CICLO DE CAJA 1= INV.

NETOS X 360 CXC NETAS X 360

COSTO DEVENTAS VENTAS NETAS

354.4 360 115.6

2,699.70 4,470.50

CICLO DE CAJA 1 = 47.26 9.31

CICLO DE CAJA 1 = 19.36 DIAS

913.9 360 18.2

2,835.40 4,725.60

CICLO DE CAJA 2 = 116.03 1.39

CICLO DE CAJA 2 = 77.77 DIAS

AÑO 1 AÑO2
360
RE RE
19.36
19
RE RE
 DOA AÑO 1 AÑO 2
COSTOS DE VENTAS 2,699.70 2,835.40

GASTOS DE VENTAS 768.9 767.4

GASTOS DE ADMINISTRACION 333.5 330

TOTAL 3,802.10 3,932.80

DOA
EMO 204.51 849.59
RE
CXC NETAS X 360 CXP X 360
ENTAS NETAS COSTO DE VENTAS

360 279 360

4,470.50 2,699.70

9.31 37.20

360 312.3 360

4,725.60 2,835.40

1.39 39.65

360
77.77
5
 Programa de entradas de efectivo proyectado de
ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS PRONOSTICADAS $ 100,000 $ 200,000 $ 400,000

VENTAS AL CONTADO (30%) $ 30,000 $ 60,000 $ 120,000

CUENTAS POR COBRAR

UN MES (45%) $ 45,000 $ 90,000
DOS MESES (25%) $ 25,000
OTRAS ENTRADAS EFECTIVO $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

TOTAL $ 245,000

Programa de desembolsos de efectivo proyectado

ENERO FEBRERO MARZO

COMPRAS (80% VENTAS) $ 80,000 $ 160,000 $ 320,000

COMPRAS AL CONTADO (20%) $ 16,000 $ 32,000 $ 64,000
PAGOS
UN MES (50%) $ 40,000 $ 80,000
DOS MESES (30%) $ 24,000
ALQUILER $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
SALARIOS MAS COMISION $ 9,000
IMPUESTOS $ 10,000
COMPRA DE MAQUINARIA $ 9,000 $ 1,000
INTERESES $ 3,000
DIVIDENDOS
CUOTA DE PRESTAMO $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
TOTAL $ 196,000

CALCULO DE COMISIONES Y SALARIO

MES VENTAS 2%
ENERO $ 100,000
FEBRERO $ 200,000
MARZO $ 400,000 $ 4,000
ABRIL $ 300,000 $ 8,000
MAYO $ 200,000 $ 6,000
JUNIO $ 250,000 $ 4,000
JULIO $ 300,000 $ 5,000
AGOSTO $ 325,000 $ 6,000

ADQUISICION DE MAQUINARIA

Se compra maquinaria por un monto de $ 30,000 de los

cuales se paga una prima de del 30% en efectivo en el mes
de Febrero y el resto del saldo en 21 cuotas mensuales de
igual monto.

Presupuesto de caja para la compañía XYZ

MARZO ABRIL MAYO
TOTAL ENTRADAS DE
EFECTIVO $ 245,000 $ 330,000 $ 305,000
(-) TOTAL DESEMBOLSOS $ 196,000 $ 279,000 $ 265,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 49,000 $ 51,000 $ 40,000
(+) SALDO INICIAL EN CAJA $ 5,000 $ 54,000 $ 105,000
SALDO FINAL EN CAJA $ 54,000 $ 105,000 $ 145,000
(+) FINANCIAMIENTO $ - $ - $ -
SALDO FINAL CON
FINANCIAMIENTO $ 54,000 $ 105,000 $ 145,000
ivo proyectado de la Compañía XYZ
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 300,000 $ 200,000 $ 250,000 $ 300,000 $ 325,000

$ 90,000 $ 60,000 $ 75,000 $ 90,000 $ 97,500

$ 180,000 $ 135,000 $ 90,000 $ 112,500 $ 135,000

$ 50,000 $ 100,000 $ 75,000 $ 50,000 $ 62,500

$ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

$ 330,000 $ 305,000 $ 250,000 $ 262,500 $ 305,000

ectivo proyectado de la compañía XYZ

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 240,000 $ 160,000 $ 200,000 $ 240,000 $ 260,000

$ 48,000 $ 32,000 $ 40,000 $ 48,000 $ 52,000

$ 160,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 100,000 $ 120,000

$ 48,000 $ 96,000 $ 72,000 $ 48,000 $ 60,000
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
$ 13,000 $11,000 $9,000 $10,000 $11,000

$ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000

$ 4,000
$ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
 $ 279,000 $ 265,000 $ 207,000 $ 212,000 $ 249,000

SALARIO
El costo anual de los $60,000
salarios es de

$ 9,000 12 MESES $5,000

$ 13,000
$ 11,000
$ 9,000
$ 10,000
$ 11,000

QUINARIA
MONTO MAQUINARIA $ 30,000

o de $ 30,000 de los UNA PRIMA DE 30% $ 9,000

en efectivo en el mes
cuotas mensuales de VALOR PENDIENTE $ 21,000

21 CUOTAS MENSUALES $ 1,000

compañía XYZ
JUNIO JULIO AGOSTO

$ 250,000 $ 262,500 $ 305,000

$ 207,000 $ 212,000 $ 249,000

$ 43,000 $ 50,500 $ 56,000

$ 145,000 $ 188,000 $ 238,500

$ 188,000 $ 238,500 $ 294,500

$ - $ - $ -

$ 188,000 $ 238,500 $ 294,500