Actividad de aprendizaje 13

Evidencia 1: Taller “Estados financieros”

Nombre: Omar Alfonso Zarate Rodríguez.

Documento de identidad: 80812566.
Programa: Negociación Internacional.

En este primer punto encuentra cuentas de diferentes tipos (activo, pasivo, patrimonio,
ingreso y gastos), que conforman el balance y estado de resultados de una empresa,
posterior a su análisis realice lo siguiente:

Clasifique cada cuenta según el tipo contable (activo, pasivo, patrimonio, ingresos,
gastos).

Construya un balance general y un estado de resultados del año en curso, utilizando las
cuentas del ítem anterior.

Balance

Efectivo $8.341.000
Menos provisión cartera $5.804.000
Cesantías consolidadas $1.694.000
Maquinaria $259.917.000
Inventario productos terminados $26.969.000
Menos provisión inventarios $18.793.000
Total activo corriente $235.483.000

Propiedad, planta y equipos

Terrenos $749.944.000
Obligaciones bancarias $127.354.000
Menos depreciación acumulada $155.051.000
Total propiedad planta y equipos $1.628.569.000

Otros activos
Utilidad del ejercicio $225.921.000
Utilidades retenidas $74.120.000
Inversiones permanentes $0
Cuentas por cobrar $20.683.000
Total otros activos $20.683.000
Total activo $1.884.735.000

Pasivo
Cuentas por cobrar $58.045.000
Proveedores nacionales $64.815.000
Inversiones temporales $5.760.000
Edificios $496.429.000
Equipos $277.330.000
Inventario productos en proceso $61.144.000
Inventario materia prima $99.821.000

Activo corriente
Total pasivo corriente $301.682.000
Provisión para jubilación $61.810.000
Capital pagado $754.100.000
Cuentas por pagar socios $50.185.000
Total otros pasivos $41.043.000
Total pasivo $542.725.000

Patrimonio
Pasivo corriente
Obligaciones bancarias $61.669.000
Impuestos de renta corrientes $138.467.000
Ingresos diferidos $36.731.000
Reserva legal $287.869.000
Total patrimonio $1.342.010.000

Otros pasivos
Total pasivo y patrimonio $1.884.735.000

Estado de resultados
Costo de ventas $125.039.000
Inventario inicial $56.903.000
Publicidad $15.000.000
Sueldos ventas $55.268.000
Menos: operacionales $231.592.000
Energía $18.000.000
Impuestos $24.567.000
Compras $256.070.000
Utilidad bruta $693.271.000
Comunicaciones $3.120.000
Inventario final $187.934.000
Otros $1.054.000
Impuestos por pagar $138.467.000
Utilidad operacional $461.679.000
Otros ingresos $51.539.000
Otros egresos $0
Ventas $818.310.000
Utilidad antes de impuestos $364.388.000
Utilidad neta $225.921.000
Depreciación $37.412.000
Sueldos administración $57.171.000
Gastos financieros $148.830.000
 SOLUCION.

ACTIVO
ANÁLISIS
ACTIVO CORRIENTE VERTICAL
EFECTIVO $ 8.341.000 0,44%
INVERSIONES TEMPORALES $ 5.760.000 0,31%
CUENTAS POR COBRAR $ 58.045.000 3,08%
MENOS PROVISIÓN CARTERA $ 5.804.000 0,31%
INVENTARIO PROD. TERMINADOS $ 26.969.000 1,43%
INVENTARIO PROD. EN PROCESO $ 61.144.000 3,24%
INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 99.821.000 5,30%
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS $ 18.793.000 1,00%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 235.483.000 12,49%
     
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS  
TERRENOS $ 749.944.000 39,79%
EDIFICIOS $ 496.429.000 26,34%
EQUIPOS $ 277.330.000 14,71%
MAQUINARIA $ 259.917.000 13,79%
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 155.051.000 8,23%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. $ 1.628.569.000 86,41%
OTROS ACTIVOS  
INVERSIONES PERMANENTES $ - 0,00%
CUENTA POR COBRAR $ 20.683.000 1,10%
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 20.683.000 1,10%
TOTAL ACTIVO $ 1.884.735.000 100,00%
PASIVO  
PASIVO CORRIENTE  
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 61.669.000 3,27%
PROVEEDORES NACIONALES $ 64.815.000 3,44%
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES $ 138.467.000 7,35%
INGRESOS DIFERIDOS $ 36.731.000 1,95%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 301.682.000 16,01%
OTROS PASIVOS 0,00%
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 127.354.000 6,76%
CESANTÍAS CONSOLIDADAS $ 1.694.000 0,09%
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN $ 61.810.000 3,28%
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS $ 50.185.000 2,66%
TOTAL OTROS PASIVOS $ 241.043.000 12,79%
TOTAL PASIVO $ 542.725.000 28,80%
PATRIMONIO  
CAPITAL PAGADO $ 754.100.000 40,01%
RESERVA LEGAL $ 287.869.000 15,27%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 225.921.000 11,99%
UTILIDADES RETENIDAS $ 74.120.000 3,93%
TOTAL PATRIMONIO $ 1.342.010.000 71,20%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1.884.735.000 100,00%

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
ANÁLISIS
VERTICAL
VENTAS   818.310.000  
COSTO DE VENTAS   125.039.000 15%
INVENTARIO INICIAL 56.903.000    
+ COMPRAS 256.070.000    
- INVENTARIO FINAL 187.934.000    
UTILIDAD BRUTA   693.271.000 85%
MENOS: OPERACIONALES   231.592.000 28%
ENERGÍA 18.000.000    
COMUNICACIONES 3.120.000    
DEPRECIACIÓN 37.412.000    
SUELDOS ADMÓN. 57.171.000    
SUELDOS VENTAS 55.268.000    
PUBLICIDAD 15.000.000    
IMPUESTOS 24.567.000    
OTROS 21.054.000    
UTILIDAD OPERACIONAL   461.679.000 56%
OTROS INGRESOS   51.539.000 6%
OTROS EGRESOS   0 0%
GASTOS FINANCIEROS   148.830.000 18%
UTILIDAD ANTES DE IMP.   364.388.000 45%
IMPUESTOS POR PAGAR   138.467.000 17%
UTILIDAD NETA   225.921.000 28%

BALANCE GENERAL:
ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

Caja 140

Caja menor 20

Saldo de Bancos 480

Cuentas por cobrar a clientes 8.750

Cuentas por cobrar a socios 500

Inventario de materia prima 2.430

Inventario de productos terminados 2.890

Préstamos a empleados a corto plazo 680

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15890

ACTIVO NO CORRIENTE

Deudores varios 490

Muebles y enseres 1.500

Maquinaria 4.300

Edificio de planta de producción 12.000

Patente de fabricación 800

Acciones en compañía filiales 2.800

Valor de Local para arrendarlo mientras se vende 3.600

Inversión en Bonos de fácil realización 2.200

Inversión en Acciones realizables 600

Lote para uso futuro 4.000

Depreciación acumulada muebles y enseres 490

Depreciación acumulada edificio 5.120

Depreciación acumulada maquinaria 800

Seguros no vencidos 220

Herramientas netas 1.600

Fondo de la empresa con destinación específica 1.450

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41970

TOTAL ACTIVOS 57860

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar proveedores 2.050

Gasto de intereses 180

Obligaciones bancarias 3.915

Impuestos por pagar 820

Gastos por pagar 193

Gasto de prestaciones 320

Otros Pasivos por pagar 850

Gasto depreciación edificio 140

Sobregiro bancario 645

Compras 2.300

Acreedores varios 750

Gastos diferidos 290

Inventario de productos en proceso 4.460

Vencimiento corriente de hipoteca 1.500

TOTAL PASIVO CORRIENTE 18.413

PASIVO NO CORRIENTE

Gasto de sueldos 740

Cesantías consolidadas 1.825

Documento por pagar a 8 años 6.300

Saldo de Hipoteca por pagar a largo plazo 4.500

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 13365

TOTAL PASIVO 31.778

PATRIMONIO

Capital pagado 7.200

Reserva legal 940

Reserva para futuras ampliaciones 2.800

Provisión para deudas malas 380

Superávit por patente de fabricación 800

Prima en colocación de acciones 690

Utilidad del ejercicio anterior 13272

TOTAL PATRIMONIO 26.082

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 57.860

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS:

Ventas brutas 6.850

Costo de ventas 3.850

UTILIDAD BRUTA 10.700

Prima pagada de arrendamiento 500

Intereses pagados por anticipado 95

UTILIDAD OPERATIVA 10.105

Ingreso de intereses 214

Ingresos diferidos 51
 Utilidades por distribuir 956

UTILIDAD NETA 11.326

Ejercicio de Aplicación Nº 2: Caso B

El valor de las Ventas fue de 242 MILLONES

El costo de las Ventas fue de 170 MILLONES

La utilidad neta final fue de 20.8 MILLONES

El pasivo total fue de 240 MILLONES

El total de activos fue de 400 MILLONES

BIBLIOGRAFIA:

Material Sena: https://senaintro.blackboard.com

El análisis financiero y contable

 Elaboración de presupuestos.

 Estado de resultados.

 NIIF para PYMES.

 Planeación y presupuestos.

 5 proyecciones de los estados financieros.

( https://www.dinero.com/inversionistas/articulo/efectos-tasa-cambio-empresas-
colombianas/217195)