Compañía: HERRERA LTDA

Vr/u Televisores $ 900,000.00

Vr/u Licuadoras $ 350,000.00

Compra 350 televisores a un costo de compra $900.000.00 cada uno Compra 500 licuadoras a un costo de compra$350.000.00 cada una

Cuenta Concepto Debito Credito Cuenta Concepto Debito Credito

143501 Compra Merc. no Fab por la emp. (Televisores) $ 315,000,000 $ - 143502 Compra Merc. no Fab por la emp. (Licuadoras) $ 175,000,000 $ -
240810 Iva Descontable 19% $ 59,850,000 $ - 240810 Iva Descontable 19% $ 33,250,000 $ -
236540 ReteFte 2,5% Compras $ - $ 7,875,000 236540 ReteFte 2,5% Compras $ - $ 4,375,000
233501 Proveedor Televisores $ - $ 366,975,000 233501 Proveedor Licuadoras $ - $ 203,875,000
Sumas Iguales $ 374,850,000 $ 374,850,000 Sumas Iguales $ 208,250,000 $ 208,250,000

Devoluciones en compras 10 televisores Devoluciones en compras 20 licuadoras

Cuenta Concepto Debito Credito Cuenta Concepto Debito Credito

233501 Proveedor Televisores $ 10,485,000 $ - 233501 Proveedor Licuadoras $ 8,155,000 $ -
236540 ReteFte 2,5% Compras $ 225,000 $ - 236540 ReteFte 2,5% Compras $ 175,000 $ -
240810 Iva Descontable 19% $ - $ 1,710,000 240810 Iva Descontable 19% $ - $ 1,330,000
143501 Dev Compras (Televisores) $ - $ 9,000,000 143501 Dev Compras (Licuadoras) $ - $ 7,000,000
Sumas Iguales $ 10,710,000 $ 10,710,000 Sumas Iguales $ 8,330,000 $ 8,330,000

Vende 130 televisores a un precio de $1.600.000.00 cada uno. Vende 210 licuadoras a un precio de $800.000.00 cada una

Cuenta Concepto Debito Credito Cuenta Concepto Debito Credito

13050501 Venta Televisores Cliente 1 $ 242,320,000 $ - 130505-01 Venta Licuadoras Cliente 1 $ 195,720,000 $ -
135515 ReteFte 2,5% Por Cobrar $ 5,200,000 135515 ReteFte 2,5% Por Cobrar $ 4,200,000
240810 Iva Generado 19% $ - $ 39,520,000 240810 Iva Generado 19% $ - $ 31,920,000
413524 Ingresos Televisores $ - $ 208,000,000 413524 Ingresos Licuadoras $ - $ 168,000,000
Sumas Iguales $ 247,520,000 $ 247,520,000 Sumas Iguales $ 199,920,000 $ 199,920,000

Cuenta Concepto Debito Credito Cuenta Concepto Debito Credito

61555001 Costo de Venta Televisores $ 117,000,000 $ - 61555001 Costo de Venta Licuadoras $ 73,500,000 $ -
143501 Mercancia no Fab por la empresa (Televisores) $ - $ 117,000,000 143501 Mercancia no Fab por la empresa (Licuadoras) $ - $ 73,500,000
Sumas Iguales $ 117,000,000 $ 117,000,000 Sumas Iguales $ 73,500,000 $ 73,500,000

Devolucion en ventas 15 televisores Devolucion en ventas 5 licuadoras

Cuenta Concepto Debito Credito Cuenta Concepto Debito Credito

415550 Dev Ventas Televisores $ 24,000,000 $ - 415550 Dev Ventas Licuadoras $ 4,000,000 $ -
240805 Iva Generado 19% $ 4,560,000 240805 Iva Generado 19% $ 760,000
135515-01 ReteFte 2,5% Por Cobrar $ - $ 600,000 135515-01 ReteFte 2,5% Por Cobrar $ - $ 100,000
130505-01 Venta Televisores Cliente 1 $ - $ 27,960,000 130505-01 Venta Licuadoras Cliente 1 $ - $ 4,660,000
Sumas Iguales $ 28,560,000 $ 28,560,000 Sumas Iguales $ 4,760,000 $ 4,760,000

Cuenta Concepto Debito Credito Cuenta Concepto Debito Credito

615550 Costo de Venta Televisores $ 13,500,000 $ - 615550 Costo de Venta Licuadoras $ 1,750,000 $ -
143501 Com al x > y al x< Televisores $ - $ 13,500,000 143501 Com al x > y al x<Licuadoras $ - $ 1,750,000
Sumas Iguales $ 13,500,000 $ 13,500,000 Sumas Iguales $ 1,750,000 $ 1,750,000
 Empresa HERRERA LTDA
Kardex mercancia
Producto: Televisores Maximo $ 500
Unidad de medida unidades Minimo $ 5
Metodos PEPS
Compras Ventas Saldo
Fecha Detalle Valor Unitario Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
4/1/2020 Inventario Inicial $ 900,000 $ 15 $ 13,500,000 $ 15 $ 13,500,000
4/1/2020 Compra $ 900,000 $ 350 $ 315,000,000 $ 365 $ 328,500,000
4/2/2020 Devolucion Compra $ 900,000 $ -10 $ -9,000,000 $ 355 $ 319,500,000
4/3/2020 Venta $ 900,000 $ - $ 130 $ 117,000,000 $ 225 $ 202,500,000
4/12/2020 Devolucion Venta $ 900,000 $ - $ -15 $ -13,500,000 $ 240 $ 216,000,000
 Empresa HERRERA LTDA
Kardex mercancia
Producto: Licuadoras Maximo $ 1,000
Unidad de medida unidades Minimo $ 50
Metodos PEPS
Compras Ventas Saldo
Fecha Detalle Valor Unitario Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor
4/1/2020 Inventario Inicial $ 350,000.00 90 $ 31,500,000.00 90 $ 31,500,000.00
4/1/2020 Compra $ 350,000.00 500 $ 175,000,000.00 590 $ 206,500,000.00
4/2/2020 Devolucion Compra $ 350,000.00 - 20 $ -7,000,000.00 570 $ 199,500,000.00
4/3/2020 Venta $ 350,000.00 $ - 210 $ 73,500,000.00 360 $ 126,000,000.00
4/12/2020 Devolucion Venta $ 350,000.00 $ - - 5 $ -1,750,000.00 365 $ 127,750,000.00
 Compañía:

Vr/u televisores $ 900,000.00

Vr/u Licuadoras $ 350,000.00

Compra 350 televisores a un costo de compra $900.000.00 cada uno

Cuenta Concepto Debito

620501 Compra Merc. no Fab por la emp. (Televisores) $ 315,000,000
240810 Iva Descontable 19% $ 59,850,000
236540 ReteFte 2,5% Compras $ -
233501 Proveedor Televisores $ -
Sumas Iguales $ 374,850,000

Devoluciones en compras 10 televisores

Cuenta Concepto Debito

233501 Proveedor Televisores $ 10,485,000
236540 ReteFte 2,5% Compras $ 225,000
240810 Iva Descontable 19% $ -
620501 Dev Compras (Televisores) $ -
Sumas Iguales $ 10,710,000

Vende 130 televisores a un precio de $1.600.000.00 cada uno.

Cuenta Concepto Debito

13050501 Venta Televisores Cliente 1 $ 242,320,000
135515 ReteFte 2,5% Por Cobrar $ 5,200,000
240810 Iva Generado 19% $ -
413524 Ingresos Televisores $ -
Sumas Iguales $ 247,520,000

Devolucion en ventas 15 televisores

Cuenta Concepto Debito

415550 Dev Ventas Televisores $ 24,000,000
240805 Iva Generado 19% $ 4,560,000
135515-01 ReteFte 2,5% Por Cobrar $ -
130505-01 Venta Televisores Cliente 1 $ -
Sumas Iguales $ 28,560,000
 Compañía: HERRERA LTDA

Compra 500 licuadoras a un costo de compra$350.000.00 cada una

Credito Cuenta Concepto

$ - 620501 Compra Merc. no Fab por la emp. (Licuadoras)
$ - 240810 Iva Descontable 19%
$ 7,875,000 236540 ReteFte 2,5% Compras
$ 366,975,000 233501 Proveedor Licuadoras
$ 374,850,000 Sumas Iguales

Devoluciones en compras 20 licuadoras

Credito Cuenta Concepto

$ - 233501 Proveedor Licuadoras
$ - 236540 ReteFte 2,5% Compras
$ 1,710,000 240810 Iva Descontable 19%
$ 9,000,000 620501 Dev Compras (Licuadoras)
$ 10,710,000 Sumas Iguales

Vende 210 licuadoras a un precio de $800.000.00 cada una

Credito Cuenta Concepto

$ - 130505-01 Venta Zapatos talla 39 Cliente 1
135515 ReteFte 2,5% Por Cobrar
$ 39,520,000 240810 Iva Generado 19%
$ 208,000,000 413524 Ingresos Zapatos talla 39
$ 247,520,000 Sumas Iguales

Devolucion en ventas 5 licuadoras

Credito Cuenta Concepto

$ - 415550 Dev Ventas Licuadoras
240805 Iva Generado 19%
$ 600,000 135515-01 ReteFte 2,5% Por Cobrar
$ 27,960,000 130505-01 Venta Licuadoras Cliente 1
$ 28,560,000 Sumas Iguales
00 cada una

Debito Credito
$ 175,000,000 $ -
$ 33,250,000 $ -
$ - $ 4,375,000
$ - $ 203,875,000
$ 208,250,000 $ 208,250,000

Debito Credito
$ 8,155,000 $ -
$ 175,000 $ -
$ - $ 1,330,000
$ - $ 7,000,000
$ 8,330,000 $ 8,330,000

Debito Credito
$ 195,720,000 $ -
$ 4,200,000
$ - $ 31,920,000
$ - $ 168,000,000
$ 199,920,000 $ 199,920,000

Debito Credito
$ 4,000,000 $ -
$ 760,000
$ - $ 100,000
$ - $ 4,660,000
$ 4,760,000 $ 4,760,000
 Informativo
Vr/u televisores
Televisores Unidades
Inventario Inicial 15
(+)Compra 350
(-)Devolucion Compra 10
(-)vende 130
(+)Devolucion Venta 15
(=) Inventario Final 240

Vr/u Licuadoras
Televisores Unidades
Inventario Inicial 90
(+)Compra 500
(-)Devolucion Compra 20
(-)vende 210
(+)Devolucion Venta 5
(=) Inventario Final 365
$ 900,000.00
Valor
$ 13,500,000
$ 315,000,000
$ 9,000,000
$ 117,000,000
$ 13,500,000
$ 216,000,000

$ 350,000.00
Valor
$ 31,500,000
$ 175,000,000
$ 7,000,000
$ 73,500,000
$ 1,750,000
$ 127,750,000