INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

CONTADURIA PUBLICA

Nombre del proyecto

IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA EN LA ESTABILIDAD FINANCIERA

Autores
GARRO TABORDA ELIANA ISABEL COD. 1711023308
MORENO BECERRA FABIAN ALEXANDER COD. 1921981803
PEÑADA ARRIETA PAOLA ANDREA COD. 1921981345
RIVAS QUINTERO YUDY ALEXANDRA COD. 1811982139

Tutora
ROJAS ALVAREZ SARA PATRICIA

AUDITORIA FINANCIERA
CICLO 2 AÑO 2019

26 NOVIEMBRE
 CAPITULO II
ANÁLISIS DE RIESGO Y ESTABLECIMIENTO DE CONTROL

2.1 Características generales de las empresas

2.1.1. BANCO DE BOGOTA

Es un Banco Colombiano el cual fue el primer banco creado en el país, sus principales accionistas
son Acciones y Valores y Financiera S.A y el grupo AVAL teniendo como sede principal la ciudad
de Bogotá. Pertenece al ranking de los 250 Mayores bancos de América Latina.

Desarrolla actividades internacionales a través de sus filiales de Panamá, Miami y New York

DESEMPEÑO FINANCIERO

https://www.bancodebogota.com/wps/portal/banco-de-bogota/bogota/relacion-
inversionista/accionistas-asambleas/informe-gestion

2.1.2. BANCO DE CHILE

Es una institución financiera ubicada en Chile creado en octubre de 1893 destacándose en el tiempo
por su permanente solidez, rentabilidad y contribución al desarrollo económico del país. Posee en su
portafolio una amplia gama de productos y servicios de crédito y no crediticios. El Banco cotiza en
las bolsas locales chilenas y en la bolsa de New York.

Ofrece sus servicios a través de 4 segmentos:

Banca Minorista
Banca Mayorista
Tesorería
Filiales
 PROBABILIDAD
RIESGOS POSIBLE
CAUSAS CONSECUENCIAS DE IMPACTO
POTENCIALES CONTROL
OCURRENCIA
Buena imagen
Mal servicio Migración de clientes Bajo flujo de
REPUTACIONAL organizaciona Media
al cliente hacia otros bancos caja
l
Auditoría Bajo control Cierre de la
FINANCIERO Posible quiebra Media
financiera Interno entidad
Reestructuració
REGULATORIO- No se puede Legislación
Restricciones Media n de la
LEGAL controlar del país
organización
Requisitos
Prestar dinero
estrictos para Baja
CREDITO sin garantías Perdida de capital Baja
otorgar un rentabilidad
suficientes
crédito
Grupos
LAVADO DE Control de Consecuencias
ilegales en el Media Mala imagen
ACTIVOS SARLAFT legales
territorio
Estrategias La no devolución del
Buen manejo Quiebra de la
LIQUIDEZ organizaciona dinero de los Media
financiero entidad
les clientes.
Gestión de Volatilidad de Desestabilizació
MERCADOS Perdida de capital Alta
riesgos los mercados n económica
Planes de
contingencia Desastres Daños materiales a la Pérdidas
AMBIENTAL Media
para naturales entidad materiales
emergencias
Baja
Adquirir Deserción de
inversión en Mal desempeño de la
TECNOLÓGICO tecnología de Media clientes y baja
nuevas entidad
punta rentabilidad
tecnologías
Situación Cierre de la
Investigación
socioeconómi Perdida de capital en sucursal en país
PAIS del país donde Media
ca del país la inversión realizada donde se
se operará
objetivo incursionó
2.2 Matriz de riesgos

2.2.1. BANCO DE BOGOTA

 2.2.2. BANCO DE CHILE

RIESGOS CAUSAS CONSECUENCIAS FRECUENCIA IMPACTO SOLUCION

Publicidad y
Reclamaciones Pérdida de Imagen y
REPUTACIONAL Media Pérdida de clientes estrategia
de Clientes Credibilidad
comerciales
Bajo control en Diferencias o Cierre o venta al Aumentar el control
Baja
FINANCIERO el proceso variaciones en la mercado nacional o de financieros con
financiero ecuación patrimonial internacional personal capacitado
Fraudes interno, Planeación y
Incumplimientos Eventos negativos prácticas previsión
OPERATIVO Media
regulatorios financieros comerciales estratégica de la
engañosas misma
Análisis y estudio
Fallas de Pérdida de ingresos y
Baja rentabilidad del cliente antes de
CREDITO responsabilidade aumento de gastos a Baja
financiera la ejecución del
s del cliente terceros
créditos
como del banco
Manipulación Cierre de la entidad y
Mala publicidad en
LAVADO DE inadecuada de los procesos jurídicos Auditoria externa,
Media los medios de
ACTIVOS activos de la que incurrieron con reporte al estado
comunicación
entidad el delito
No poder dar
Hacer un
Estrategia Colapso de la entidad devolución de
LIQUIDEZ Media salvamento de
organizacional bancaria dinero a sus
dinero
depositantes
Organización y
MERCADOS DE Volatilidad de Desestabilización
Gestión de riesgos Alta planeación para la
CAMBIO los mercados económica
misma
Mala tecnología Demora y retrasos en
Tecnología y
TECNOLÓGICO para el procesos los procesos de la Media Mala
organización
internos entidad
Pérdida de la Cierre de la sucursal Situación Contar con fondos
PAIS inversión inicial en país donde se Media socioeconómica del de inversión o
del capital incursionó país objetivo accionistas

2.3. GRAFICOS DE DISPERCION

2.3.1. BANCO DE BOGOTA

En las gráficas del Banco de Bogotá se puede observar que el riesgo financiero que
manejan es poco, ya que de un año al otro el banco presente crecimiento en los diferentes
productos y servicios que presta, también se puede observar que tiene una buena utilidad,
en el manejo de la cartera de un año al otro se ve una pequeña disminución, los activos con
lo que cuenta en el banco subieron un poco esto no puede dar un parte de tranquilidad
porque demuestra que esta empresa es una empresa solidad la cual maneja muy bien los
riesgos que se pueden presentar en este mercado. Este banco con estos resultados le da
confianza a las personas para que puedan adquirir sus productos de una forma más tranquila
y segura, lo cual lo posesiona en el mercado como una empresa seria y responsable.

2.3.2. BANCO DE CHILE

El Banco de Chile demuestra que es un banco solido en el mercado, muestra mejores cifras
comparadas con los otros bancos que estan ubicados en chile, muestra una muy buena
participacion en mercado teniendo buenas utlidades con terceros, como tambien muestra
buena comisiones en las participaciones netas y demuestra tener ingresos operaciones netos
superiores a los demas bancos que estan en este mercado, esto demuestra que este banco da
tranquilidad para poder invertir y tener los productos en dicha entidad, da una parte de
tranquilidad para sus clientes.
 BIBLIOGRAFIA

https://www.bancodebogota.com/wps/portal/banco-de-bogota/bogota/relacion-
inversionista/accionistas-asambleas/informe-gestion