MANIPULACIÓN CONTANTE

POLÍTICA Y PROCEDIMIENTOS

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Fecha efectiva:

COBRO EN EFECTIVO RECIBIDO

PROPÓSITO:

Para mantener los controles internos sobre cobran en efectivo las recetas recibidas en el
correo/bloquee caja.

PROCEDIMIENTOS:
1. El recibidor abre verifica todo y les registre en el dinero en efectivo dé recibo por el registro
indicando la fecha, portador, verifican número, compañía aplica a, y la cantidad.
2. Separe verifica todo por su (donde aplicable) respectivo de compañía, y dé para el designado
dando cuenta de administrador o el dependiente general de lápida sepulcral para las recetas
contantes corporativas como apropiado.
3. Las copias hechas de todo verifique recibido para cada lote arriba.
4. Ejecute el registro graba el total para cada lote.
5. Complete un depósito se escabulle para cada lote.
6. Haga coincidir los totales escurridizos de depósito a los totales de máquina sumadora y
asegure todas las cantidades se manifestaban correctamente en el resbalón de depósito.
7. Haga una copia del resbalón de depósito y envié el resbalón de depósito con el verifica al
banco para depositarse.
8. El dependiente general de lápida sepulcral deposita las recetas al banco diariamente y retorna
el depósito se escabulle al dependiente de finanzas.
9. El dependiente de finanzas completa el formulario de resbalón de dinero en efectivo de recibo,
indicar el cliente factura número, verifique número, sume, deposite fecha, deposite el código de
nombre y contabilidad.
10. Entrada y remita el recibo contante a las cuentas apropiadas y correctamente releve las
cuentas recibido, si es necesario.
11. Ponga iniciales al formulario de resbalón de dinero en efectivo de recibo para indicarlo ha sido
entrada.
12. Adjunte el banco de original deposita verificación, la copia del depósito se escabulle, la copia
del Check y cualquiera otra información recibió con el verifica a la copia amarilla del formulario
de resbalón de dinero en efectivo de recibo.
13. El archivo el dinero en efectivo de recibo omite formulario como sigue ( o la separata copian
a ):
a. Copia blanca -- a contabilidad de lápida sepulcral general
b. Copia amarilla - adjunte el banco original deposita verificación, la copia del depósito
 escabulla se, el Check copian y el consejo de remesa y archivo en las finanzas

DEPÓSITO

PROPÓSITO:

Al documento cómo completar correctamente un depósito.

PROCEDIMIENTOS:
1. Cuando un depósito contante es requerido para enviarse al banco, el dependiente general de
lápida sepulcral recupera un resbalón de depósito bancario para el banco apropiado.
2. Complete la separata deposita los resbalones para moneda y para verifica. Esto se requiere
por el banco para mantenerse se separa.
3. Entre la fecha del depósito donde indique en el resbalón de depósito.
Note: La fecha en el resbalón de depósito debe ser igual que la fecha el depósito haga se
para el banco.
4. En el resbalón de depósito para moneda, el entrar separadamente la cantidad total de acuñan
moneda y la cantidad total del papel moneda donde indicado.
5. En el resbalón de depósito para verifica, entre cada individuo verifica separadamente sin
retardo proveído.
6. Para ambos tipos de los resbalones de depósito, agregue todas las cantidades entran y
escriben el total al fondo de la columna.
7. La transferencia que mismo sume a la caja total localizada verticalmente a la izquierda el lado
del resbalón de depósito.
Note: Siempre verifique para asegurarse estas cantidades es exactamente el mismo. El
banco mira al total vertical al procesar el depósito.
8. En ningún momento deba dos depositar resbalones están acostumbrado a procesar un
depósito. Si no existe suficiente espacio en el resbalón de depósito para procesar verifica
todo, ponga verifica más en un depósito escabulla se tan existe espacio, suma el depósito
escabulla se, y lo procese como un depósito separado. Ponga cada exceso verifica en un
nuevo depósito escabulla se y procese que un separadamente también.

Todo cobre en efectivo o verifique recibido se deba depositar el día recibido.

 APLICACIÓN A LOS PAGOS
RECIBIDOS DE LAS CUENTAS

PROPÓSITO:

A los procedimientos de documento para aplicar correctamente pagos a las cuentas recibidero.

Note: El procedimiento debe ser modificado para hacer coincidir el tratamiento de contabilidad
pre-aprobado del activo base sobre todos los descuentos para los términos dado y para
predeterminado/aprobaron umbrales para la factura casando y relacione acreditan los
procedimientos de memorándum.

PROCEDIMIENTOS:
1. El dependiente general de lápida sepulcral da el resbalón de dinero en efectivo de recibo
completado con toda la copia de seguridad a las finanzas para la entrada en la contabilidad o
sistema de módulo de activo.
2. La entrada la factura en la contabilidad o sistema de módulo de activo para relevar el
un/balance de comprobación de R si el pago hace coincidir la cantidad de factura.
3. Para recetas con diferencias entre el pago y la factura:
a. Para diferencias dentro de $X ( o predetermine umbral aprobado ) de la cantidad de
factura, aplican el recibo a la factura en la contabilidad o sistema de módulo de activo y
castigue la cantidad miscelánea como:
Débito:(el pagar mal de la factura)
Crédito: recibidero $ (el pagar mal de la factura)
OR
Débito: recibidero $ (el pago excesivo de la factura)
Crédito: (el pago excesivo de la factura)
b. Si la cantidad es un pago parcial, aplique la cantidad recibida.
c. Si la diferencia en el pago no es explicada en la correspondencia del cliente, aplique el
recibo a las cuentas recibidero y toque se para determinar si se reúne el equilibrio restante.
d. Si existe la correspondencia con el pago de cliente indicando una cantidad disputado,
discuta la aplicación del recibidero con el administrador de contabilidad.
4. Verifique que la entrada con la contabilidad o dinero en efectivo de módulo de activo den recibo
por impresión de diario.
5. El archivo los resbalones de dinero en efectivo de recibo y detalle en las finanzas.
6. El archivo la contabilidad o dinero en efectivo de módulo de activo da recibo por la impresión
de diario por el mes por lo general dando cuenta de.
 LA OFICINA DE CONTABILIDAD INICIÓ TRANSFIERA POR GIRO
BANCARIO EXTERIOR

PROPÓSITO:

A giros bancarios correctamente récordes.

Note: Los giros bancarios puede estar sujeto a las necesidades reguladoras tal como oficina de
control de posesión extranjero ( " OFAC " ) y otro anti-dinero lavando y planchar necesidades
tal como la patriota hacen estas necesidades pueda ser de industria específica y se deba
investigar por contabilidad, la sumisión y revise manejo.

PROCEDIMIENTOS:
1. El CFO inicia todos los giros bancarios.
2. El dependiente de finanzas completa el giro bancario solicite el formulario (el autorización al
banco) y el formulario de petición de pago indicando la información necesaria.
3. El CFO aprueba la transferencia por poner iniciales al pago solicite y firmando la petición de
giro bancario.
4. Los fax de dependiente de finanzas la petición de giro bancario al banco, o llame el banco con
la información.
5. Las entradas de dependiente de finanzas la información en la computadora y remita la
transacción el día ocurre.
6. El archivo el pago solicita los formularios como sigue:
a. Copia blanca -- con el formulario de petición de giro bancario
b. Copia amarilla - con la verificación bancaria escabulla se reciba en el correo
c. Copia rosada - a CFO
Note: Consideraciones de la segregación de los deberes se deben evaluar dependiendo del nivel
de la revisión de manejo y frecuencia de transacción. Adelante, el iniciador de giro bancario
(entrada de sistema) debe ser separado (con identificación del usuario separada y
contraseña) de la función de versión de transferencia al banco. Además, la contabilidad o
grabación de transacciones son normalmente ejecutadas por sin embargo otro individuo a
menudo en el departamento de contabilidad.

RESISTIR A LISTA DE VERIFICACIÓN

PROPÓSITO:

Para compilar correctamente el checklist| pendiente al final de cada mes para uso en reconciliar
correctamente la instrucción bancaria.

PROCEDIMIENTOS:
1. Descarga de las cuentas pagadero verifica todo emita durante el mes en una hoja de cálculo.
 Esta hoja de cálculo debe contener también los previos la lista de verificación pendiente de
mes. Note: guarde este como un nuevo nombre de archivo para la subsistencia cada lista
guardado separadamente.
2. Asegure que verifica todo cuenta se por haciendo seguro no existe ningunas interrupciones en
la sucesión numérica del verifica. Inicio con los últimos Check escriba en el mes previo y
llegue a verificando que el número de los últimos Check usado es el un justo antes del próximo
verifica ascienden a las existencias de cheque en blanco.
3. Si un check en la sucesión falte, investigue lo que suceda al check para determinar lo que es
su estatus y si impactará la lista de verificación pendiente.
4. Obtenga la instrucción bancaria mostrando verifica todo ese limpie el banco durante el mes.
5. Compare la instrucción bancaria a la lista preparada sobre ( todo previo resistiendo a verifica y
verifique escrito durante el mes ) y elimine de esto lista verifica todo ese limpie el banco.
6. Para eliminar vaciado verifica de la lista de verificación pendiente, obtenga el vaciado verifica
archivo de las cuentas el departamento pagadero. Sólo elimine de la lista de verificación
pendiente que ésos verifica en el archivo que es los originales mutilados del verifica para
quitarse. El vaciado verifica se deba entrar completamente las cuentas el sistema pagadero,
no por la entrada de diario.
7. Para vaciado verifica que haya sido distribuido, una orden de suspensión del pago se debe
pedir. Sólo elimine de la lista de verificación pendiente ésos verifican para que un anuncio de
confirmación de suspensión del pago ha sido recibido.
8. Todos los meses, vuelva añejo verifica ( verifique mayor que seis meses antiguo; cierto verifica
tenga una expiración de los 90 días negociable ) deba ser apartado de la lista de verificación
pendiente, si aplicable, y dado marcha atrás usando la cuenta de lápida sepulcral general
original por remitir la entrada de diario siguiente:
Débito: Cash$ ( vuelva añejo verifica )
Crédito: Expense$ ( vuelva añejo verifica )
9. una lista de orina del ganado verifica que haya sido reclassificado deba mantenerse con la
cuenta de gastos reembolsables donde ellos eran dados marcha atrás.
10. Si una orina del ganado verifica limpie el banco que era previamente reclasificado, la entrada
siguiente se debe hacer.
Débito: El gasto $ ( limpie vuelva añejo verifica )
Crédito: Cobre en efectivo $ ( limpie vuelva añejo verifica )
11. Una vez que todos los elementos han sido quitados ( i.e., verifique el claro el banco, ser
vaciando, teniendo las suspensiones del pago emitidas contra ellos o ser reclassificado a la
orina del ganado verifique la cuenta de responsabilidad ), la lista restante se convierte en la
nueva lista de verificación pendiente para el mes. La cantidad en dólares es sumado y que
total es el dinero está usado en la reconciliación bancaria.
12. Imprima la lista de verificación pendiente y archivo con la reconciliación bancaria.
13. Estos pasos se deben ejecutar todos los meses a partir del fin de cada mes tan pronto como la
instrucción bancaria es recibida del banco.
Note: Para un vaciado verifique para ser apartado de la lista de verificación pendiente, el original
negociable mutilado debe ser retenido o, si el check se ha distribuido ya, una verificación del
pago de stop haga en el check se deba existir del banco antes de la remoción del vaciado
verifique de la lista de verificación pendiente.
 RECONCILIACIÓN BANCARIA

PROPÓSITO:

Para ejecutar correctamente la reconciliación bancaria mensual.

POLÍTICA:

Complete la reconciliación bancaria mensual por realizar los procedimientos siguientes usando las
hojas de cálculo de computadora que son guardadas mensualmente.

PROCEDIMIENTOS:
1. Copie la instrucción bancaria.
2. De la instrucción bancaria para el mes bajo reconciliación, obtenga el equilibrio contante a
partir del fin del mes.
3. Adicione al banco balancea la cantidad de depósitos en tránsito a partir del fin del mes.
4. Reste del banco balancee el total de resistiendo a verifica a partir del fin del mes.
5. Al reconciliar todo elementos haya sido identificado, o agregan o restan los elementos de
reconciliar del equilibrio bancario como el requisito para llegar el equilibrio de libro ajustado.
6. De los previos la reconciliación bancaria de mes, obtenga el equilibrio remite - lápida
sepulcral general.
7. Acuerde que esto ascienda al comienzo de la lápida sepulcral general del mes para asegurar
no haya existido ningunos ajustes de período previos.
8. Ruede delantero la lápida sepulcral general a la cuenta para todas las recetas contantes,
transferencias, prestan los pagos, cargas bancarias y otras actividades.
9. Acuerde el equilibrio de libro de conclusión por hoja de cálculo a la lápida sepulcral general y
para el ajustado deposite equilibrio.
10. Si terminando el equilibrio de libro por la hoja de cálculo no accede a la lápida sepulcral
general repasa todos los elementos en la lápida sepulcral general para asegurar se registran
en la hoja de cálculo.
11. Si equilibrio de libro de conclusión no están de acuerdo con equilibrio de banco repase todos
los elementos en la instrucción bancaria para asegurar que todos los elementos registrados
por el banco son al corriente a la lápida sepulcral general o es listado como reconciliando
elementos.
12. Investigue todas las diferencias no reconcialiadas hasta encontrado o hasta pasado por el
administrador de contabilidad.
13. Prepare todas las entradas de diario como el requisito.
14. Cuando reconcilie, dan a reconciliación bancaria y la documentación justificativa ( i.e., lista de
verificación pendiente, detalle de depósitos en tránsito, la copia de la instrucción bancaria ) al
administrador de contabilidad para la aprobación.
15. El archivo aprobó reconciliación y la documentación justificativa con el archivo closing
mensual.
16. El archivo la instrucción bancaria original por el banco.
 BENEFICIO DE INTERÉS BANCARIO

PROPÓSITO:

A banco correctamente récord interese beneficio.

PROCEDIMIENTOS:
1. El registro interesa el beneficio inmediatamente sobre el recibo de la instrucción bancaria.
2. En la instrucción bancaria, localice cada banco interesa el beneficio reciba.
3. Complete un dinero en efectivo de recibo se escabulle con la entrada siguiente:
Débito: Cobre en efectivo $ (interesar el beneficio)
Crédito: Interese el beneficio $ (interesar el beneficio)
4. El archivo las recetas - cobre en efectivo el resbalón como sigue:
a. Copia blanca - al fichero contable de lápida sepulcral general numéricamente
b. Copia amarilla -- para financiar archivo por la fecha
c. Copia rosada - a CFO

CARGAS BANCARIAS

PROPÓSITO:
Para registrar correctamente las cargas bancarias mensuales.

PROCEDIMIENTOS:
1. En el " otro débito y crédito electrónico " sección de la instrucción bancaria, localizan
cualesquiera sobrecargos por servicios bancarios para el mes, incluyendo los honorarios de
giro bancario. Varias cargas pueden se necesitar acumular.
2. Con esa cantidad, complete un pago solicita formulario con la entrada siguiente:
Débito: Deposite gasto de cargas $ (cargas bancarias)
Crédito: Cobre en efectivo $ (cargas bancarias)
3. El archivo las copias del formulario de petición de pago como se indica en el pago
solicita sección de procedimientos.
 VERIFICA

PROPÓSITO:

Para soportar, desfigurar, retener y registrar correctamente procese en computadora electrónica y

manual verifica que excrete se.

PROCEDIMIENTOS:
1. El check se debe desfigurar por escribiendo la palabra " VOID " en la cara del Check y exterior
cortante la porción de firma del check.
2. Para procesado en computadora electrónica verifica, si el vacío ocurre dentro del mismo mes
como la fecha el check estaba escrito, el vacío se entra como una cancelación en el sistema y
el sistema corregirán las cuentas el registro pagadero de forma automática por remitir la u
inversión del check al vendedor apropiado.
3. Todo verifica que está vaciado después el mes el check estaba escrito, y es efectos a pagar
válido, se deba volver a publicar inmediatamente. un nuevo pago solicita el formulario es
preparado con la lápida sepulcral general - codificar indicando la cuenta de caja como el
crédito y las cuentas pagadero como el débito. El viejo verifica está vaciado en el pendiente
verifique el módulo y por la via de la entrada de diario como un débito para cobrar en efectivo y
el crédito a las cuentas pagadero. Por lo tanto, allí no está ningún impacto de estado
financiero.
4. El pago original solicita el número se deba indicar en el pago vuelto a publicar solicite
formulario.
5. La petición original de pago debe ser marcada " VOID, " pero archivo como de costumbre con
otras peticiones de pago a fin de mantener el registro de auditoría.
6. El real vació verifica debe ser mantener dentro un archivo en cuentas pagaderas para un un
lapso de tiempo de mes.
Note: En ningún momento deba un vaciado verifique archivo se en un archivo vendor.
Allvaciado verifica necesita ser mantenerse juntos en un archivo.
7. Al final del mes, todos los vaciados verifican en el archivo para ese mes deba ser dado al
dependiente general de lápida sepulcral para uso en reconciliar la instrucción bancaria.
8. Cuando la reconciliación bancaria es terminada con los vaciados verifica, ellos se deben
archivo en la caja de cancele verifica retornado por el banco para ese mismo mes. Esto se
hace para mantener verifica todo que haya sido usado en conjunto de modo que ellos puedan
cuenta fácilmente para.
 AUTORIZACIÓN DE NUEVAS CUENTAS BANCARIAS

PROPÓSITO:

A procedimientos apropiados de documento para abrir nuevas cuentas bancarias.

PROCEDIMIENTOS:
1. Todas nuevas cuentas bancarias se deben autorizar por el presidente y el CFO o persona
designada autorizada.
2. una nueva cuenta de lápida sepulcral general debe ser abierta para cada cuenta.
3. Verifique-firmando tarjetas y formularios bancarios son completados por las finanzas.
4. Copias de todos los formularios son mantenidas en las finanzas.
Note: El propósito de cada cuenta se debe registrar incluyendo verifique-firmando la
autoridad, que incluye la autorización limita y los necesidades de firma duales. Adelante,
autorizado fiestas deben ser registradas con el banco que pueden incluir las tarjetas de
firma y otra autorización e información de validación.

VERIFIQUE FIRMANDO AUTORIDAD

PROPÓSITO:

Al documento verifique firmando autoridad.

PROCEDIMIENTOS:
1. Cualquier Change para verificar-firmando la autoridad se debe autorizar por el presidente y el
CEO.
2. Los individuos siguientes han verificado-firmando autoridad:
a. CFO todas las cuentas
b. El administrador de contabilidad todas las cuentas
c. (inserte título de posición) sólo ( inserte teclee de cuentas
pagaderas )
3. El administrador de contabilidad firma verifica durante el semanal verifique ejecute. El CFO
firma verifica cuando el administrador de contabilidad no es disponible.
 EL BANCO VERIFICA SEGURIDAD

PROPÓSITO:

Proporcione seguridad sobre el cheque en blanco.

PROCEDIMIENTOS:
1. Todas las ordenes de nuevo verifica deba ser ordenado consecutivamente sin brechas en las
sucesiones de número de check.
2. Verifica de los bancos diferentes deben ser los colores diferentes si es posible.
3. Sobre el recibo de una nueva orden de verifica, para cada caja verifique:
a. Nombre de la compañía y dirección
b. Número de cuenta bancaria
c. Exactitud de verifique secuencia
4. Todo el cheque en blanco debe ser asegurado en los gabinetes bloqueados o calzoncillos.
5. Acceso al cheque en blanco debe ser limitado al personal pagadero de las cuentas y verifican
firmantes.