COLACTEOS S.A.S.

INFORME DE COSTOS Y UNIDADES

DEPARTAMENTO DE PAUSTERIZACION
FEBRERO 1 AL 29 DE 2020

1. JUSTIFICACION DE UNIDADES

Iniciadas 20000
Total a justificar 20000
Terminadas 19950
Perdidas 50
total justificadas 20000
2. DETERMINACION DE UNIDADES EQUIVALENTES
MP MO CIF
Terminadas 19950 19950 19950
Perdidas 0 0 0
total unidades eq 19950 19950 19950
3 COSTO TOTAL
MP 10,000,000

MO 1,800,000
CIF 1,450,000
Total costo a justificar 13,250,000

4. DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO

MP 10,000,000 19950 501.25313
MO 1,800,000 19950 90.22556
CIF 1,450,000 19950 72.68170
Total costo unitario 664.160401

5. DISTRIBUCION DEL COSTO TOTAL

terminadas 19950 664.16040 13,250,000
En proceso (0)
MP 0 501.25313 -
MO 0 90.22556 -
CIF 0 72.68170 - -
Costo total distribuido 13,250,000

REGISTRO DE TERMINACION
1410 PRODUCTOS EN PROCESO PRE 13,250,000
1410 PRODUCTOS EN PROCESO PASTEURIZACION 13,250,000

REGISTROS DEL DEPTO DE PASTEURIZACION

 En este proceso se incurre en los tres elementos del costo . MP , MO Y CIF
REGISTROS DE APLICACIÓN Materia prima
7105 MP 10,000,000
1405 INV. MP 10,000,000
REGISTROS DE APLICACIÓN Mano de obra
Como estan incluidas las prestaciones sociales encontramos su valor, determinamos el
valor de las prestaciones sociales

Cesantia 8.33
Intereses 1
Prima 8.33
Vacaciones 4.16 21.82
ARL 1
Pension 12
Cajas 4
38.82
Es decir en en $1,800,000 estan incluidas unas prestaciones sociales del 38,82% que
sumado al sueldo del 100% es igual a un de total 138,82%

Realizamos una regla de tres para determinar en forma individual cuanto es el valor del
sueldo y cuanto son las prestaciones sociales

Esto es el valor del

1,800,000 138.82 1,296,643 sueldo
x 100

Pago de nomina Beneficios a Empleados

7205 Mano de obra directa
720505 Sueldos 1,296,643
2370 Retenciones y aportes
nomina

237005 EpS 51,866

2380 Acreedores varios
2238030 Fondo de P/c 51,866
1110 Bancos 1,192,912

Provisiones- apropiaciones Beneficios a empleados

7205 Mano de obra directa 503,357
720530 Cesantia 108,010
7205xx Interes Cesantia 12,966

7205xx Prima 108,010

7205 xx Vacaciones 53,940
7205xx Arl 12,966
7205xx Pension 155,597
7205xx Cajas 51,866
237010 Cajas- ARL 64,832
238030 Fondo de P/C 155,597
2610 Obligaciones laborales 282,928

El valor de pago nomina+el valor de prestaciones sociales = 1296643 + 503357 da el valor

total de $1,800,000

REGISTROS DE APLICACIÓN CIF

Materiales indirectos
7305 Cif - Materiales indirectos 200000
1455 Inv de materiales indirectos 200000

7305 Cif- depreciacion 800000

1592 Dep Acumulada 800000

7305 Cif - servicios publicos 450000

1105- u 1110 caja o bancos 450000

REGISTROS DE TRANSFERENCIA ENTRE DPTOS

Estos se realizan para cerrar las cuentas de produccion es decir las del grupo 7, contra una
cuenta de inventario de productos en proceso según el depto

1410 Productos en proceso pasteurizacion (MP) 10,000,000

7105 MP 10,000,000

1410 Productos en proceso pasteurizacion (MO) 1,800,000

7205 MOD 1,800,000

1410 Productos en proceso pasteurizacion (CIF) 1,450,000

7305 Cif 1,450,000

En resumen la cuenta 1410

productos en proceso
pasteurizacion quedaria asi

1410 PRODUCTOS EN PROCESO 1410 PRODUCTOS EN PROCES0

PASTEURIZACION PREPARACION
10,000,000 13,250,000
1,800,000
1,450,000 13,250,000
 13,250,000
TOTAL DE COSTOS INVOLUCRADOS
EN EL PROCRESO
 COLACTEOS S.A.S.
INFORME DE COSTOS Y UNIDADES INFOR
DEPARTAMENTO DE PREPARACION DEPA
FEBRERO 1 AL 29 DE 2020 FE

1. JUSTIFICACION DE UNIDADES 1. JUSTIFICACION DE UNIDAD

Recibidas del pro 19950 Recibidas de Pre
total a justificar 19950 total a justificar
Terminadas 18,000 Terminadas
en proceso 1950 en proceso
total justificadas 19950 total justificadas

2. DETERMINACION DE UNIDADES EQUIVALENTES 2. DETERMINACION DE UNID

MP MO CIF
terminadas 18,000 18,000 18,000 terminadas
En proceso (50% 1950 975 975 En proceso (50%)
total unidades eq 19950 18975 18975 total unidades e
3. COSTO TOTAL 3. COSTO TOTAL
COSTO COSTO DEL
TRANSFERIDO PERIODO COSTO TOTAL
MP 13,250,000 13,250,000 MP
MO 1,800,000 1,800,000 MO
CIF 1,450,000 1,450,000 CIF
Total costo a justificar 13,250,000 3,250,000 16,500,000 Total costo a justificar
4. DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO 4. DETERMINACION DEL COST
Costo unitario transferido 664.1604 Costo unitario transferido
Costos del proceso Costos del proceso
MO 1,800,000 18975 94.8617 CIF
CIF 1,450,000 18975 76.4163 171.2780 Total costo unitario
Total costo unitario 835.4384
5. DISTRIBUCION DEL COSTO TOTAL 5. DISTRIBUCION DEL COSTO
Terminadas 18000 835.4384 15,037,891 terminadas
En proceso (1950) En proceso (500)
Proceso Pasteuriz 1950 664.1604 1,295,112.78 Proceso anterior
MO 975 94.862 92,490.119 CIF
CIF 975 76.416 74,505.929 1,462,108.8294 Costo total distribuido
Costo total distribuido 16,500,000

REGISTRO DE TERMINACION REGISTRO DE TERMINACION

1430 PRODUCTOS TERMINADOS 15,037,891 1430 PRODUCTOS TERMINAD
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 2 15,037,891 1410 PRODUCTOS EN PROCES

REGISTROS DEL DEPTO DE PREPRACION REGISTR

En este proceso se incurre en dos elementos del costo: MO Y CIF En este proceso se incurre uni

REGISTROS DE APLICACIÓN Mano de obra REGISTROS DE APLICACIÓN

Como estan incluidas las prestaciones sociales encontramos su valor, determinamos
el valor de las prestaciones sociales

Cesantia 8.33 Materiales indirectos

Intereses 1 7305 Cif - Materiales indirecto
Prima 8.33 1455 Inv de materiales indirec
Vacaciones 4.16 21.82
ARL 1 7305 Cif- depreciacion
Pension 12 1592 Dep Acumulada
Cajas 4
38.82 7305 Cif - servicios publicos
Es decir en en $1,800,000 estan incluidas unas prestaciones sociales del 38,82% que
sumado al sueldo del 100% es igual a un de total 138,82%
1105- u 1110 caja o bancos

Realizamos una regla de tres para determinar en forma individual cuanto es el valor
del sueldo y cuanto son las prestaciones sociales
REGISTROS DE TRANSFERENCI
Estos se realizan para cerrar la
contra una cuenta de inventar

Esto es el valor
1,800,000 138.82 1,296,643 del sueldo 1410 Productos en proceso En
x 100 7305 Cif
En resumen la cuenta 1410
productos en proceso Envasad
Pago de nomina Beneficios a Empleados quedaria asi
7205 Mano de obra directa
720505 Sueldos 1,296,643 ↓
2370 Retenciones y aportes 1410 PRODUCTOS EN PROCES
nomina ENVASADO

237005 EpS 51,866 15,037,891

2380 Acreedores varios 2,450,000
2238030 Fondo de P/c 51,866 17,487,891
1110 Bancos 1,192,912 TOTAL DE COSTOS INVOLUCRA
LLEVAR A PRODUCTOS TERMI
Provisiones- apropiaciones Beneficios a empleados
7205 Mano de obra directa 503,357
720530 Cesantia 108,010 PRECIO DE VENTA
7205xx Interes Cesantia 12,966

7205xx Prima 108,010 PV=

7205 xx Vacaciones 53,940
7205xx Arl 12,966
7205xx Pension 155,597 1,769.9392
7205xx Cajas 51,866
237010 Cajas- ARL 64,832 5000
238030 Fondo de P/C 155,597 19%
2610 Obligaciones laborales 282,928
2.50%
El valor de pago nomina+el valor de prestaciones sociales = 1296643 + 503357 da el 6/1000
valor total de $1,800,000
REGISTRO DE VENTA
REGISTROS DE APLICACIÓN CIF Caja
Anticipo impu
Materiales indirectos Comercio
7305 Cif - Materiales indirectos 200000 Iva
1455 Inv de materiales indirectos 200000
Costo de ventas
7305 Cif- depreciacion 800000 973.467
1592 Dep Acumulada 800000
Costo de ventas
7305 Cif - servicios publicos 450000 Productos Termiandos
1105- u 1110 caja o bancos 450000

REGISTROS DE TRANSFERENCIA ENTRE DPTOS

Estos se realizan para cerrar las cuentas de produccion es decir las del grupo 7,
contra una cuenta de inventario de productos en proceso según el depto

1410 Productos en proceso pasteurizacion (MP) 10,000,000

7105 MP 10,000,000

1410 Productos en proceso pasteurizacion (MO) 1,800,000

7205 MOD 1,800,000

1410 Productos en proceso pasteurizacion (CIF) 1,450,000

7305 Cif 1,450,000

En resumen la cuenta 1410

productos en proceso
pasteurizacion quedaria asi

1410 PRODUCTOS EN PROCESO 1410 PRODUCTOS EN PROCES0

PREPARACION ENVASADO
13,250,000 15,037,891
1,800,000
1,450,000 15,037,891
 16,500,000
TOTAL DE COSTOS
INVOLUCRADOS EN EL
PROCRESO
 COLACTEOS S.A.S.
INFORME DE COSTOS Y UNIDADES
DEPARTAMENTO DE ENVASADO
FEBRERO 1 AL 29 DE 2020

STIFICACION DE UNIDADES
18,000
18000
17,500
500
justificadas 18000

ETERMINACION DE UNIDADES EQUIVALENTES

MP MO CIF
17,500 17,500 17,500
500 500 250
18000 18000 17750
OSTO TOTAL
COSTO COSTO DEL
TRANSFERIDO PERIODO COSTO TOTAL
15,037,891 15,037,891
-
2,450,000 2,450,000
costo a justificar 15,037,891 2,450,000 17,487,891
TERMINACION DEL COSTO UNITARIO
o unitario transferido 835.4384
os del proceso
2,450,000 17750 138.0282 138.0282
costo unitario 973.4666

STRIBUCION DEL COSTO TOTAL

17500 973.4666 17,035,665
oceso (500)
500 835.4384 417,719.1992
250 138.028 34,507.042 452,226.24
o total distribuido 17,487,891

STRO DE TERMINACION
PRODUCTOS TERMINADOS 17,035,665
PRODUCTOS EN PROCESO ENVASADO 17,035,665

REGISTROS DEL DEPTO DE ENVASADO

te proceso se incurre unicamente en CIF

STROS DE APLICACIÓN CIF

riales indirectos
Cif - Materiales indirectos 1,200,000
Inv de materiales indirectos 1,200,000

Cif- depreciacion 800,000

Dep Acumulada 800,000

Cif - servicios publicos 450,000

- u 1110 caja o bancos 450,000

STROS DE TRANSFERENCIA ENTRE DPTOS

se realizan para cerrar las cuentas de produccion es decir las del grupo 7,
a una cuenta de inventario de productos en proceso según el depto

Productos en proceso Envasado (CIF) 2,450,000

2,450,000
sumen la cuenta 1410
uctos en proceso Envasado
daria asi

PRODUCTOS EN PROCES0
ENVASADO 1430 PRODUCTOS
TERMINADOS
17,035,665
17,035,665

AL DE COSTOS INVOLUCRADOS EN EL PROCRESO PARA

AR A PRODUCTOS TERMINADOS

IO DE VENTA

Valor por
Costo 973.4666 1,769.9392 unidad
1- MG 0.55
 valor unidad para la venta

1,769.939 8,849,696
1,681,442
10,531,138
221,242
53,098
10,256,798
STRO DE VENTA
10,256,798
274,341
8,849,696
1,681,442

5000 4,867,333

4,867,333
uctos Termiandos 4,867,333