Algodon Oscar

SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
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Ayudamos a construir nuestra Misión Institucional:

"Contribuir a la formación integral de la persona y estimular su aptitud emprendedora, de tal
forma que su acción coadyuve al desarrollo económico y social de los pueblos”.
Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
contacto: dmreyes@ean.edu.co
BIENVENIDO AL SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE
NEGOCIO
Nombre del plan de negocio: MI EMPRENDIMIENTO

ADELANTE
Emprendedor, antes de iniciar el diligenciamiento del simulador te invitamos a leer las recomendaciones e instrucciones
PORTADA generales que se presentan a continuación. Seguir estas recomendaciones le permitirá sacar mayor provecho de esta
herramienta y sus resultados:
1. El simulador se compone de un total de 12 hojas cada una con un propósito específico, en estas hojas solo algunos datos son modificables,
las hojas se encuentran protegidas para garantizar la integridad de las fórmulas financieras y matemáticas que realizan las proyecciones del
simulador. El simulador ha sido predefinido para un periodo de vida del plan de negocio de 5 años y para un total de 5 productos o servicios.
Cada hoja de calculo tiene sus propias ayudas para su diligenciamiento, por ello es recomendable antes de iniciar el proceso de digitación de los
datos leer los comentarios incluidos dentro de las celdas, si es difícil su identificación, puede ir al menú de Excel: Revisar y luego dar click en
Mostrar todos los comentarios, para ubicarlos de forma más sencilla, puede quitarlos de nuevo dando click en la misma función.
2. La hoja de trabajo No 1: Bases de la simulación, está diseñada para que incluya en ella toda la información macroeconómica, como Inflación,
IPP, DTF, etc. que se utilizará como base para el ajuste de los precios, de venta, costos y gastos del plan de negocio, etc., a su vez dentro de esta
hoja de cálculo deberá definir los datos de la deuda con la que se financiará el plan de negocio, los datos de la carga prestacional que le permitirá
calcular el valor de la nómina cuando hay contratación de planta o de nómina del personal que trabajará en la futura empresa.
3. Posterior al desarrollo de las bases de la simulación usted encontrará la hoja de proyección de ventas. Para poder diligenciar la información
de esta hoja de cálculo usted debe tener en cuenta la información obtenida en su estudio de mercado, en este estudio usted deberá haber
obtenido la proyección de ventas dentro de su mercado objetivo para cada uno de sus productos o servicios, por lo tanto solo deberá transcribir el
valor de la misma dentro esta hoja. Debe tener en cuenta que el simulador por defecto trae predefinido el crecimiento en ventas de forma
porcentual al pasar de un año a otro, de forma concreta: 1%, 2%, 3%, 4%,Para cada año de la simulación,
usted deberá ajustar estos porcentajes de forma manual de acuerdo con el comportamiento específico de su producto o servicio en el mercado,
recuerde que no necesariamente debe ser creciente, de hecho puede haber periodos en los cuales hay un decrecimiento en las ventas, en este
caso podrá usar porcentajes negativos para representar una caída o baja en las ventas de una año con respecto al año inmediatamente anterior.
Si se da el caso que el comportamiento de sus ventas durante el periodo de vida del plan de negocio no se puede describir de forma exacta por
medio de ajustes porcentuales, usted podrá digitar la proyección de ventas de forma manual para cada uno de los años de la simulación. No está
demás recordar que la justificación de la proyección de ventas deberá darse de forma concreta dentro de las conclusiones del estudio de
mercado del plan de negocio.
4. Una vez tenga digitada la información de la proyección de ventas proceda al diligenciamiento de la hoja costos de producción,allí encontrará
por defecto un espacio para la digitación de los costos de producción,ó de prestación del servicio ó de comercialización de los 5
productos/servicios de su plan de negocio, si su plan de negocio no maneja las 5 líneas de producto no se preocupe, solo digite la información de
costos de los productos o servicios que haya incluido en la proyección de ventas, el simulador asumirá que la información para los demás
productos es cero o no existe, esto no afectará la integralidad de los cálculos del simulador.
Dentro de los costos de producción usted encontrará un espacio para los siguientes datos de cada producto/servicio: Materia prima, Mano de
Obra directa, y Costos indirectos de fabricación, entienda cada uno de estos así:
Materia prima: Costo de los materiales que conforma de forma directa el producto, varían directamente de acuerdo con el volumen producido o
comercializado, es decir asuma que si la producción o la comercialización es cero, el costo que debe asumir por Materia prima también será cero.
Otro concepto que le puede ayudar es: la materia prima se puede cuantificar fácilmente en el producto terminado, por ejemplo en una camisa
usted puede determinar fácilmente cuantos metros de tela se gastaron o el número de botones.
Mano de obra directa: La mano de obra directa sigue el mismo principio de la materia prima, es decir se puede identificar de forma concreta el
número de horas finales de mano de obra asignadas a la producto o a la prestación del servicio, tenga en cuenta que debe ser variable en función
de las unidades producidas, comercializadas o del servicio prestado.
Los Costos indirectos de Fabricación: son costos de mano de obra o de materiales que no pueden ser cuantificados de forma sencilla en el
producto final o en el servicio prestado, un claro ejemplo de este tipo de costos son la mano de obra de un supervisor de planta, o los servicios de
energía eléctrica, es claro que ambos son necesarios en el proceso productivo pero son muy difíciles de cuantificar en el producto final, sin
embargo se debe seguir el mismo principio de los dos casos anteriores, deben variar en función de la producción, las unidades comercializadas o
el servicio prestado. De lo contrario se consideran costos fijos del periodo.
5. En la hoja de trabajo CTOS VS ING OPER - INV INFRAEST, en la parte superior encontrará un resumen general de los ingresos y costos
operacionales digitados en las hojas de cálculo de proyección de ventas y de costos de producción, en estos cuadros usted deberá revisar que
los ingresos sean superiores a sus costos tanto a nivel total como por cada línea de producto, si en algún caso se están obteniendo pérdidas el
sistema resaltará en rojo dicho resultado par que usted vuelva atrás y verifique si hay errores de digitación o sencillamente que la línea de
producto o servicio analizada no es viable para el plan de negocio.
En la parte inferior de esta misma hoja de cálculo encontrará el espacio para digitar los datos relacionados con la inversión en infraestructura del
plan de negocio, iniciando con los activos no depreciables: Terrenos, luego por la inversión en Edificios e Instalaciones, etc. tenga en cuenta que
usted puede realizar inversiones en activos a lo largo de toda la vida del plan de negocio, también es importante tener en cuenta que los periodos
de depreciación de los activos son definidos en la hoja de Bases de la simulación, los cálculos de la depreciación y amortización son realizados
por el simulador de forma automática y llevados al Balance y estado de Resultados proyectados según corresponda
6. Una vez haya verificado que sus costos de producción son inferiores a sus ingresos operacionales, es decir que hay suficiente margen de
contribución, y ha digitado la información relacionada con la inversión en activos necesarios para el funcionamiento del plan de negocio, deberá
proceder a diligenciar los datos de la hoja: GTOS ADTIVO Y VTAS - CTOS FIJOS, en esta hoja usted incluirá la información de las nóminas de
los trabajadores de planta y de contratación por honorarios de las áreas de ventas, administrativa y de producción, tenga en cuenta que todos
estos datos debe corresponder a los sueldos del personal cuya asignación salarial no se mueva en función de la producción, ventas o de la
prestación del servicio, es decir es un costo fijo. En esta misma hoja deberá diligenciar la información relacionada con los gastos administrativos
como arrendamientos, servicios públicos del área administrativa, servicios de telefonía, etc. Por último también ingresará los presupuestos de
inversión en la estrategia de mercadeo del plan de negocio, esto último deberá estar sustentado en el estudio de mercados del plan de negocio.
7. El paso a seguir dentro del simulador es las NECESIDADES DE FINANCIACIÓN, dentro de esta hoja de trabajo usted solo deberá diligenciar
la información relacionada con la financiación para poner en funcionamiento el plan de negocio, usted tiene dos opciones la financiación total con
deuda, o la financiación compartida entre deuda y aporte de capital de los socios, el simulador le orienta exactamente donde debe diligenciar
estos valores, no olvide revisar los comentarios de las celdas, también deberá definir las necesidades de capital de trabajo, ya que ese dinero es
el que usted necesitará para financiar la operación del negocio hasta que empiece a recibir los primeros ingresos producto de las ventas de su
producto o servicio, el simulador le orienta en cómo puede obtener este valor.
8. Las últimas 5 hojas de trabajo no requieren de la digitación de datos por parte del emprendedor, son el resultado de la proyección interna del
simulador, su utilidad radica en la interpretación de la información allí consignada.

EL cuadro de Costos y gastos fijos le permite revisar de manera previa la Utilidad antes de Impuestos e interéses (UAII) del Plan de negocio con
esta información usted sabrá si su plan de negocio va por buen camino al igual que en las otras hojas de cálculo al percibirse resultado negativos,
el simulador resaltará estas casillas en color rojo, además esta hoja cuenta con un ayuda gráfica que le permitirá interpretar de forma más fácil los
resultados.

La hoja de punto de equilibrio muestra las unidades que deben ser producidas de cada tipo de referencia de producto y servicio para no incurrir
en perdidas, al igual que la hoja anterior posee una ayuda gráfica para facilitar su interpretación.

Las hojas de Balance, Estado de Resultado y Flujo de Caja presentan los estados financieros proyectados del plan de negocio para los 5 años de
vida del mismo.

Por último la hoja de Análisis de Flujo de caja y VPN presenta el análisis final de la viabilidad financiera del plan de negocio, la forma de
interpretación de los resultados está incluida dentro de los comentarios de las celdas, también se cuenta con ayudas gráficas para mejorar su
comprensión al respecto.
9. Como recomendación final, es aconsejable mantener copias de seguridad de su avance en el diligenciamiento de este simulador, puede
enviarlas a su correo electrónico o guardarlas en una memora USB de modo que si su equipo se ve afectado por un virus informático o
simplemente falla, usted no pierda la información que ha construido hasta el momento, es también muy útil mantener una copia de seguridad del
simulador vacía (sin ningún dato) por si desea realizar el proceso de evaluación de otro plan de negocio y no desea verse confundido con los
datos del que ya digitó.
Finalmente: Éxito en este emprendimiento

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Docente de Tiempo Completo Universidad EAN. trabajo. Click aquí para
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MENÚ DEL SIMULADOR FINANCIERO
BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

PROYECCIÓN DE VENTAS
DE LA SIMULACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL
DEL PLAN DE NEGOCIO SERVICIO. (Variables)
FINANCIERA
“El futuro pertenece a quienes creen
en la belleza de sus sueños” (Eleanor
CUADRO DE CONTROL DE
NÓMINAS, HONORARIOS Y CÁLCULO DEL MONTO DE LA Roosvelt)
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS DEL PLAN DE INVERSIÓN DEL PLAN DE
OPERACIONALE Vs
NEGOCIO Y SIMULACIÓN
NEGOCIO A NIVEL
INGRESOS -
DEL CRÉDITO DE “No hay secretos para el éxito. Este
ADMINISTRATIVO,
INVERSIONES EN
PRODUCCIÓN Y VENTAS. FINANCIACIÓN se alcanza preparándose, trabajando
INFRAESTRUCTURA.
arduamente y aprendiendo del
fracaso”. (Colin Powell.)
CUADRO DE CONTROL:
MARGEN DE BALANCE GENERAL
CONTRIBUCIÓN TOTAL PUNTO DE EQULIBRIO “Un emprendedor ve oportunidades
PRESUPUESTADO DEL
Vs COSTOS Y GASTOS DEL PLAN DE NEGOCIO.
PLAN DE NEGOCIO.
allá donde otros solo ven problemas”.
FIJOS DEL PLAN DE (Michael Gerber.)
NEGOCIO.
ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

FLUJO DE CAJA VOLVER A LAS
RESULTADOS TIR, INDICADORES DE
PRESUPUESTADO DEL INSTRUCCIONES
PRESUPUESTADO DEL ANÁLISIS FINANCIERO
PLAN DE NEGOCIO. DEL PLAN DE NEGOCIO . GENERALES
PLAN DE NEGOCIO.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO
Antes de iniciar el proceso de simulación financiera debes agregar manualmente las variables macroeconómicas que ayudarán
a generar los presupuestos de costos y de gastos de tu plan de negocio. De igual forma si dentro de tu plan de negocio piensas
contratar por lo menos una persona con contrato de nómina (de planta) debes ajustar los porcentajes de la carga prestacional
de acuerdo con los vigentes en el año que estes realizando la simulación.
VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACIÓN FINANCIERA

VARIABLES MACROECONÓMICAS
Año 2,020 Año 2,021 Año 2,022 Año 2,023 Año 2,024
Si tienes definidos todas tus
Indice de Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% variables. Click para
Indice de Devaluación -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% -7.53% Continuar
IPP 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
DTF T.A. 5.43% 5.43% 5.43% 5.43% 5.43%
CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías 8.33% IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 33.00% MENÚ
Prima de servicios 8.33% PRINCIPAL
Vacaciones 4.17% TASA DE RENDIMIENTO ESPERADA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%
Intereses sobre cesantías 1.00%
SUBTOTAL PRESTACIONES 21.83% DEUDA
APORTES PARAFISCALES Período de gracia de la deuda -
SENA 2.00% Plazo totala de la deuda en años 5.00 VOLVER A LAS INSTRUCCIONES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00% Puntos por encima del DTF 9%
ICBF 3.00%
SUBTOTAL PARAFISCALES 9.00% VIDA ÚTIL DE ACTIVOS DEPRECIABLES Y/O AMORTIZABLES
SEGURIDAD SOCIAL Construcciones y edificaciones 20 Depreciación
Pensión 12.00% Maquinaria y equipo de operación 10 Depreciación
Salud 8.50% Muebles y enseres 5 Depreciación
Riesgo profesional 0.35% Equipo de transporte 5 Depreciación
SUBTOTAL SEGURIDAD 20.85% Equipo de oficina 3 Depreciación
TOTAL CARGA PRESTACIONAL 51.68% Semovientes 1 Agotamiento
Cultivos 10 Agotamiento
Activos diferidos 5 Amortización

Coordinador Núcleo de Emprendimiento Universidad FED Univeridad
-EAN.
PROYECCIÓN DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO: MI EMPRENDIMIENTO MENÚ
Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Univeridad -EAN.
PRODUCTO 1: ALGODÓN DE AZUCAR PRINCIPAL
PRODUCTO 2: P2
DIGITE EL NOMBRE DE CADA UNO DE SUS
PRODUCTO 3: P3
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS: VOLVER A COSTO VS INGRESOS
PRODUCTO 4: P4
OPERACIONALES
PRODUCTO 5: P5
PRODUCTO 1: ALGODÓN DE AZUCAR

IVA: 19% ATRÁS ADELANTE
Porcentaje de crecimiento en ventas No aplica 30% 50% 50% 50%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 1
Cantidades a vender en el semestre 1 1,200 1,560.0 2,340.0 3,510.0 5,265.0 12,000
10,000
Cantidades a vender en el semestre 2 1,200 1,560.0 2,340.0 3,510.0 5,265.0
8,000
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 2,400 3,120 4,680 7,020 10,530 6,000
Precio de venta $ 1,600 $ 1,700 $ 1,800 $ 1,900 $ 2,000 4,000
2,000
0
1 2 3 4 5
PRODUCTO 2: P2
IVA: 16%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 2
1
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00%
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0 1

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 0
P2
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ - 0
0
PRODUCTO 3: P3 1 2 3 4 5
IVA: 16%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024 COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 3
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 P3
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
0
PRODUCTO 4: P4 1 2 3 4 5
IVA: 16%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 4
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0 1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1

P4
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ - 0
0
PRODUCTO 5: P5 0
1 2 3 4 5
IVA: 16%
PERIODOS 2020 2021 2022 2023 2024
COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS DEL PRODUCTO 5
Ajuste de precios por medio de la Inflación 4.00% 4.00% 4.00% 4.00% 1
Cantidades a vender en el semestre 1 0 0.0 0.0 0.0 0.0
1
Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0
1
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 P5
0
Precio de venta $ - $ - $ - $ - $ -
0
0
TOTAL UNIDADES VENDIDAS DE TODOS LOS PDTOS/SERVICIOS 2,400 3,120 4,680 7,020 10,530
1 2 3 4 5
PRESUPUESTO DE VENTAS
2020 2021 2022 2023 2024
PRODUCTOS PERIODOS PRECIO PRECIO PRECIO PRECIO
CANTIDAD PRECIO UNITARIO VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL CANTIDAD VENTA ANUAL
UNITARIO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
Semestre 1 1,200 1,600 1,920,000 1,560 1,700 2,652,000 2,340 1,800 4,212,000 3,510 1,900 6,669,000 5,265 2,000 10,530,000
ALGODÓN DE AZUCAR semestre 2 1,200 1,600 1,920,000 1,560 1,700 2,652,000 2,340 1,800 4,212,000 3,510 1,900 6,669,000 5,265 2,000 10,530,000
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 2,400 $ 3,840,000 3,120 $ 5,304,000 4,680 $ 8,424,000 7,020 13,338,000 10,530 21,060,000
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
P2 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 $0 0 $0 0 $0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
P3 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS TOTALES DEL PRODUCTO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
P4 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Semestre 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
P5 semestre 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENTAS ANUALES 2,400 $ 3,840,000 3,120 $ 5,304,000 4,680 $ 8,424,000 7,020 $ 13,338,000 10,530 $ 21,060,000
TOTAL IMPUESTO DE IVA: 729,600 1,007,760 1,600,560 2,534,220 4,001,400
TOTAL VENTAS MAS IVA $ 4,569,600 $ 6,311,760 $ 10,024,560 $ 15,872,220 $ 25,061,400
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

LIQUIDACIÓN
ANUAL DE ATRÁS ADELANTE
FACTOR A LIQUIDACIÓN DE
VENTAS ANUALES VENTAS MENSUALES IMPUESTO DE INDUSTRIA FACTOR B CONTRIBUCIÓN ESPECIAL (4)+(6)+(7) BOMBEROS
Liquidación AVISOS Y
AÑOS 6 x1000
Y COMERCIO Liquidación 15%
TABLEROS
(F.A + F.B)x48% TOTAL A PAGAR (9)
(1) (2) (4) (5) (7) (8) (TOTAL A
(3) (6) Docente de Tiempo Completo Universidad EAN.
PAGAR/12) X
60% Coordinador Núcleo de Emprendimiento FED Universidad -EAN.
MENÚ PRINCIPAL contacto: dmreyes@ean.edu.co
Factor 6E-06 15% 48% 60%
Liquidación de industria y comercio 3,840,000 320,000 2 23 0 3 1 28 1
PLAN DE NEGOCIO: MI EMPRENDIMIENTO
SIMULADOR F
CANTIDADES VENDIDAS PLANES D
PRODUCTO 2020 2021 2022 2023 2024
ALGODÓN DE AZUCAR 2,400.0 3,120.0 4,680.0 7,020.0 10,530.0
Módulo de Cost
P2 - - - - - ALGODÓN DE AZU
P3 - - - - -
P4 - - - - -
ATRÁS
P5 - - - - -
En este Módulo solo se pueden modificar las celdas de color azul!!!!!
CANTIDADES A UTILIZAR POR AÑO
2020 2021 2022 2023
COSTOS VARIABLE DEL PRODUCTO Y/O UNIDAD DE MEDIDA
PRODUCTO SERVICIO cantidades cantidades cantidades cantidades
MATERIA PRIMA E INSUMOS
AZUCAR 60,000.00 78,000.00 117,000.00 175,500.00
COLORANTE 1,680.00 2,184.00 3,276.00 4,914.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
ALGODÓN DE AZUCAR - - -
Subtotal
MANO DE OBRA DIRECTA
4,800,000.00 6,240,000.00 9,360,000.00 14,040,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS INDIRECTOS (cif)
ALILLO 2,400.00 3,120.00 4,680.00 7,020.00
BOLSA 2,400.00 3,120.00 4,680.00 7,020.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
P2 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
P3 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
P4 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
P5 - - -
Subtotal
MANO DE OBRA
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Subtotal
COSTOS UNITARIOS VARIABLES
PRODUCTO
MATERIA PRIMA E INSUMOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima e Insumos 178.00 185.12 192.53 200.23 208.24
Mano de obra - - - - -
ALGODÓN DE AZUCAR Costos Indirectos de Fabricación 50.00 52.00 54.08 56.24 58.49
TOTAL $ 228.00 $ 237.12 $ 246.61 $ 256.47 $ 266.73
Materia Prima e Insumos - - - - -
P2 Costos Indirectos de Fabricación - - - - -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
IMULADOR FINANCIERO PARA
cambio porcentual en unidades vendidas
PLANES DE NEGOCIO.
CANTIDADES VENDIDAS
ódulo PRODUCTO
de Costos de 2021
Producción.
2022 2023 2024
ALGODÓN DE AZUCAR 30% 50% 50% 50%
P2 0% 0% 0% 0%
P3 0% 0% 0% 0%
ATRÁS ADELANTE MENÚ PRINCIPAL
P4 0% 0% 0% 0%
P5 0% 0% 0% 0%
COSTOS TOTALES AN
COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO
2024 COSTO UNITARIO MP
Consumo por MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS MP E INSUMOS
E INSUMOS AÑO1 2020 2021
unidad de producto AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
cantidades
263,250.00 25.0000000 3.20 3.33 3.46 3.60 3.74 192,000.00 259,584.75

7,371.00 0.7000000 140.00 145.60 151.42 157.48 163.78 235,200.00 317,991.32
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427,200.00 577,576.06
21,060,000.00 2,000.0000000 - - - - - -
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10,530.00 1.0000000 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 60,000.00 81,120.23

10,530.00 1.0000000 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 60,000.00 81,120.23
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120,000.00 162,240.47
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- -
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 427,200.00 577,576.06
TOTAL MANO DE OBRA - -
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 120,000.00 162,240.47
TOTAL COSTO DE PRODUCCION $ 547,200.00 $ 739,816.53
COSTOS TOTALES ANUALES
2022 2023 2024
404,953.37 631,729.08 985,500.21

496,067.88 773,868.12 1,207,237.75
- - -
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901,021.25 1,405,597.21 2,192,737.96
- - -
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- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
-
126,547.93 197,415.34 307,968.81
126,547.93 197,415.34 307,968.81
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
253,095.86 394,830.68 615,937.63
- - -
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- - -
- - -
- - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
901,021.25 1,405,597.21 2,192,737.96
- - -
253,095.86 394,830.68 615,937.63
$ 1,154,117.11 $ 1,800,427.88 $ 2,808,675.59
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SER
PRODUCTO
ALGODÓN DE AZUCAR
P2
P3
P4
P5
TOTAL VENTAS ANUALES
TOTAL COSTOS ANUALES
MARGEN DE CONTRIB TOTAL
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

AÑOS
PRECIO DE VENTA UNITARIO
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO
ALGODÓN DE AZUCAR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
P2 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
Inversión en Infraestructura:
ACTIVO NO DEPRECIABLE Año 0
TERRENOS
INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA
Inversión AÑO CERO (Momento de la Inversión inicial)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Cantidad
SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

0
MAQUINARIA Y EQUIPO Cantidad
MAQUINA ELECTRICA 1
MINIGENERADOR
PLANTA ELECTRICA
MINICARRO CARGADOR 1
SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

MUEBLES Y ENSERES Cantidad
SUBTOTAL MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE TRANSPORTE Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA Cantidad
SUBTOTAL EQUIPO DE OFICINA
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVOS DEPRECIABLES
AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0
Inversión
Cantidad
SEMOVIENTES
SUBTOTAL SEMOVIENTES
CULTIVOS PERMANENTES Cantidad
0
SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

Cantidad
GASTOS PUESTA EN MARCHA (GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO) -
RENOVACIÓN ANUAL
0
TOTAL AMORTIZACIÓN
ACTIVOS DIFERIDOS Cantidad
FRANQUICIAS
PATENTES
DERECHOS DE USO DE MARCAS 1
(LICENCIAS
SUBTOTAL DE SOFTWARE
ACTIVOS DIFERIDOS GAMS)
TOTAL INVERSIONES ANUALES EN ACTIVOS
INGRESOS POR LÍNEA DE PRODUCTO/SERVICIO E INGRESOS VS COSTOS TOTALES CONSOLIDADO
2020 2021 2022 2023
$ 3,840,000.00 $ 5,304,000.00 $ 8,424,000.00 $ 13,338,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 3,840,000 $ 5,304,000 $ 8,424,000 $ 13,338,000
$ 547,200 $ 739,817 $ 1,154,117 $ 1,800,428
$ 3,292,800 $ 4,564,183 $ 7,269,883 $ 11,537,572
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

2020 2021 2022 2023
$ 1,600.0 $ 1,700.0 $ 1,800.0 $ 1,900.0
$ 228.0 $ 237.1 $ 246.6 $ 256.5
$ 1,372.00 $ 1,462.88 $ 1,553.39 $ 1,643.53
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la
ctura: información relacionada con la inversión necesaria en

infraestructura, activos no tangibles, agotables, etc., que serán
necesarios para poner en funcionamiento el plan de negocio.
2020 2021 2022 2023
RO (Momento de la Inversión inicial) 2020

Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario
0
0
0
0
0
0 0
1,500,000 1,500,000 1 2,500,000
0
0
2,119,000 2,119,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,619,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 3,619,000
O Y AMORTIZACIÓN
AÑO 0 AÑO 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0 0
0
3,619,000
2024
$ 21,060,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 21,060,000
MENÚ PRINCIPAL
$ 2,808,676
$ 18,251,324
2024
$ 2,000.0
$ 266.7
$ 1,733.27 VOLVER A INTRUCCIONES
$ - GENERALES
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - ADELANTE
$ -
$ -
$ - ATRÁS
$ -
$ -
$ -
nuación debes diligenciar la

sión necesaria en
agotables, etc., que serán
ento el plan de negocio.
2024
2021 2022
Valor total Cantidad Valor unitario Valor total Cantidad
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2,500,000 0
0 1 2,431,000 2,431,000
0 1 1,259,000 1,259,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2,500,000 3,690,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2,500,000 3,690,000
AÑO 2 AÑO 3
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2,500,000 3,690,000
2022 2023
Valor unitario Valor total Cantidad Valor unitario Valor total
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 1 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
AÑO 3 AÑO 4
0 0
0 0
0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2024 Vida útil
Cantidad Valor unitario Valor total
0 20
0 20
0 20
0 20
0 20
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
1 0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
1 0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0 5
0 5
0
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0 3
0
0
AÑO 5
Vida útil
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0 1
0
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0 10
0
0 5
0
0 5
0 5
0 5
0
0
Módulo de Cálculo de Gastos Administrativo
Cuantificación de los COSTOS FIJO
NÓMINA ADMINISTRATIVA:
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.
1 GERENTE GENERAL 0
2 CONTADOR
3 SECRETARIA
4 AUXILIAR CONTABLE
5 SICOSOCIAL
6
7
8
9
10
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -
CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.
ITEM Cargo Básico ANUAL

1 gerente general 0
2 ASESOR FINANCIERO Y CONTABLE 0 0
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA ÁREA DE VENTAS

NÓMINA ÁREA DE VENTAS
1 GERENTE VENTAS 0
2 VISITADOR 0
3 0
4 LOGISTICA 0
5 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -

1 IMPULSADORES 0
2 IMPULSADORES 0
3 IMPULSADORES 0
4 IMPULSADORES 0
5 IMPULSADORES 0
6 vendedor 6 0
7 vendedor 7 0
8 vendedor 8 0 0
9 vendedor 9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

1 cocinero 0 0
2 INGENIERO QUIMICO 0
3 OPERTIVO 0
4 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ - $ -

1 cocinero 0
2 ASESOR TÉCNICO 0
3 CARGO 3 0 0
4 CARGO 4 0 0
5 CARGO 5 0 0
6 CARGO 6 0 0
7 0 0
8 0 0
9 0 0
10 0 0
11 0 0
Mensual $ - $ -
Anual $ -
COSTOS Y GASTOS FIJOS:

COSTO O GASTO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
ARRENDO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA $ -
ARRENDO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN $ - $ -
SEGUROS $ -
CARGO DE VIGILANCIA $ -
CARGO DE SERVICIOS DE TRANSPORTE $ -
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIÓN $ -
PAPELERÍA $ 6,000 $ 72,000
SERVICIOS PÚBLICOS $ 12,000 $ 144,000
SERVICISO DE ALARMA Y SEG PRIVADA $ -
SERVICIOS DE ASEO TERCERIZADOS $ -
RENOVACIÓN LICENCIAS SOFTWARE $ -
AGUA $ -
LUZ $ -
ELEMENTOS DE ASEO $ 10,000 $ 120,000
OTROS $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
OTROS $ - $ -
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 336,000
astos Administrativos y Ventas. Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
de los COSTOS FIJOS. contacto: dmreyes@ean.edu.co
MENÚ
ATRÁS ADELANTE PRINCIPAL
Prima de
TOTAL DEVENG. Cesantías Interes sobre cesantías Vacaciones
servicios
8.33% 1% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
RVICIOS, HONORARIOS.
MENÚ
PRINCIPAL
ATRÁS ADELANTE
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
ODUCCIÓN
Información:
Prima de
servicios
8.33% 1.00% 8.33% 4.17%
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
MENÚ
PRINCIPAL.
ATRÁS ADELANTE
: PRESUPUESTO DE LA
De acuerdo con su plan de mercadeo, derivado de
inversión en cada una de las estrategias de mercad
ESTRATEGIA
Estrategia de Producto/servicio
Estrategia de Servicio
Estrategia de Distribución
Estrategia de Comunicación
Total de la inversión
Reyes Giraldo.
niversidad EAN.
dimiento. FED Universidad -EAN.
MENÚ
RINCIPAL
Aportes Riesgo
Pensión Salud Mensual Anual
parafiscales profesional
9% 12.00% 8.5% 0%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
Aportes Riesgo
9.00% 12.00% 8.50% 0.35%
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
ADELANTE
UESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

n de mercadeo, derivado de la investigación de mercados, defina el valor de la
de las estrategias de mercadeo:
2020 2021 2022 2023 2024

7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
$ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO.
CALCULO DEL CAPITAL REQUERIDO PARA PONER EN
FUNCIONAMIENTO LA FUTURA EMPRESA.
MENÚ
MONTO DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS $ 3,619,000 En este módulo solo se deben modificar las casillas en color PRINCIPAL.
amarillo
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ -
MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

Valor anual $ - 0 $ -
ATRÁS
MATERIA PRIMA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 427,200 12 $ 427,200
ADELANTE
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO
Valor anual $ 120,000 0 $ -
TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 4,046,200

MONTO APORTADO POR LOS EMPRENDEDORES $ 2,000,000.00
TOTAL MONTO DEL CRÉDITO A SOLICITAR $ 2,046,200
Ir a Cuadro de Costos, Gastos e
Infraestructura
Mensual Anual
Tasa de interés 1% 12.68%
AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

0 $ -2,046,200
2020 $ -668,749 $ -409,240 $ -259,509 $ -1,636,960
2021 $ -616,848 $ -409,240 $ -207,608 $ -1,227,720
2022 $ -564,946 $ -409,240 $ -155,706 $ -818,480
2023 $ -513,044 $ -409,240 $ -103,804 $ -409,240
2024 $ -461,142 $ -409,240 $ -51,902 $ -

Revisa si con el actual MARGEN DE CONTRIBUCIÓN TOTAL se cubren los gastos de administración ventas y los costos y gastos fijos:
PERIODO 2020 2021 2022 2023 2024
MARGEN DE CONTRIB TOTAL $ 3,292,800 $ 4,564,183 $ 7,269,883 $ 11,537,572 $ 18,251,324
(-) Total nómina del administrativa $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Total nómina del área de ventas $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Total nómina del área de Producción $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Presupuesto de la Mezcla de mercadeo $ 28,000.0 $ 28,000.0 $ 28,000.0 $ 28,000.0 $ 28,000.0
(-) Costos Fijos $ 336,000.0 $ 349,440.0 $ 363,417.6 $ 377,954.3 $ 393,072.5
(-) Servicio de la Deuda $ 668,749.4 $ 616,847.5 $ 564,945.6 $ 513,043.8 $ 461,141.9
ATRÁS
(-) Depreciaciones $ 361,900.0 $ 611,900.0 $ 980,900.0 $ 980,900.0 $ 980,900.0
(-) Amortizaciones $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS TOTALES $ 1,394,649.4 $ 1,606,187.5 $ 1,937,263.2 $ 1,899,898.1 $ 1,863,114.4
ADELANTE UAI $ 1,898,150.6 $ 2,957,996.0 $ 5,332,619.7 $ 9,637,674.1 $ 16,388,210.1
INGRESOS VS COSTOS TOTALES

Emprendedor; esta hoja ha sido diseñada para que haga un control de las relación del Margen de
Contribución total con respecto a los costos y gastos del plan de negocio , revise el último renglón $ 20,000,000.0
del cuadro (UAI), este valor es la utilidad Antes de Impuestos, como supondrá debe ser positiva $ 18,000,000.0
para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 16,000,000.0

MARGEN DE
Como medio de ayuda se ha incluido un gráfico que le permitirá visualmente revisar el $ 14,000,000.0 CONTRIB TOTAL
comportamiento de los componentes ya mencionados, revise que las barras verdes del gráfico $ 12,000,000.0
que representan la utilidad sean positivas. $ 10,000,000.0
UAI
$ 8,000,000.0
$ 6,000,000.0
COSTOS TOTALES
$ 4,000,000.0
$ 2,000,000.0
$-
MENÚ PRINCIPAL 2020
2021
2022
2023
2024
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE ATRÁS
MENÚ
ADELANTE PRINCIPAL
NEGOCIO.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: AÑO 1
PUNTO DE EQULIBRIO GLOBAL DEL PLAN DE NEGOCIO
$ 3,500,000
MARGEN DE PARTICIPACIÓN
$ 3,000,000
NOMBRE DEL PRODUCTO VENTAS TOTALES PRECIO DE VENTA COSTO DE PRODUCCIÓN CONTRIBUCIÓN PORCENTUAL EN LAS
UNITARIO VENTAS $ 2,500,000
ALGODÓN DE AZUCAR $ 3,840,000 $ 1,600.0 $ 228.0 $ 1,372.0 100.00%
TOTAL VENTAS $ 3,840,000
$ 2,000,000
INGRESOS
$ 1,500,000
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PROMEDIO PONDERADO
NOMBRE DEL PRODUCTO ALGODÓN DE AZUCAR P2 P3 P4 P5 TOTAL MARGEN DE $ 1,000,000
MARGEN DE CONT UNITARIO $ 1,372.0 $ - $ - $ - $ - CONTRIBUCIÓN
PARTICIPACIÓN % EN VENTAS 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% PROMEDIO $ 500,000
Margen ponderado $ 1,372.0 $ - $ - $ - $ - $ 1,372.0
$0
0 1017 2033
CANTIDADESCOSTO TOTAL
VENDIDAS
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 1,394,649
PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 1017

CANTIDAD A VENDER POR PRODUCTO PARA PUNTO UNIDADES contacto: dmreyes@ean.edu.co
CALCULADAS PARA EL DATOS GRAFICO PUNTO DE EQUILIBRIO
DE EQUILIBRIO
GRÁFICO. UNIDADES VENDIDAS 0 1017 2033
ALGODÓN DE AZUCAR 1,016.51 2,033.02 INGRESOS TOTALES $0 $ 1,626,413 $ 3,252,827
P2 - - CF TOTAL $ 1,394,649 $ 1,394,649 $ 1,394,649
P3 - - CV TOTAL $0 $ 231,763.89 $ 463,528
P4 - - COSTO TOTAL $ 1,394,649 $ 1,626,413 $ 1,858,177 MENÚ
P5 - - utilidad -$ 1,394,649 $0 $ 1,394,649
TOTAL UNIDADES 1,016.51 2,033.02
PRINCIPAL
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO ATRÁS ADELANTE
DATOS REQUERIDOS PARA AJUSTES DEL BALANCE 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Invent. Materia Prima Rotación días compras 0 0 0 0 0
Invent. Materia Prima $ 427,200 0 0 0 0 0
variación de Materia Prima $ 427,200 0 0 0 0
Rotación Cartera Clientes días 0 0 0 0 0
Cartera Clientes $ 0 0 0 0 0 0
Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores días 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores $ 0 0 0 0 0 0
Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0
BALANCE GENERAL PERIODO

2019 2020 2021 2022 2023 2024
ACTIVO CORRIENTE MENÚ
Efectivo $ - $ 1,567,460 $ -466,991 $ 3,551,402 $ 10,974,196 $ 19,875,621 PRINCIPAL.
Invent. Materia Prima $ 427,200 $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 427,200 $ 1,567,460 $ -466,991 $ 3,551,402 $ 10,974,196 $ 19,875,621
Gastos Anticipados $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Amortización Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activo Corriente (NO REALIZABLE): $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO FIJO
Terrenos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada Planta $ - $ - $ - $ - $ -
Construcciones y Edificios Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo de Operación $ 3,619,000 $ 6,119,000 $ 9,809,000 $ 9,809,000 $ 9,809,000 $ 9,809,000
Depreciación Acumulada $ -361,900 $ -473,800 $ -216,700 $ -2,935,600 $ -3,916,500
Maquinaria y Equipo de Operación Neto $ 3,619,000 $ 5,757,100 $ 9,335,200 $ 9,592,300 $ 6,873,400 $ 5,892,500
Muebles y Enseres $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciación Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y Enseres Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Transporte Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipo de Oficina Neto $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Semovientes pie de cria $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Agotamiento Acumulada $ - $ - $ - $ - $ -
Cultivos Permanentes $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Activos Fijos: $ 3,619,000 $ 5,757,100 $ 9,335,200 $ 9,592,300 $ 6,873,400 $ 5,892,500
ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS DIFERIDOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVO $ 4,046,200 $ 7,324,560 $ 8,868,209 $ 13,143,702 $ 17,847,596 $ 25,768,121
PASIVO
Cuentas X Pagar Proveedores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Impuestos X Pagar $ - $ 618,787 $ 965,637 $ 1,743,085 $ 3,154,023 $ 5,366,411
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ - $ 618,787 $ 965,637 $ 1,743,085 $ 3,154,023 $ 5,366,411
Obligaciones Financieras $ 2,046,200 $ 1,636,960 $ 1,227,720 $ 818,480 $ 409,240 $ -
PASIVO $ 2,046,200 $ 2,255,747 $ 2,193,357 $ 2,561,565 $ 3,563,263 $ 5,366,411
PATRIMONIO
Capital Social $ 2,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
Reserva Legal Acumulada $ - $ 61,879 $ 96,564 $ 174,308 $ 315,402 $ 536,641
Utilidades Retenidas $ - $ - $ 1,006,934 $ 1,571,354 $ 2,836,475 $ 5,132,456
Utilidades del Ejercicio $ - $ 1,006,934 $ 1,571,354 $ 2,836,475 $ 5,132,456 $ 8,732,613
MENÚ
Revalorizacion patrimonio $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 2,000,000 $ 5,068,813 $ 6,674,852 $ 10,582,137 $ 14,284,333 $ 20,401,710 PRINCIPAL
TOTAL PAS + PAT $ 4,046,200 $ 7,324,560 $ 8,868,209 $ 13,143,702 $ 17,847,596 $ 25,768,121
CUADRE 0 0 0 0 0 0
MENÚ
PRINCIPAL.
MENÚ
PRINCIPAL
do por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

e Tiempo Completo Universidad EAN.
or Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
dmreyes@ean.edu.co
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO MENÚ
PRINCIPAL.
ESTADO DE RESULTADOS 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 3,840,000 5,304,000 8,424,000 13,338,000 21,060,000
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 547,200 739,817 1,154,117 1,800,428 2,808,676
Depreciación 361,900 611,900 980,900 980,900 980,900 ATRÁS ADELANTE
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 2,930,900 3,952,283 6,288,983 10,556,672 17,270,424 IMPUESTOS 33%
Gasto de Ventas 28,000 28,000 28,000 28,000 28,000 RESERVA LEGAL 10%
Gastos de Administracion 336,000 349,440 363,418 377,954 393,072 RESERVA VOLUNTARIA 10%
Gastos de Proucción 0 0 0 0 0 DEVOLUCIONES EN VTAS 0%
Industria y comercio 23,040 31,824 50,544 80,028 126,360 PROVISONES 0%
Provisiones 0 0 0 0 0 DIVIDENDOS 0%
Utilidad Operativa 2,543,860 3,543,019 5,847,021 10,070,690 16,722,992 CELDAS PARA SER MODIFICADAS O AJUSTADAS
Intereses -259,509 -207,608 -155,706 -103,804 -51,902
Servicio de la deuda -409,240 -409,240 -409,240 -409,240 -409,240
Otros ingresos y egresos -668,749 -616,848 -564,946 -513,044 -461,142
Utilidad antes de impuestos 1,875,111 2,926,172 5,282,076 9,557,646 16,261,850
Impuesto de renta 618,787 965,637 1,743,085 3,154,023 5,366,411
Reserva legal 61,879 96,564 174,308 315,402 536,641
Reserva voluntaria 187,511 292,617 528,208 955,765 1,626,185 Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Utilidad Distribuible $ 1,006,934 $ 1,571,354 $ 2,836,475 $ 5,132,456 $ 8,732,613 Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO
FLUJO DE CAJA 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 2,543,860 3,543,019 5,847,021 10,070,690 16,722,992
Depreciaciones 361,900 611,900 980,900 980,900 980,900
Amortización y agotamiento 0 0 0 0 0
Provisiones 0 0 0 0 0
Impuestos 0 -618,787 -965,637 -1,743,085 -3,154,023
Neto Flujo de Caja Operativo 2,905,760 3,536,133 5,862,285 9,308,505 14,549,869
Flujo de Caja de Inversión

Periodo 2020 2021 2022 2023 2024
Variacion Inv. Materias Primas e insumos 427,200 0 0 0 0
Variación en Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0
Variación en Cuentas por pagar a Proveedores 0 0 0 0 0
Variación del capital de Trabajo 427,200 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Construcciones 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 2,500,000 3,690,000 0 0 0 MENÚ PRINCIPAL
Inversión en Muebles 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina 0 0 0 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
Inversión Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0
Inversión en Activos diferidos. 0 0 0 0 0
Inversión Activos -2,500,000 -3,690,000 0 0 0
Neto flujo de Caja de Inversión -2,072,800 -3,690,000 0 0 0
Flujo de Caja Financiamiento

Periodo 2020 2021 2022 2023 2024
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo -409,240 -409,240 -409,240 -409,240 -409,240
Intereses Pagados -259,509 -207,608 -155,706 -103,804 -51,902
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital adicional aportado por los socios 2,000,000 2,000,000 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 1,331,251 -616,848 1,435,054 -513,044 -461,142
Neto Periodo 2,164,211 -770,715 7,297,339 8,795,461 14,088,727

Saldo anterior 0 1,567,460 -466,991 3,551,402 10,974,196
Saldo Neto del periódo $ 2,164,211 $ 796,745 $ 6,830,348 $ 12,346,864 $ 25,062,923

ATRÁS ADELANTE contacto: dmreyes@ean.edu.co
SIMULADOR FINANCIERO PARA PLANES DE NEGOCIO. ANÁLISIS
MENÚ
FINANCIERO: VPN - TIR e INDICADORES FINANCIEROS PRINCIPAL.
TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS EMPRENDEDORES 20.00%

COMO SE REALIZA EL CALCULO:
VALOR DE LA INVERSIÓN INICIAL DEL PLAN DE NEGOCIO $ 4,046,200
FLUJO DE CAJA PARA LA EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:
PERIODO AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024

FLUJO DE CAJA NETO $ -4,046,200 $ 2,164,211 $ 796,745 $ 6,830,348 $ 12,346,864 $ 25,062,923
VALOR PRESENTE NETO = $ 18,289,891

TASA INTERNA DE RETORNO = 94.00%
TASA DE RENDIMIENTO ESPERA POR LOS

SI TIR 94.00% MAYOR QUE > 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO POSITIVO

SI TIR 94.00% MENOR QUE < 20.00% EMPRENDEDORES
(=) VALOR PRESENTE
NETO NEGATIVO

SI TIR 94.00% IGUAL QUE = 20.00% EMPRENDEDORES (=) VALOR PRESENTE
NETO IGUAL A CERO
PERIÓDO 2020 2021 2022 2023 2024

Liquidez - Razón Corriente 2.533 -0.484 2.037 3.479 3.704
ATRÁS
Nivel de Endeudamiento Total 50.57% 30.80% 24.73% 19.49% 19.96%
Rentabilidad Operacional 66.25% 66.80% 69.41% 75.50% 79.41%
Rentabilidad Neta 26.222% 29.626% 33.671% 38.480% 41.465% Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.
Rentabilidad Patrimonio 50.35% 31.00% 42.49% 48.50% 61.13% Coordinador Núcleo de Emprendimiento. FED Universidad -EAN.
Rentabilidad del Activo 24.886% 21.453% 31.985% 39.049% 48.929%
Periodo de recuperación de la Inversión 0.429 AÑOS

PORCENTAJE DE COSTO DE
CALCULO DEL WACC TOTAL INVERSIÓN $ 4,046,200.00 PARTICIPACIÓN CAPITAL IMPUESTOS
APORTE DE LOS
COSTO PROMEDIO
SOCIOS $ 2,000,000.00 49.43% 20.00% 33%
PONDERADO DE CAPITAL.
FINANCIADO POR
DEUDA $ 2,046,200.00 50.57% 12.68%
WACC 14.18%
Liquidez - Razón Corriente Nivel de Endeudamiento Total Rentabilidad Operacional

4.000 60.00% 85.00%
3.500
50.00% 80.00%
3.000
2.500 40.00% 75.00%
2.000
Liquidez - Razón Corriente 30.00% Nivel de Endeudamiento 70.00% Rentabilidad Operacional
1.500 Total
1.000 20.00% 65.00%
0.500
- 10.00% 60.00%
2020 2021 2022 2023 2024
-0.500
0.00% 55.00%
-1.000 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio Rentabilidad del Activo

45.000% 70.00% 60.000%
40.000%
60.00% 50.000%
35.000%
50.00%
30.000% 40.000%
25.000% 40.00%
Rentabilidad Neta Rentabilidad Patrimonio 30.000% Rentabilidad del Activo
20.000% 30.00%
15.000% 20.000%
20.00%
10.000%
10.00% 10.000%
5.000%
0.000% 0.00% 0.000%
2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

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Nombre del plan de negocio: MI EMPRENDIMIENTO

Finalmente: Éxito en este emprendimiento

BASES Y SUPUESTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN O

ESTADO DE ANÁLISIS DEL VPN Y

VARIABLES BÁSICAS PARA LOS CÁLCULOS DE LA SIMULACIÓN FINANCIERA

CARGA PRESTACIONAL MENSUAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 0.60% POR MIL

Activos diferidos 5 Amortización

PRODUCTO 1: ALGODÓN DE AZUCAR

Cantidades a vender en el semestre 2 0 0.0 0.0 0.0 0.0 1

Cantidades a vender en el semestre 2 0 0 0 0 0 1

TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS 0 0 0 0 0 1

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

263,250.00 25.0000000 3.20 3.33 3.46 3.60 3.74 192,000.00 259,584.75

10,530.00 1.0000000 25.00 26.00 27.04 28.12 29.25 60,000.00 81,120.23

COSTOS TOTALES ANUALES

2022 2023 2024

404,953.37 631,729.08 985,500.21

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS

SUBTOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

SUBTOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

SUBTOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE

SUBTOTAL CULTIVOS PERMANENTES

PRECIOS DE VENTA UNITARIOS Vs COSTOS DE PORDUCCIÓN UNITARIO POR LÍNEA DE PRODUCCIÓN

En el cuadro que se presenta a continuación debes diligenciar la

ctura: información relacionada con la inversión necesaria en

2020 2021 2022 2023

RO (Momento de la Inversión inicial) 2020

nuación debes diligenciar la

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA ÁREA DE VENTAS

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE NÓMINA (PLANTA)

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

NÓMINA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

ITEM Cargo Básico SUB TRANSP.

CARGOS VINCULADOS POR MEDIO DE CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS, HONORARIOS.

ITEM Cargo Básico ANUAL

COSTOS Y GASTOS FIJOS:

de los COSTOS FIJOS. contacto: dmreyes@ean.edu.co

UESTO DE LA MEZCLA DE MERCADEO:

2020 2021 2022 2023 2024

MANO DE OBRA DIRECTA MESES REQUERIDOS CAPITAL REQUERIDO

TOTAL REQUERIMIENTO DE CAPITAL PARA EL PLAN DE NEGOCIO $ 4,046,200

AÑOS CUOTA A PAGAR ABONO A CAPITAL INTERESES SALDO DE LA DEUDA

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

INGRESOS VS COSTOS TOTALES

para que el plan de negocio sea viable para el emprendedor. $ 16,000,000.0

PUNTO DE EQUILBRIO EN UNIDADES 1017

Desarrollado por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

BALANCE GENERAL PERIODO

TOTAL PAS + PAT $ 4,046,200 $ 7,324,560 $ 8,868,209 $ 13,143,702 $ 17,847,596 $ 25,768,121

do por: Esp. Mauricio Reyes Giraldo.

FLUJO DE CAJA 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de Caja de Inversión

Flujo de Caja Financiamiento

Neto Periodo 2,164,211 -770,715 7,297,339 8,795,461 14,088,727