INFORME DE ADOPCION NIIF PARA PYMES

Partiendo de la información contable local a 31 de diciembre del 2014, de acuerdo a los

requerimientos de las secciones de las NIIF para pymes, para la elaboración del ESFA a 01 de enero
del 2015.

NOTAS DE EFECTO DE LA TRANSICION

ACTIVOS

La situación financiera de una entidad es la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio
en una fecha concreta, tal como se presenta en el estado de situación financiera, estos se definen
como:

Un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados de que la
entidad espera obtener, en el futuro beneficios económicos. De acuerdo a la sección 2 los
beneficios económicos futuros de un activo son su potencial para contribuir directa e
indirectamente, a los flujos de efectivo y de equivalente al efectivo de la entidad.

NOTA 1: Efectivo y equivalente al efectivo:

Se reconoce de acuerdo a la sección 2 como la verificación de las cifras contenidas en los Estados
Financieros a 31 de diciembre del 2014, al revisar la definición del efectivo en el glosarios de los
estándares internacionales (dinero mantenimiento en caja y depósitos a la vista), se concluye que
solo podría reconocerse como efectivo los recursos de la entidad que estén disponibles y en su
poder, o en cuentas bancarias a la vista.

De acuerdo a lo anterior se da reconocimiento del rubro denominado Disponible por valor de

$91.385.713 y no realiza reclasificaciones, ni ajustes en este rubro.

NOTA 5: Otros activos por impuestos:

Se da reconocimiento en este rubro a activos por impuestos de la siguiente manera:

 Retención en la fuente $14.115.580

 Retenciones de ICA $719.902
 Autor retención del cree $10.342.480
 Retenciones de IVA $1.846.206

PASIVOS

Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgirá a raíz de sucesos pasados, al

vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

NOTA 7: Otros pasivos no financieros:

De acuerdo a la normatividad NIIF se reclasificara rubros correspondientes a retenciones, IVA, ICA,
anticipos a clientes las cuales estaban registradas como cuentas comerciales por pagar de la
siguiente manera:

 Reclasificación de Retención en la fuente por valor de $4.898.895 registrado en norma

local como cuentas por pagar.
 Reclasificación de partidas registradas en norma local como autor retención CREE por
valor de $1.219.575 registrado en norma local como cuentas por pagar.
 Reclasificación de partidas registradas en norma local como rete IVA por valor de
$180.356 registrado en norma local como cuentas por pagar.
 Reclasificación de partidas registradas en norma local como rete ICA por valor de $434.815
registrado en norma local como cuentas por pagar.
 Reclasificación de partidas registradas en norma local como ICA por valor de $2.410.000
registrado en norma local como cuentas por pagar.
 Reclasificación de partidas registradas en norma local como IVA por valor de
$36.183.517registrado en norma local como cuentas por pagar.

De acuerdo a la normatividad NIIF reclasifica a este rubro, el valor registrado en norma local como
proveedores y reclasificara a otros pasivos las retenciones de la siguiente manera:

 Se reclasificara a otros pasivos no financieros el valor de $4.898.895 correspondiente a

retención en la fuente de diciembre del 2014.
 Se reclasificara a otros pasivos no financieros el valor de $1.219.275 correspondiente
autor retenciones CREE de diciembre del 2014.
 Se reclasificara a otros pasivos no financieros el valor de $180.356 correspondiente a
retención de IVA de diciembre del 2014.
 Se reclasificara a otros pasivos no financieros el valor de $434.815 correspondiente a
retención de ICA de diciembre del 2014.
 Se reclasificara a otros pasivos no financieros el valor de $44.142.203 correspondiente a
descuentos autorizados.
 Se reclasificara a otros pasivos no financieros el valor de $13.478.216 correspondiente a
descuentos alimentación.
 Se reclasificara a beneficios a empleados el valor de $69.681.254 correspondiente a
retenciones y aportes de nómina.
 Se reclasificara a beneficios a empleados el valor de $105.745.058 correspondiente a
pensiones y cesantías.
 Se reclasificara a beneficios a empleados el valor de $683.314 correspondiente a
coorserpark.
 Se reclasificara a beneficios a empleados el valor de $473.982 correspondientes a
embargos judiciales.

Cuadro resumen de cuentas comerciales por pagar

NOTA 12: OTROS PASIVOS

Se reconoce bajo normatividad local este rubro por concepto de anticipos y avances de clientes,
de los cuales se realiza la reclasificación de $22.824.357 al grupo denominado otros pasivos no
financieros.

PATRIMONIO

Patrimonio es la parte residual