Actividad 4

Auditoria y control interno

Alumno:
Cristian Camilo Mosquera ID 499733
Gustavo Adolfo Gonzalez Avellaneda ID 202454

Administración en Salud Ocupacional

IX Semestre

Funza, Cundinamarca 4 de noviembre 2019

1
 Caso de auditoria interna
Información de la empresa
Tipo de empresa: de servicios
Objeto social: El sistema de gestión de calidad de la
empresa SERVITODO ASOCIADOS S.A.S esta
implementado para procesos de sus suspensiones y
reconexiones del servicio de energía eléctrica, incluyendo la
recuperación de cartera, construcción, mantenimiento y
remodelación de redes eléctricas de media y baja tensión.
Personas que intervienen durante este proceso de auditoria:
Cliente: alta dirección
Auditor: Mayra Johana Rendón - especialista en salud
ocupacional.
Auditado: Cristian Bernal Mora – Profesional SST.
Proceso de auditoria:
SERVITODO ASOCIADOS S.A.S realiza el programa de
auditoria, quien solicita la respectiva cotización estableciendo
los requisitos del auditor. Presentación de propuesta al
cliente de la auditoria, definiendo alcance y adjetivo.
Competencias del auditor:
Formación y capacidad profesional
Independencia Integridad y objetividad
Diligencia profesional
Secreto profesional
Aprobada la cotización por la alta dirección se procede
a:
 Se conforma el equipo de auditor

 Una auditora líder y la empresa nombra un representante

con conocimientos en auditoria como acompañante y
observador y se hace necesario para actividades específicas
un experto técnico.

 El equipo auditor establece el plan de auditoria que define

criterios como: fechas exactas de auditoria, auditados y
auditora.

 El día de la auditoria se hace la reunión de inicio donde se

explica el alcance, el objetivo de la auditoria, se da lectura al
plan de auditoria, se acuerda de metodología y
confidencialidad de la información.

 Después se hace la auditoria en sitio mediante observación,

entrevista y verificación de documentos y registros.

 Los auditores toman la evidencia objetiva en las listas de

verificación y se evalúan hallazgos como fortalezas,
debilidades, observaciones o no conformidades las cuales
son comunicadas a las partes interesadas.

2
Mala práctica del profesional
Se evidencia al finalizar la auditoria porque se realiza la
reunión de cierre evaluando el cumplimiento de objetivos de
la auditoria como tal, pero se comete el error de dar plazo
por parte del auditor de un mes para entrega de informe de
acciones correctivas y plan de mejora.

Buena práctica del profesional

El auditor mantuvo una buena relación con las personas que
se encontraban presentes en el momento de la auditoria, de
igual manera con los encargados de los procesos auditados.
También se observó que el plan de auditoria se encontraba
bien planteado y con un buen desarrollo en la entidad
auditada.

Competencias del auditor

 Preparar y presentar el informe final.
 Preparar el programa de auditoria.
 Designar las tareas de los auditores.
 Buenas relaciones con los auditados.
 Tener formación reglamentada.
 Tener conocimientos sobre auditoria, calidad, muestreo,
entrevista, comunicación oral, entre otras.
 Experiencia laboral.
 Percibir situaciones de forma realista.

Planificación de la auditoria.
 Fijar el ámbito de la auditoria.
 Localizar e identificar la documentación aplicable.
 Estudiar la documentación a aplicar.
 Fijar el programa de auditoria.

Ejecución de la auditoria.
 Reunión inicial.
 Trabajo de campo.
 Reunión del equipo auditor.

Cierre de la auditoria.
 Reunión del equipo auditor con los responsables de las
áreas auditadas.
 Reunión final.
 Informe de la auditoria.
 Plan de acciones correctivas.
 Seguimiento de las acciones correctivas.

Evaluación de la auditoria.

3
El auditor revisara detenidamente los puntos tratados
durante la visita a la empresa y con respeto a las respuestas
e información obtenida, este dará una puntuación a la
empresa, de igual manera realizara un informe con los temas
hablados y entregara una retro alimentación para que la
empresa desarrolle las mejoras y se programara una nueva
visita para identificar que efectivamente esos temas de
mejora fueron ejecutados.

Supervisión de la auditoria.
En todo momento de la auditoria debe existir una vigilancia
por parte de los cargos superiores, ya que en una auditoria
estarán presentes unos ayudantes que son supervisados por
el auditor y este a su vez tendrá un supervisor el cual debe
velar porque la auditoria sea realizada a petición del
contratante.