Asignatura:

PRESUPUESTO

Tema:
Presupuesto gastos NO operacionales

Presenta:
Karen Cabrera Gonzalez
Nohemi Osorio Benavidez
Keren Ramos Urda
Docente:
Carolina Chamorro Osorio
NRC: 15992

El Bagre – Antioquia 14 A
Asignatura:
ESUPUESTO

Tema:
astos NO operacionales

Presenta:

Osorio Benavidez
n Ramos Urda
Docente:
Chamorro Osorio
RC: 15992

14 Abril del 2020

 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del s
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

0.000.
00.000 más la inflación del 2014.
incremento del IPC del 2014.

.000.
menos que el valor mensual del servicio del agua.

mensuales.

valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.

nual pero con un incremento del IPC del último año.
mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 IPC 2014 3,66%
Concepto gasto Dec-14 ENERO
Servicio de agua oficinas $ 6,800,000 $ 7,048,880
Papeleria $ 22,000,000 $ 1,833,333
Intereses del prestamo $ 60,000,000 $ 1,200,000
Servicios generales $ 4,800,000 $ 4,975,680
Aseo y cafeteria $ 36,000,000 $ 37,317,600
Energia para planta de producción $ 72,000,000 $ 6,000,000
Servicio de vigilancia $ 60,000,000 $ 5,000,000
Software Contable $ 12,000,000 $ 1,000,000
Gas natural $ 3,600,000 $ 3,600,000
Servicio telefonico oficinas $ 1,200,000 $ 1,200,000
Servicio e celular del gerente y subgerente $ 400,000 $ 400,000
Arriendo de las oficinas $ 72,000,000 $ 74,635,200
Arriendo de la bodega $ 4,800,000 $ 5,136,000
Servicio de agua en la planta $ 15,000,000 $ 15,549,000
Servicio de energia en las oficinas $ 816,000 $ 5,984,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 PRESUPUESTO NO OPERACIONAL

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 7,297,760 $ 7,546,640 $ 7,795,520 $ 8,044,400 $ 8,293,280
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 5,151,360 $ 5,327,040 $ 5,502,720 $ 5,678,400 $ 5,854,080
$ 38,635,200 $ 39,952,800 $ 41,270,400 $ 42,588,000 $ 43,905,600
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 74,635,200 $ 74,635,200 $ 74,635,200 $ 74,635,200 $ 74,635,200
$ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000
$ 16,098,000 $ 16,647,000 $ 17,196,000 $ 17,745,000 $ 18,294,000
$ 11,152,000 $ 16,320,000 $ 21,488,000 $ 26,656,000 $ 31,824,000

timo mes para proyecciones de 2016.

mentar un con base en el IPC del último año
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 8,542,160 $ 8,791,040 $ 9,039,920 $ 9,288,800 $ 9,537,680
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 6,029,760 $ 6,205,440 $ 6,381,120 $ 6,556,800 $ 6,732,480
$ 45,223,200 $ 46,540,800 $ 47,858,400 $ 49,176,000 $ 50,493,600
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 74,635,200 $ 74,635,200 $ 74,635,200 $ 74,635,200 $ 74,635,200
$ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000
$ 18,843,000 $ 19,392,000 $ 19,941,000 $ 20,490,000 $ 21,039,000
$ 36,992,000 $ 42,160,000 $ 47,328,000 $ 52,496,000 $ 57,664,000
 IPC 2015 6,77%
DICIEMBRE Totales Promedio ENERO FEBRERO
$ 9,786,560 $ 101,012,640 $ 8,417,720 $ 10,449,110 $ 11,111,660
$ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 6,908,160 $ 71,303,040 $ 5,941,920 $ 7,375,842 $ 7,843,525
$ 51,811,200 $ 534,772,800 $ 44,564,400 $ 55,318,818 $ 58,826,436
$ 6,000,000 $ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 1,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 3,600,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 1,200,000 $ 15,600,000 $ 1,300,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080
$ 74,635,200 $ 895,622,400 $ 74,635,200 $ 79,688,003 $ 79,688,003
$ 5,136,000 $ 61,632,000 $ 5,136,000 $ 5,495,520 $ 5,495,520
$ 21,588,000 $ 222,822,000 $ 18,568,500 $ 23,049,508 $ 24,511,015
$ 62,832,000 $ 412,896,000 $ 34,408,000 $ 70,371,840 $ 77,911,680
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 8,311,207 $ 8,778,890 $ 9,246,572 $ 9,714,255 $ 10,181,937
$ 62,334,055 $ 65,841,673 $ 69,349,291 $ 72,856,909 $ 76,364,528
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003
$ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520
$ 25,972,523 $ 27,434,030 $ 28,895,538 $ 30,357,046 $ 31,818,553
$ 85,451,520 $ 92,991,360 $ 100,531,200 $ 108,071,040 $ 115,610,880
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 10,649,619 $ 11,117,302 $ 11,584,984 $ 12,052,667 $ 12,520,349
$ 79,872,146 $ 83,379,764 $ 86,887,382 $ 90,395,001 $ 93,902,619
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003
$ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520
$ 33,280,061 $ 34,741,568 $ 36,203,076 $ 37,664,584 $ 39,126,091
$ 123,150,720 $ 130,690,560 $ 138,230,400 $ 145,770,240 $ 153,310,080
 Totales Promedio
$ 169,117,629 $ 14,093,136
$ 23,489,400 $ 1,957,450
$ 14,400,000 $ 1,200,000
$ 119,377,150 $ 9,948,096
$ 895,328,623 $ 74,610,719
$ 76,874,400 $ 6,406,200
$ 64,062,000 $ 5,338,500
$ 12,812,400 $ 1,067,700
$ 46,124,640 $ 3,843,720
$ 15,374,880 $ 1,281,240
$ 5,124,960 $ 427,080
$ 956,256,036 $ 79,688,003
$ 65,946,240 $ 5,495,520
$ 373,053,593 $ 31,087,799
$ 1,342,091,520 $ 111,840,960
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Servicio de agua oficinas $ 10,449,110 $ 11,111,660
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450
Intereses del prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Servicios generales $ 7,375,842 $ 7,843,525
Aseo y cafeteria $ 55,318,818 $ 58,826,436
Energia para planta de producción $ 6,406,200 $ 6,406,200
Servicio de vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500
Software Contable $ 1,067,700 $ 1,067,700
Gas natural $ 3,843,720 $ 3,843,720
Servicio telefonico oficinas $ 1,281,240 $ 1,281,240
Servicio e celular del gerente y subgerente $ 427,080 $ 427,080
Arriendo de las oficinas $ 79,688,003 $ 79,688,003
Arriendo de la bodega $ 5,495,520 $ 5,495,520
Servicio de agua en la planta $ 23,049,508 $ 24,511,015
Servicio de energia en las oficinas $ 70,371,840 $ 77,911,680
Subtotal $ 273,270,531 $ 286,909,730
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 40,990,580 $ 43,036,459
Total gastos no operacionales $ 314,261,111 $ 329,946,189
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 8,311,207 $ 8,778,890 $ 9,246,572 $ 9,714,255
$ 62,334,055 $ 65,841,673 $ 69,349,291 $ 72,856,909
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003
$ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520
$ 25,972,523 $ 27,434,030 $ 28,895,538 $ 30,357,046
$ 85,451,520 $ 92,991,360 $ 100,531,200 $ 108,071,040
$ 300,548,928 $ 314,188,127 $ 327,827,325 $ 341,466,523
$ 45,082,339 $ 47,128,219 $ 49,174,099 $ 51,219,979
$ 345,631,267 $ 361,316,346 $ 377,001,424 $ 392,686,502
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 14,424,411 $ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 10,181,937 $ 10,649,619 $ 11,117,302 $ 11,584,984
$ 76,364,528 $ 79,872,146 $ 83,379,764 $ 86,887,382
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003 $ 79,688,003
$ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520 $ 5,495,520
$ 31,818,553 $ 33,280,061 $ 34,741,568 $ 36,203,076
$ 115,610,880 $ 123,150,720 $ 130,690,560 $ 138,230,400
$ 355,105,722 $ 368,744,920 $ 382,384,118 $ 396,023,317
$ 53,265,858 $ 55,311,738 $ 57,357,618 $ 59,403,498
$ 408,371,580 $ 424,056,658 $ 439,741,736 $ 455,426,814
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 17,074,611 $ 17,737,161
$ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 12,052,667 $ 12,520,349
$ 90,395,001 $ 93,902,619
$ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 1,067,700 $ 1,067,700
$ 3,843,720 $ 3,843,720
$ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080
$ 79,688,003 $ 79,688,003
$ 5,495,520 $ 5,495,520
$ 37,664,584 $ 39,126,091
$ 145,770,240 $ 153,310,080
$ 409,662,515 $ 423,301,714
$ 61,449,377 $ 63,495,257
$ 471,111,893 $ 486,796,971