Balance al 31/12/2019

CASOS PRACTICOS

II. Operaciones de diciembre - 2 019

1. Reapertura del ejercicio económico
2. Recepciona pago de fondos interbancario S/. 400,000 con intereses
generados S/.4, 000. El pago lo realizó el Banco Unión.
3. Se apertura cuenta corriente en el Banco Arequipa con S/. 100, 000
4. Recibe en efectivo S/. 40,000 por concepto de interés de créditos
comerciales otorgados a clientes con negocio.
5. Crédito en cobranza judicial por S/. 20,000 es incobrables y
castigados el 30-12-2,019 y el 31-12-2,019 el cliente paga el
crédito con S/. 500 de intereses por todo concepto.
6. El 01-12-2,019 abona en cuenta corriente de clientes por otorgar
créditos comerciales por S/.200,000, debitando comisiones S/. 800
y portes S/.50. Los clientes dejan en garantía inmuebles valorizados
en S/. 250,000; la tasa de interés mensual es el 2%, con
vencimiento 30 días
7. El 20.12-2,019 paga S/. 100 por moras de aportes ESSALUD de su
personal trabajador
8. Paga mediante cuenta corriente una cuota de un adeudo a corto
plazo a COFIDE por S/ 40,000 con intereses por S/. 4,000.
09. Recibe y paga recibos por luz eléctrica, agua potable y teléfono
S/. 300, S/. 200 y S/. 350 (más IGV), respectivamente, abonando en
cuentas corrientes de proveedores.
10. Paga arbitrios municipales del año anterior por S/. 300 en efectivo
11. Paga Ahorros al público S/. 10,000 más intereses S/. 100