TECNÓLOGO EN GESTIÓN INTEGRADA DE LA CALIDAD, MEDIO

AMBIENTE, SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

CENTRO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL - CHIA

RECONOCIMENTO DE APRENDIZAJES PREVIOS

REALIZAR ACTIVIDADES QUE CONDUZCAN AL MANTENIMIENTO Y
Competencia: MEJORA CONTINUA DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE FORMA
INDIVIDUAL O INTEGRADA
Participar en la elaboración de los planes de auditoría interna, programación,
Resultado de
ejecución y elaboración del informe final, de acuerdo con la normatividad y a
aprendizaje:
los procedimientos establecidos por la organización.

Fecha: 14/04/2020 Ficha No.: 1836687 B

Aprendiz: Luisa Fernanda Rodriguez Martínez Nota:

Realice de manera INDIVIDUAL la siguiente actividad:

1. ¿Ud. ha realizado alguna formación sobre auditoría interna de calidad, medio ambiente o
seguridad y salud en el trabajo, bajo las normas ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 o ISO
45001:2018?

En caso afirmativo, escribir cuáles ha realizado, intensidad horaria, fechas de realización y con
qué entidad.

RTA: Ninguna

2. ¿Conoce de que trata la norma ISO 19011:2018?

En sus propias palabras explique brevemente:

3. ¿Qué entiende por auditoría?

RTA: Las auditorias juegan un papel importante en las organizaciones debido a que
reflejan su imagen contable, es considerado como un examen y control de la situación
económica de una organización, para saber qué cosas van bien y que hay por mejorar.

Las auditorias se basan en la examinación de algún proceso, mecanismo o sector para

conocer su rendimiento.

4. ¿Para qué sirve una auditoría?

RTA: Para revisar los protocolos y procedimientos de una organización.

 Las auditorías internas permiten llevar a cabo un seguimiento actualizado de la gestión
del negocio. La auditoría incrementa las posibilidades de una empresa de lograr sus
objetivos. Uno de los objetivos principales de la auditoría es garantizar el cumplimiento
absoluto de las normas y los estatutos. Además, otro de los propósitos es asegurar la
veracidad de los datos financieros aportados por la empresa. En estas auditorías es
posible identificar algún tipo de error y también, estafas y fraudes.

https://empresariados.com/para-que-sirve-la-auditoria-interna-en-la-empresa/
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5. ¿Quién puede realizar una auditoría?

RTA: Las personas o entidades que pretendan desarrollar la actividad de auditoría del
sistema de prevención deberán contar con la autorización de la autoridad laboral
competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales, previa solicitud ante la
misma que autorizará o denegará la solicitud formulada. Aquellas personas o entidades
autorizadas constarán en un registro público de la autoridad laboral, donde constarán los
datos de contacto así como el ámbito de actuación (CCAA o estatal) de las mismas. La
auditoría deberá ser realizada por personas físicas o jurídicas que posean un
conocimiento suficiente de las materias y aspectos técnicos objeto de la misma y cuenten
con los medios adecuados para ello. Cuando sea necesario, por la complejidad de las
verificaciones, las personas o entidades encargadas de llevar a cabo la auditoría podrán
recurrir a otros profesionales que cuenten con los conocimientos, medios e instalaciones
necesarios para la realización de aquellas. Las personas físicas que realicen la auditoría
de sistema de prevención de una empresa no podrán mantener con las mismas
vinculaciones comerciales, financieras o de cualquier otro tipo, distintas a las propias de su
actuación como auditora, que puedan afectar a su independencia o influir en el resultado
de sus actividades. Del mismo modo, tales personas no podrán realizar para la misma o
distinta empresa actividades de coordinación de actividades preventivas, ni actividades en
calidad de entidad especializada para actuar como servicio de prevención, ni mantener
con estas últimas vinculaciones comerciales, financieras o de cualquier otro tipo, con
excepción de: a. El contrato con servicios de prevención ajenos para realizar las
actividades preventivas propias en una empresa dedicada a auditorías. b. El contrato para
realizar la auditoría del sistema de prevención de una empresa dedicada a la actividad de
servicio de prevención ajeno.

http://www.ugt.cat/download/salut_laboral/gesti%C3%B3_de_la_prevenci
%C3%B3/colleccio_de_triptics_de_gestio/Auditorias_sistema_gestion_PRL_2013.pdf
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6. ¿Qué es un Programa de auditoría?

RTA: Un programa de auditoría, también llamado plan de auditoría, es un plan de acción

que documenta qué procedimientos seguirá un auditor para validar que una organización
cumple con las regulaciones de cumplimiento.

El objetivo de un programa de auditoría es crear un marco que sea lo suficientemente

detallado como para que cualquier auditor externo entienda qué exámenes oficiales se
han completado, a qué conclusiones se ha llegado y cuál es el razonamiento detrás de
cada conclusión. El marco debe explicar los objetivos de la auditoría, su alcance y su línea
de tiempo. El programa de auditoría también debe describir cómo los documentos de
trabajo la evidencia documentada de la auditoría serán recopilados, revisados e
informados.

https://searchdatacenter.techtarget.com/es/definicion/Programa-de-auditoria-plan-de-auditoria

7. ¿Qué es un Plan de auditoría?

RTA: Un Plan de Auditoría es elaborado por el responsable o líder de la realización de las

auditorías. Dicha elaboración es consensuada de acuerdo con el auditado y establece
una guía de los horarios y de las necesidades existentes de coordinación entre todas las
partes que intervienen.

Todo Plan de Auditoría tiene una serie de características que condicionan cómo se
conforma dicho Plan: el tipo de auditoría, el alcance y la complejidad.

La naturaleza del Plan es dinámica, lo cual significa que no se trata de un documento

estático e inamovible, sino que debe evolucionar acorde a las necesidades y el
contexto que una organización esté experimentando.

Antes de empezar la ejecución del Plan, todas las partes que intervienen deben conocer el
documento y deben de ser avisados de cualquier cambio que se quiera realizar, ya que se
debe llegar a un acuerdo por todas las partes para poder producirse el mismo.

El Plan de Auditoría está compuesto por los siguientes elementos:

 Objetivos de la auditoría.
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 Documentos y criterios de referencia.

 Alcance.
 Lugares donde se realizan la auditoría.
 Fechas, hora y duración de actividades.
 Responsabilidades y funciones de los miembros del equipo auditor.
 Recursos que se emplean.
 Identificación del representante auditado.
 Cualquier tipo de preparativo adicional necesario.
 Otra documentación de trabajo para la auditoría: listas de verificación, planes de
muestreo y formularios de recogida de información .

https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2017/01/plan-de-auditoria-interna-de-calidad-segun-iso-9001/

8. ¿Qué es una Lista de Verificación?

RTA: Los listados de control, listados de chequeo, checklist u hojas de verificación, siendo

formatos generados para realizar actividades repetitivas, controlar el cumplimiento de un
listado de requisitos o recolectar datos ordenadamente y de manera sistemática. Se
utilizan para hacer comprobaciones sistemáticas de actividades o productos asegurándose
de que el trabajador o inspector no se olvida de nada importante.

Para qué sirven las listas de chequeo

Los principales de los checklist son los siguientes:

 Durante la realización de actividades en las que es muy importante que no se olvide

ningún pasó y deben hacerse las tareas con un orden establecido.
 Realizar inspecciones donde se deja constancia de cuales han sido los puntos
inspeccionados.
 Verificar o examinar artículos.
 Examinar o analizar la localización de los defectos. Verificando las causas de los
defectos.
 Verificar y analizar las operaciones.
 Recopilar datos para su futuro análisis.
https://www.isotools.org/2018/03/08/que-es-un-checklist-y-como-se-debe-utilizar/
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9. ¿Qué es una No Conformidad?

RTA: Según la norma ISO 9000:2005 una No Conformidad es un incumplimiento de un

requisito del sistema, sea este especificado o no. Se conoce como requisito una necesidad
o expectativa establecida, generalmente explícita u obligatoria.

Pueden ser de dos tipos:

• No conformidad mayor: ausencia o fallo en implantar y mantener uno o más requisitos

del sistema de gestión de la calidad, o una situación que pudiera, basándose en
evidencias o evaluaciones objetivas, crear una duda razonable sobre la calidad de lo que
la organización está suministrando. Las entidades certificadoras no pueden conceder el
certificado mientras exista una no conformidad mayor.
• No conformidad menor (o solamente no conformidad): es una no conformidad detectada,
que por sus características no llega a la gravedad de la anterior.
https://www.aec.es/web/guest/centro-conocimiento/no-conformidad

10. ¿Qué es un hallazgo?

RTA: Según la norma ISO 9000:2015 Sistemas de gestión de la calidad. Fundamentos y

vocabulario el concepto de “hallazgos de auditoria” es el siguiente: «Resultados de la
evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoria».

Pero por suerte la norma introduce tres notas que sí aclaran lo que es un hallazgo de
auditoria
Nota 1: Los hallazgos de la auditoria indican conformidad o no conformidad
Nota 2: Los hallazgos de la auditoria pueden conducir a la identificación de oportunidades
para la mejora o el registro de buenas prácticas.
Nota 3: Si los criterios de auditoria se seleccionan a partir de requisitos legales o
reglamentarios, los hallazgos de auditoria pueden denominarse cumplimiento o no
cumplimiento
https://iveconsultores.com/hallazgos-de-auditoria/

11. ¿Qué es un Informe de auditoría?

RTA: El informe de auditoría es un informe realizado por un auditor externo donde expresa
una opinión no vinculante sobre las cuentas anuales o estados financieros que presenta
una empresa.

Por tanto, es el informe resultante de un proceso de auditoría contable, que es el proceso

sistemático de revisión de las cuentas anuales de una empresa, con el fin de comprobar
que estas reflejen la imagen fiel de la misma.
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Hay varios factores a tener en cuenta para entender cómo funcionan los informes de
auditoría:

 El auditor puede ser tanto una persona física como jurídica. En este último caso, es
una empresa dedicada a la auditoría.
 El auditor debe ser externo. Un auditor puede ser externo (si no pertenece a la
empresa) o interno (si pertenece a la misma). Ambos pueden realizar informes de
auditoría, pero los realmente válidos son los realizados por las auditorías externas. Los
internos son un mero mecanismo de control interno.
 El informe de auditoría expresa una opinión no vinculante del auditor. Es decir, el
auditor expresa su opinión acerca de las cuentas anuales de la empresa. Este informe, por
tanto, expresa la percepción del auditor; no es ninguna verdad absoluta, y por tanto no es
vinculante. Sin embargo, como veremos en el último apartado, en muchas ocasiones estos
informes se tienen en cuenta como algo más que una opinión.
 Versan sobre las cuentas anuales o estados financieros. Los estados que se
auditan son el balance, la cuenta de resultados, el estado de cambios en el patrimonio
neto y el estado de flujos de efectivo.

https://economipedia.com/definiciones/informe-de-auditoria.html

12. ¿Qué es una Reunión de Apertura de Auditoría?

RTA: Realizar de la reunión de apertura

El propósito de la reunión de apertura será:

 Confirmar el acuerdo de todas las partes sobre el plan de auditoría.

 Presentar al equipo auditor.
 Asegurarse de que se pueden realizar todas las actividades de auditoría
planificadas.

Se tiene que celebrar una reunión de apertura con la dirección del auditado y, en el
momento apropiado, con todos los responsables de los diferentes procesos que se
quieren auditar. Durante la reunión se debe proporcionar la oportunidad de realizar
preguntas.

https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/12/norma-iso-19011-actividades-auditoria/

13. ¿Qué es una Reunión de Cierre de Auditoría?

RTA: lo primero es y dar a conocer el alcance de la auditoria, informar sobre el desarrollo

de la auditoria de acuerdo al plan de auditorías, definición de criterios por la norma e
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idioma también las conclusiones del equipo auditor, describir las no conformidades y
describir las observaciones y por ultimo recomendar dar acciones.