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ACTIVIDAD 3

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

1. Determinar el costo de la mano de obra, los materiales y los Costos

Indirectos de fabricación, de una consultoría y del total de consultorías.

Hora requeridas

Horas reunión 20
Horas trabajo de campo 70
Horas informes 10
Total 100

Consultorías 63

Costo de tiempo

Salario 1’500.000
Auxilio de transporte 102.854
Valor prestacional 52%

Salario + Auxilio de transporte 1’602.854

Factor prestacional 833.484
Salario + Factor prestacional 2’436.338

Valor día 81.211

Valor hora 10.151
Valor minuto 169

Costo mano de obra

1 consultoría 1’015.141
63 consultorías 63’953.875

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Materiales requeridos

Papelería 200.000
Capacitación virtual 30.000

Costo de material
1 consultoría 230.000
63 consultorías 14’490.000

3% Mano de obra + Materiales 3%

1 consultoría 1’245.141 37.354

63 consultorías 78’443.875 2’353.316

CIF

1 consultoría 37.354
63 consultorías 2’353.316

Costos

1 consultoría 1’245.141
63 consultorías 78’443.875
Total 79’689.015

Costo de producción por

asesoría 1’282.495
Costo de producción por 63 80’797.191

2. Determinar la utilidad bruta para el año 2020 (Ingresos – costos)

Utilidad Bruta 137’999.988-80’797.191

Utilidad Bruta 57’202.797

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 3. Determinar el margen de utilidad bruta (Utilidad bruta / Ingresos) *100

57’202.797/137’999.988*10
Margen Utilidad bruta 0
Margen Utilidad bruta 41

4. Elabore dos cédulas presupuestales en donde organice por trimestres y

por zonas la siguiente información: ingresos, costos de mano de obra,
costo de materiales, Costos indirectos de fabricación, utilidad bruta y
margen.
Ingresos 137’999.988
Costos mano obra 63’953.820
Costo de materiales 14’490.000
CIF 2’353.315
Utilidad bruta 57’202.797
Margen 41

Costos Costo de
Trimestr % Por mano materiale Utilidad Marge
e Trimestre Ingresos obra s CIF bruta n
23’662.91 21’165.03
1 37% 51’059.996 3 5’361.300 870.726 5 15
2 15% 20’699.998 9’593.073 2’173.500 352.997 8’580.420 6
14’069.84 12’584.61
3 22% 30’359.997 0 3’187.800 517.729 5 9
16’627.99 14’872.72
4 26% 35’879.997 3 3’767.400 611.862 7 11
137’999.98 63’953.82 14’490.00 2’353.31 57’202.79
Total 100% 8 0 0 5 7 41

% Costos Costo de
Por mano materiale Utilidad
Zona Zona Ingresos obra s CIF bruta Margen
28’779.21 25’741.25
Norte 45% 62’099.995 9 6’520.500 1’058.992 9 18
35’174.60 31’461.53
Sur 55% 75’899.993 1 7’969.500 1’294.323 8 23
Total 100% 137999988 63953820 14490000 2353315 57202797 41

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5. De su concepto sobre el margen de utilidad bruta obtenido, teniendo en
cuenta que la expectativa de los directivos es de un 50%. En caso que el
margen de utilidad bruto sea inferior al 50% formule dos acciones de
mejora para ajustar el presupuesto de producción.

● Buscar si de existe una posibilidad de bajar el costo de los materiales,

realizando cotizaciones con otros proveedores o quizás obteniendo
algún descuento de nuestro proveedor actual; con respecto a las
capacitaciones virtuales realizar un estudio con el fin de saber si esta
capacitación debe realizarse con para cada asesoría o si es posible la
realización cada cierto tiempo y así bajar costos presupuestales
● Validar si existe forma de reorganizar la estructura de las asesorías, con
el fin de si se pueden minimizar tiempo, en algunas actividades para así
obtener un ahorra tanto en gastos como en tiempos.