40,000,000 $ 20,000,000
DEPRECIABLE $ 86,000,000 $ 85,400,000
CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 50,000,000 $ 70,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,000,000 $ 20,000,000
EQ.COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 10,000,000 $ 6,000,000
(DEPRECIACION ACUMULADA) $ 4,000,000 $ 10,600,000
INTANGIBLES $ 3,000,000 $ -
ADQUIRIDO $ 5,000,000 $ -
(AMORTIZACION ACUMULADA) $ 2,000,000 $ -
OTROS $ 18,000,000 $ 20,000,000
CARGO DIFERIDO $ 8,000,000 $ 20,000,000
INTANGIBLE FORMADO $ 10,000,000 $ -

TOTAL ACTIVO $ 330,000,000 $ 294,400,000

PASIVO
CORRIENTE $ 198,000,000 $ 212,636,000
OBLIGACION FINANCIERA C.P $ 90,000,000 $ 90,000,000
PROVEEDORES $ 70,000,000 $ 70,000,000
CXP $ 20,000,000 $ 14,000,000
IMPUESTO GRAVAMENES $ - $ 8,636,000
OBLIGACION LABORAL $ 18,000,000 $ 30,000,000

NO CORRIENTE $ 25,000,000 $ 20,000,000

BONOS $ 25,000,000 $ 20,000,000

TOTAL PASIVO $ 223,000,000 $ 232,636,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 110,000,000 $ 45,000,000
SUPERAVIT $ 10,000,000 $ -
RESERVA $ - $ 1,676,400
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 15,087,600
(PERDIDA DEL EJERCICIO) $ 13,000,000 $ -

TOTAL PATRIMONIO $ 107,000,000 $ 61,764,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 330,000,000 $ 294,400,000

 CALZA MODA LTDA.
ESTADO DE RESULTADO
AÑO 1 AÑO 2
COMERCIO $ 140,000,000 $ 150,000,000
(DEVOLUCION EN VENTA) $ 20,000,000 $ 5,000,000
VENTAS NETAS $ 120,000,000 $ 145,000,000
(COSTO DE VENTA) $ 45,000,000 $ 50,000,000
INVENTARIO INICIAL $ 40,000,000 $ 40,000,000
COMPRAS NETAS $ 10,000,000 $ 30,000,000
COMPRAS BRUTAS $ 40,000,000 $ 50,000,000
(DEVOLUCION EN COMPRAS) $ 30,000,000 $ 20,000,000
MERCANCIA DISPONIBLE $ 50,000,000 $ 70,000,000
(INVENTARIO FINAL) $ 5,000,000 $ 20,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 75,000,000 $ 95,000,000
(GASTOS) $ 90,000,000 $ 67,600,000
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 59,000,000 $ 55,600,000
PERSONAL $ 35,000,000 $ 20,000,000
ARRIENDO $ 3,000,000 $ 6,000,000
SERVICIO $ 10,000,000 $ 14,000,000
GASTOS LEGALES $ 5,000,000 $ 5,000,000
DEPRECIACION $ 4,000,000 $ 10,600,000
AMORTIZACION $ 2,000,000 $ -
GASTOS DE VENTA $ 31,000,000 $ 12,000,000
HONORARIOS $ 30,000,000 $ 10,000,000
PROVISION $ 1,000,000 $ 2,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ (15,000,000) $ 27,400,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 17,000,000 $ 13,000,000
FINANCIERO $ 12,000,000 $ 10,000,000
RECUPERACION $ 5,000,000 $ 3,000,000
(GASTOS NO OPERACIONAL) $ 15,000,000 $ 15,000,000
FINANCIERO $ 15,000,000 $ 15,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ (13,000,000) $ 25,400,000
(IMPUESTO RENTA) $ - $ 8,636,000
UTILIDAD LIQUIDA $ - $ 16,764,000
(RESERVA) $ - $ 1,676,400
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 15,087,600
ASPECTO

TAMAÑO DE LA EMPRESA MANUFACTURERA

ACTIVOS DIFERIDOS

RELACIÓN DEUDA
PATRIMONIO

RELACIÓN DEUDA
PATRIMONIO

COMPOSICIÓN DEL
PATRIMONIO PATRIMONIO FUERTE

PATRIMONIO DEBIL

COMPOSICIÓN DE LA DEUDA COMPARAR

COMPOSICIÓN DE LA DEUDA PASIVOS CTES

PASIVOS LP

DEUDA V/S PATR

EVOLUCIÓN DEUDA
BANCARIA

VENTAS V/S OBLIG BAN

UTILDS V/S OBLG BAN

GASTOS FINANCIEROS GAS FIN V/S VENTAS

GAS FIN V/S UTILDS

GAS FIN V/S PATR

 FORMULAS

FORMULA
INV+CXC+ACT FIJOS
x100
ACTIVO TOTAL

1705+1710
x100
TOTAL ACTIVO

PATRIMONIO > PASIVO

PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO TOTAL
x100
PATRIMONIO
CAPITAL+PRIMA+RESERVA
x100
TOTAL PATRIMONIO
UTILIDADES DEL EJERCICIO+ UTILIDAD ANTERIOR
x100
TOTAL PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACT CTE

PAS CTE
PASIVOS CORRIENTES
x100
TOTAL PASIVOS
PASIVO LP
x100
TOTAL PASIVOS
OBLIG FIN CP + LP
x100
PATRIMONIO
OBLIG FIN LP + CP
x100
VENTAS

OBLIG FIN LP + CP
x100
UTILIDAD
GASTOS FINANCIEROS
x100
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
x100
UTILIDADES NETAS

GASTOS FINANCIEROS
x100
PATRIMONIO
AÑO 1 AÑO 2

57.88 62.98

4.24 9.17

$ 107,000,000 $ 61,764,000
$ 223,000,000 $ 232,636,000

208.41 376.65

102.80 75.57

12.15 24.43

$ 183,000,000 $ 169,000,000

$ 198,000,000 $ 212,636,000

88.79 91.40

11.21 8.60

84.11 145.72

64.29 60

692.31 596.52

10.71 10
 CALZA MODA LTDA
BALANCE GENERAL DE

AÑO 1 AÑO 2 VARIACIÓN

ABSOLUTA
ACTIVO
CORRIENTE $ 183,000,000 $ 169,000,000
EFECTIVO $ 110,000,000 $ 80,000,000 -$ 30,000,000
INVERSIONES $ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 1,000,000
CXC $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ -
(PROVISION ACUMULADA) $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000
INVENTARIO FINAL $ 5,000,000 $ 20,000,000 $ 15,000,000
G. P X A. $ 6,000,000 $ 7,000,000 $ 1,000,000

NO CORRIENTE $ 147,000,000 $ 125,400,000

FIJO $ 126,000,000 $ 105,400,000
NO DEPRECIABLE $ 40,000,000 $ 20,000,000
TERRENO $ 40,000,000 $ 20,000,000 -$ 20,000,000
DEPRECIABLE $ 86,000,000 $ 85,400,000
CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 50,000,000 $ 70,000,000 $ 20,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,000,000 $ 20,000,000 -$ 10,000,000
EQ.COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 10,000,000 $ 6,000,000 -$ 4,000,000
(DEPRECIACION ACUMULADA) $ 4,000,000 $ 10,600,000 $ 6,600,000
INTANGIBLES $ 3,000,000 $ -
ADQUIRIDO $ 5,000,000 $ -
(AMORTIZACION ACUMULADA) $ 2,000,000 $ -
OTROS $ 18,000,000 $ 20,000,000
CARGO DIFERIDO $ 8,000,000 $ 20,000,000 $ 12,000,000
INTANGIBLE FORMADO $ 10,000,000 $ -

TOTAL ACTIVO $ 330,000,000 $ 294,400,000

PASIVO
CORRIENTE $ 198,000,000 $ 212,636,000
OBLIGACION FINANCIERA C.P $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ -
PROVEEDORES $ 70,000,000 $ 70,000,000 $ -
CXP $ 20,000,000 $ 14,000,000 -$ 6,000,000
IMPUESTO GRAVAMENES $ - $ 8,636,000
OBLIGACION LABORAL $ 18,000,000 $ 30,000,000 $ 12,000,000

NO CORRIENTE $ 25,000,000 $ 20,000,000

BONOS $ 25,000,000 $ 20,000,000 -$ 5,000,000

TOTAL PASIVO $ 223,000,000 $ 232,636,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 110,000,000 $ 45,000,000 -$ 65,000,000
SUPERAVIT $ 10,000,000 $ -
RESERVA $ - $ 1,676,400
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 15,087,600
(PERDIDA DEL EJERCICIO) $ 13,000,000 $ -

TOTAL PATRIMONIO $ 107,000,000 $ 61,764,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 330,000,000 $ 294,400,000

CALZA MODA LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
VARIACIÓN
AÑO 1 AÑO 2 ABSOLUTA
COMERCIO $ 140,000,000 $ 150,000,000
(DEVOLUCION EN VENTA) $ 20,000,000 $ 5,000,000
VENTAS NETAS $ 120,000,000 $ 145,000,000
(COSTO DE VENTA) $ 45,000,000 $ 50,000,000 $ 5,000,000
INVENTARIO INICIAL $ 40,000,000 $ 40,000,000
COMPRAS NETAS $ 10,000,000 $ 30,000,000
COMPRAS BRUTAS $ 40,000,000 $ 50,000,000
(DEVOLUCION EN COMPRAS) $ 30,000,000 $ 20,000,000
MERCANCIA DISPONIBLE $ 50,000,000 $ 70,000,000
(INVENTARIO FINAL) $ 5,000,000 $ 20,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 75,000,000 $ 95,000,000 $ 20,000,000
(GASTOS) $ 90,000,000 $ 67,600,000 $ (22,400,000)
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 59,000,000 $ 55,600,000
PERSONAL $ 35,000,000 $ 20,000,000
ARRIENDO $ 3,000,000 $ 6,000,000
SERVICIO $ 10,000,000 $ 14,000,000
GASTOS LEGALES $ 5,000,000 $ 5,000,000
DEPRECIACION $ 4,000,000 $ 10,600,000
AMORTIZACION $ 2,000,000 $ -
GASTOS DE VENTA $ 31,000,000 $ 12,000,000
HONORARIOS $ 30,000,000 $ 10,000,000
PROVISION $ 1,000,000 $ 2,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ (15,000,000) $ 27,400,000 $ 42,400,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 17,000,000 $ 13,000,000 $ (4,000,000)
FINANCIERO $ 12,000,000 $ 10,000,000
RECUPERACION $ 5,000,000 $ 3,000,000
(GASTOS NO OPERACIONAL) $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ -
FINANCIERO $ 15,000,000 $ 15,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ (13,000,000) $ 25,400,000 $ 38,400,000
(IMPUESTO RENTA) $ - $ 8,636,000
UTILIDAD LIQUIDA $ - $ 16,764,000
(RESERVA) $ - $ 1,676,400
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 15,087,600
BALANCE GENERAL DE MILES DE PESOS
VARIACIÓN ANAL. VERT. AÑO ANAL. VERT.
RELATIVA 1 AÑO 2

-27.272727272727 33.333333333333 27.17391304348

33.3333333333333 0.9090909090909 1.358695652174
18.181818181818 20.38043478261
100 0.3030303030303 0.679347826087
300 1.5151515151515 6.79347826087
16.6666666666667 1.8181818181818 2.377717391304

-50 12.121212121212 6.79347826087

40 15.151515151515 23.77717391304
-33.333333333333 9.0909090909091 6.79347826087
-40 3.030303030303 2.038043478261
165 1.2121212121212 3.600543478261

1.5151515151515
0.6060606060606

150 2.4242424242424 6.79347826087

3.030303030303

100 100

27.272727272727 30.57065217391
21.212121212121 23.77717391304
-30 6.0606060606061 4.755434782609
2.933423913043
66.6666666666667 5.4545454545455 10.1902173913

-20 7.5757575757576 6.79347826087

67.575757575758 79.02038043478
 -59.090909090909 33.333333333333 15.28532608696
3.030303030303
0.569429347826
5.124864130435
3.9393939393939

32.424242424243 20.97961956522

100 100

ESTADO DE RESULTADOS DE MILES DE PESOS

VARIACIÓN ANAL. VERT. AÑO ANAL. VERT.
RELATIVA 1 AÑO 2

11.1111111111111 37.5 34.48275862069

26.6666666666667 62.5 65.51724137931

-24.888888888889 75 46.62068965517

-282.66666666667 -12.5 18.89655172414

-23.529411764706 14.166666666667 8.965517241379

12.5 10.34482758621

-295.38461538462 -10.83333333333 17.51724137931

5.955862068966
11.56137931034
1.156137931034
10.40524137931
 BALANCE GENERAL
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 EFECTIVO
EFECTIVO $ 110,000,000 $ 80,000,000 $ 120,000,000

G. P X A. $ 6,000,000 $ 7,000,000 $ 100,000,000

TERRENO $ 40,000,000 $ 20,000,000
$ 80,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,000,000 $ 20,000,000
CARGO DIFERIDO $ 8,000,000 $ 20,000,000 $ 60,000,000

$ 40,000,000

$ 20,000,000

$-
1 2

MAQUI
$ 35,000,000

$ 30,000,000

$ 25,000,000

$ 20,000,000

$ 15,000,000

$ 10,000,000

$ 5,000,000

$-

BALANCE GENERAL
PASIVO AÑO 1 AÑO 2
OBLIGACION FINANCIERA C.P $ 90,000,000 $ 90,000,000 OBLIGACION FINANCIERA C.P
IMPUESTO GRAVAMENES $ - $ 8,636,000
BONOS $ 25,000,000 $ 20,000,000 $90,000,000
$80,000,000
$70,000,000
$60,000,000
$50,000,000
$40,000,000
$30,000,000
$20,000,000
$10,000,000
$-
1 2

BALANCE GENERAL

CAPITAL

$120,000,000
 PATRIMONIO AÑO 1 AÑO 2
CAPITAL $ 110,000,000 $ 45,000,000 CAPITAL
SUPERAVIT $ 10,000,000 $ -
$120,000,000

$100,000,000

$80,000,000

$60,000,000

$40,000,000

$20,000,000

$-
1 2

ESTADO DE RESULTADO
AÑO 1 AÑO 2
COSTO DE VENTA $ 45,000,000 $ 50,000,000 COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA $ 75,000,000 $ 95,000,000 $51,000,000
GASTOS $ 90,000,000 $ 67,600,000 $50,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL -$ 15,000,000 $ 27,400,000 $49,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$ 13,000,000 $ 25,400,000 $48,000,000
$47,000,000
$46,000,000
$45,000,000
$44,000,000
$43,000,000
$42,000,000
1 2

UTILIDA
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$-
-$5,000,000
-$10,000,000
-$15,000,000
-$20,000,000

BALANCE GENERAL
ACTIVO ANAL. VERT. AÑO 1 ANAL. VERT. AÑO
2
 EFECTIVO
INVERSIONES
CXC
(PROVISION ACUMULADA)
INVENTARIO FINAL
G. P X A.
TERRENO
CONSTRUCCION Y EDIFICACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQ.COMPUTO Y COMUNICACIÓN
(DEPRECIACION ACUMULADA)
ADQUIRIDO
(AMORTIZACION ACUMULADA)
CARGO DIFERIDO
INTANGIBLE FORMADO
33.3333333333333 27.173913043478
0.909090909090909 1.3586956521739
18.1818181818182 20.380434782609
-0.303030303 0.679347826087
1.51515151515152 6.7934782608696 2%3
1%
1%
1.81818181818182 2.3777173913044 3%1%
12.1212121212121 6.7934782608696 9%
15.1515151515152 23.777173913044
9.09090909090909 6.7934782608696
15%
3.03030303030303 2.0380434782609
-1.212121212 3.6005434782609
1.51515151515152 12%
0.606060606060606 2%1
2.42424242424242 6.7934782608696
3.03030303030303

ANAL. VERT. AÑO 2

EFECTIVO
INVERSIONES
6% CXC
3% (PROVISION ACUMULADA)
2% 25%
6% INVENTARIO FINAL
G. P X A.
TERRENO
1% CONSTRUCCION Y EDIFICACION
22% MAQUINARIA Y EQUIPO
EQ.COMPUTO Y COMUNICACIÓN
19% (DEPRECIACION ACUMULADA)
ADQUIRIDO
6% (AMORTIZACION ACUMULADA)
2% 6% 1%
CARGO DIFERIDO
INTANGIBLE FORMADO

BALANCE GENERAL

PASIVO + PATRIMONIO
 ANAL. VERT. AÑO
PASIVO ANAL. VERT. AÑO 1
2 PASIVO + PATRIMONIO
OBLIGACION FINANCIERA C.P 27.2727272727273 30.570652173913
PROVEEDORES 21.2121212121212 23.777173913044
CXP 6.06060606060606 4.7554347826087
IMPUESTO GRAVAMENES 2.9334239130435 3%4%
OBLIGACION LABORAL 5.45454545454545 10.190217391304 25%
BONOS 7.57575757575758 6.7934782608696 31%
PATRIMONIO ANAL. VERT. AÑO 1 ANAL. VERT. AÑO
2
20%
CAPITAL 33.3333333333333 15.285326086957 7%
5% 6%
SUPERAVIT 3.03030303030303
RESERVA 0.5694293478261
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5.1248641304348
(PERDIDA DEL EJERCICIO) 3.93939393939394
EFECTIVO G. P X A. TERRENO
$ 7,200,000 $ 45,000,000
$ 7,000,000 $ 40,000,000
$ 6,800,000 $ 35,000,000
$ 6,600,000 $ 30,000,000
$ 6,400,000 $ 25,000,000
$ 6,200,000 $ 20,000,000
$ 6,000,000 $ 15,000,000
$ 5,800,000 $ 10,000,000
$ 5,600,000 $ 5,000,000
1 2 $ 5,400,000 $-
1 2 1 2

MAQUINARIA Y EQUIPO CARGO DIFERIDO

$ 35,000,000 $ 25,000,000

$ 30,000,000
$ 20,000,000
$ 25,000,000

$ 20,000,000 $ 15,000,000

$ 15,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000

$- $-
1 2 1 2

ION FINANCIERA C.P IMPUESTO GRAVAMENES BONOS

$9,000,000 $25,000,000
$8,000,000
$7,000,000 $20,000,000
$6,000,000
$15,000,000
$5,000,000
$4,000,000
$10,000,000
$3,000,000
$2,000,000 $5,000,000
$1,000,000
$- $-
1 2 1 2 1 2

CAPITAL SUPERAVIT

$10,000,000
 CAPITAL SUPERAVIT

$10,000,000
$9,000,000
$8,000,000
$7,000,000
$6,000,000
$5,000,000
$4,000,000
$3,000,000
$2,000,000
$1,000,000
$-
1 2 1 2

TO DE VENTA UTILIDAD BRUTA GASTOS

$100,000,000 $100,000,000
$90,000,000 $90,000,000
$80,000,000 $80,000,000
$70,000,000 $70,000,000
$60,000,000 $60,000,000
$50,000,000 $50,000,000
$40,000,000 $40,000,000
$30,000,000 $30,000,000
$20,000,000 $20,000,000
$10,000,000 $10,000,000
$- $-
1 2 1 2 1 2

UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

$30,000,000 $30,000,000
$25,000,000 $25,000,000
$20,000,000 $20,000,000
$15,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$5,000,000
$-
1 2 $-
-$5,000,000 1 2
-$10,000,000 -$5,000,000
-$15,000,000 -$10,000,000
-$20,000,000 -$15,000,000

ANAL. VERT. AÑO 1

EFECTIVO
INVERSIONES
 ANAL. VERT. AÑO 1

EFECTIVO
INVERSIONES
2%3% CXC
1%
1%
3%1% (PROVISION ACUMULADA)
9% INVENTARIO FINAL
32%
G. P X A.
TERRENO
CONSTRUCCION Y EDIFICACION
15% MAQUINARIA Y EQUIPO
EQ.COMPUTO Y COMUNICACIÓN
1%
(DEPRECIACION ACUMULADA)
ADQUIRIDO
12% 17%
2%1%
0% (AMORTIZACION ACUMULADA)
CARGO DIFERIDO
INTANGIBLE FORMADO

O
ONES

ION ACUMULADA)
ARIO FINAL

O
UCCION Y EDIFICACION
ARIA Y EQUIPO
PUTO Y COMUNICACIÓN
ACION ACUMULADA)
IDO
ZACION ACUMULADA)
DIFERIDO
BLE FORMADO

+ PATRIMONIO ANAL. VERT. AÑO 1 PASIVO + PATRIMONIO ANAL. VERT. A

OBLIGACION FINANCIERA C.P OBLIGACIO
PROVEEDORES PROVEEDO
+ PATRIMONIO ANAL. VERT. AÑO 1 PASIVO + PATRIMONIO ANAL. VERT. A
OBLIGACION FINANCIERA C.P OBLIGACIO
PROVEEDORES PROVEEDO
3%4% CXP 1%5% CXP
25% IMPUESTO GRAVAMENES 15% IMPUESTO
31%
OBLIGACION LABORAL OBLIGACIO
BONOS 7% BONOS
CAPITAL CAPITAL
SUPERAVIT 10% SUPERAVIT
20% RESERVA RESERVA
% 3% 24%
5% 6% UTILIDAD DEL EJERCICIO 5% UTILIDAD D
(PERDIDA DEL EJERCICIO) (PERDIDA D
TERRENO

1 2

BONOS

1 2
GASTOS

1 2
ONIO ANAL. VERT. AÑO 2
OBLIGACION FINANCIERA C.P
PROVEEDORES
ONIO ANAL. VERT. AÑO 2
OBLIGACION FINANCIERA C.P
PROVEEDORES
CXP
IMPUESTO GRAVAMENES
1%
OBLIGACION LABORAL
BONOS
CAPITAL
SUPERAVIT
RESERVA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(PERDIDA DEL EJERCICIO)