HABRE Y FRITA UNAS PAPAS

FITZGERALD MEDINA JAIMES

DARIO ANTONIO NAVARRETE

UNIVERSIDAD SANTO TOMAS

TUNJA (BOYACA)
2019
 INVERSIÓN FIIJA
Equipo de Computo
muebles y enceres
vehiculo
maquina para fritar
congelador
fabrica

TOTAL INVERSIÒN FIIJA

INVERSIÓN DIFERIDA
Publicidad
Registro Mercantil
Polizas (Seguros)
Soat (Seguro)
Adecuacion del lugar
TOTAL INVERSIÒN DIFERIDA
COSTOS OPERATIVOS/CAPITAL DE TRANAJO
Impuesto de vehiculo
Revisión técnico mecánica
Mantenimiento
Gastos de Personal
materia prima
empaques
Nomina
Servicio ( Internet)
TOTAL DE COTOS OPARETIVOS
TOTAL EN INVERSIÒN INICIAL

http://www.economia.unam.mx/secss/docs/tesisfe/jbm/4.pdf
 CANTIDAD REQUERIDA COSTO A1
1 $ 1,300,000 Inversión Fija
2 $ 13,000,000 29.28
1 $ 26,000,000
6 $ 3,500,000
1 $ 10,000,000
1 $ 42,000,000

$ 95,800,000

1 $ 250,000
1 $ 200,000
1 $ 250,000
1 $ 563,650
1 $ 1,500,000
$ 2,763,650

$ 500,000
1 $ 193,200
1 $600,000
1 $ 1,369,219
200 $ 8,000,000
$ 450,000
1 $ 48,000,000
$ 912,000
$ 60,024,419
SIÒN INICIAL $ 88,788,069
 A2 A3
Inversión Diferida Capital de Trabajo
3.11 67.60
 HABRE Y FRITA UNAS PAPAS
Estado de situación financiera de apertura a 01 de enero del 2020
cifras expresadas en pesos colombianos

ACTIVO 2020
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes $ 59,788,069
inv materia prima $ 8,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 67,788,069
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo de cómputo y comunicación $ 1,300,000
muebles y enceres $ 13,000,000
vehiculo $ 26,000,000
maquina para fritar $ 3,500,000
congelador $ 10,000,000
fabrica $ 42,000,000
Depreciación $ -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 95,800,000

TOTAL ACTIVO $ 163,588,069

PASIVO
Obligaciones financieras largo plazo $ 100,000,000
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Aportes sociales $ 63,588,069
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 163,588,069

61% 14.2%

39% 10%

61%
9.7%
 BANCO AGRARIO
VALOR DEL PRESTAMO $ 100,000,000
PLAZO: 60 meses o 5 años
TASA DE INTERES EFECTIVO ANUAL : 14.2% 0.001422
TASA DE INTERES NOMINAL MENSUAL: 1.11%
CUOTA $ 2,291,721.94

Numer
o Valor Cuota Intereses CAPITAL
Cuota
0

1 $ 2,291,721.94 $ 1,110,000.00 $ 1,181,721.94

2 $ 2,291,721.94 $ 1,096,882.89 $ 1,194,839.06

3 $ 2,291,721.94 $ 1,083,620.17 $ 1,208,101.77
4 $ 2,291,721.94 $ 1,070,210.24 $ 1,221,511.70
5 $ 2,291,721.94 $ 1,056,651.46 $ 1,235,070.48
6 $ 2,291,721.94 $ 1,042,942.18 $ 1,248,779.76
7 $ 2,291,721.94 $ 1,029,080.73 $ 1,262,641.22
8 $ 2,291,721.94 $ 1,015,065.41 $ 1,276,656.53
9 $ 2,291,721.94 $ 1,000,894.52 $ 1,290,827.42
10 $ 2,291,721.94 $ 986,566.34 $ 1,305,155.61
11 $ 2,291,721.94 $ 972,079.11 $ 1,319,642.83
12 $ 2,291,721.94 $ 957,431.07 $ 1,334,290.87
13 $ 2,291,721.94 $ 942,620.45 $ 1,349,101.50
14 $ 2,291,721.94 $ 927,645.42 $ 1,364,076.52
15 $ 2,291,721.94 $ 912,504.17 $ 1,379,217.77
16 $ 2,291,721.94 $ 897,194.85 $ 1,394,527.09
17 $ 2,291,721.94 $ 881,715.60 $ 1,410,006.34
18 $ 2,291,721.94 $ 866,064.53 $ 1,425,657.41
19 $ 2,291,721.94 $ 850,239.73 $ 1,441,482.21
20 $ 2,291,721.94 $ 834,239.28 $ 1,457,482.66
21 $ 2,291,721.94 $ 818,061.22 $ 1,473,660.72
22 $ 2,291,721.94 $ 801,703.59 $ 1,490,018.35
23 $ 2,291,721.94 $ 785,164.39 $ 1,506,557.56
24 $ 2,291,721.94 $ 768,441.60 $ 1,523,280.35
25 $ 2,291,721.94 $ 751,533.18 $ 1,540,188.76
26 $ 2,291,721.94 $ 734,437.09 $ 1,557,284.85
27 $ 2,291,721.94 $ 717,151.23 $ 1,574,570.71
28 $ 2,291,721.94 $ 699,673.49 $ 1,592,048.45
29 $ 2,291,721.94 $ 682,001.76 $ 1,609,720.19
30 $ 2,291,721.94 $ 664,133.86 $ 1,627,588.08
31 $ 2,291,721.94 $ 646,067.63 $ 1,645,654.31
32 $ 2,291,721.94 $ 627,800.87 $ 1,663,921.07
33 $ 2,291,721.94 $ 609,331.35 $ 1,682,390.60
34 $ 2,291,721.94 $ 590,656.81 $ 1,701,065.13
35 $ 2,291,721.94 $ 571,774.99 $ 1,719,946.95
36 $ 2,291,721.94 $ 552,683.58 $ 1,739,038.37
37 $ 2,291,721.94 $ 533,380.25 $ 1,758,341.69
38 $ 2,291,721.94 $ 513,862.66 $ 1,777,859.28
39 $ 2,291,721.94 $ 494,128.42 $ 1,797,593.52
40 $ 2,291,721.94 $ 474,175.13 $ 1,817,546.81
41 $ 2,291,721.94 $ 454,000.36 $ 1,837,721.58
42 $ 2,291,721.94 $ 433,601.65 $ 1,858,120.29
43 $ 2,291,721.94 $ 412,976.52 $ 1,878,745.42
44 $ 2,291,721.94 $ 392,122.44 $ 1,899,599.50
45 $ 2,291,721.94 $ 371,036.89 $ 1,920,685.05
46 $ 2,291,721.94 $ 349,717.28 $ 1,942,004.66
47 $ 2,291,721.94 $ 328,161.03 $ 1,963,560.91
48 $ 2,291,721.94 $ 306,365.51 $ 1,985,356.44
49 $ 2,291,721.94 $ 284,328.05 $ 2,007,393.89
50 $ 2,291,721.94 $ 262,045.98 $ 2,029,675.96
51 $ 2,291,721.94 $ 239,516.58 $ 2,052,205.37
52 $ 2,291,721.94 $ 216,737.10 $ 2,074,984.85
53 $ 2,291,721.94 $ 193,704.76 $ 2,098,017.18
54 $ 2,291,721.94 $ 170,416.77 $ 2,121,305.17
55 $ 2,291,721.94 $ 146,870.29 $ 2,144,851.66
56 $ 2,291,721.94 $ 123,062.43 $ 2,168,659.51
57 $ 2,291,721.94 $ 98,990.31 $ 2,192,731.63
58 $ 2,291,721.94 $ 74,650.99 $ 2,217,070.95
59 $ 2,291,721.94 $ 50,041.50 $ 2,241,680.44
60 $ 2,291,721.94 $ 25,158.85 $ 2,266,563.09

$ 137,503,316.55
Saldo de
Capital
$ 100,000,000

$ 98,818,278

$ 97,623,439
$ 96,415,337
$ 95,193,826
$ 93,958,755
$ 92,709,975
$ 91,447,334
$ 90,170,678
$ 88,879,850
$ 87,574,695
$ 86,255,052
$ 84,920,761
$ 83,571,659
$ 82,207,583
$ 80,828,365
$ 79,433,838
$ 78,023,832
$ 76,598,174
$ 75,156,692
$ 73,699,209
$ 72,225,549
$ 70,735,530
$ 69,228,973
$ 67,705,692
$ 66,165,504
$ 64,608,219
$ 63,033,648
$ 61,441,600
$ 59,831,879
$ 58,204,291
$ 56,558,637
$ 54,894,716
$ 53,212,325
$ 51,511,260
$ 49,791,313
$ 48,052,275
$ 46,293,933
$ 44,516,074
$ 42,718,480
$ 40,900,934
$ 39,063,212
$ 37,205,092
$ 35,326,346
$ 33,426,747
$ 31,506,062
$ 29,564,057
$ 27,600,496
$ 25,615,140
$ 23,607,746
$ 21,578,070
$ 19,525,864
$ 17,450,880
$ 15,352,862
$ 13,231,557
$ 11,086,706
$ 8,918,046
$ 6,725,314
$ 4,508,244
$ 2,266,563
-$ 0
 DESCRIPCION COSTO Valor residual

Equipo de cómputo y comunicación $ 1,300,000 $ 900,000

muebles y enceres $ 13,000,000 $ 5,200,000
vehiculo $ 26,000,000 $ 10,400,000
maquina para fritar $ 3,500,000 $ 1,400,000
congelador $ 10,000,000 $ 4,000,000
fabrica $ 42,000,000 No se deprecia
Total inversion fija (Amortizable) $ 95,800,000 $ 21,900,000
VALOR RESIDUAL AL OCTAVO AÑO $ 31,900,000

Beneficios =(flujo de caja-depreciaciones)

Costos=
 Valor deprciar=(costo-valor residual) Vida util= periodo de evaluacion valor depreciar año

$ 400,000 1 $ 900,000
$ 7,800,000 8 $ 650,000
$ 15,600,000 8 $ 1,300,000
$ 2,100,000 8 $ 175,000
$ 6,000,000 8 $ 500,000
No se deprecia No se deprecia No se deprecia
$ 31,900,000 $ 3,525,000
 valor depreciar mensual

$ 75,000
$ 54,167
$ 108,333
$ 14,583
$ 41,667
No se deprecia
$ 293,750
 HABRE Y FRITA UNAS PAPAS
Estado de resultados del período
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020
Valores expresados en pesos colombianos

2020
Ingresos por actividades ordinarias 147,870,000
Costos de venta y operación - 104,814,069
UTILIDAD BRUTA 43,055,931

Otros ingresos -
Gastos de administración - 600,000
Gastos de ventas - 1,369,219
Gastos financieros - 12,421,424
UTILIDAD OPERACIONAL 28,665,288
Depreciacion - 3,525,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 25,140,288

Impuesto de renta - 8,296,295

UTILIDAD NETA 16,843,993

 PROYECCION DE VENTAS
ENERO FEB
UNIDADES VENDIDAS 2100 2250
PRECIO $ 4,500 $ 4,500
TOTAL $ 9,450,000 $ 10,125,000

UNIDADES VENDIDAS 2100 2250

COSTO UN $ 1,600 $ 1,600
COSOT FIJO $ 4,353,172 $ 4,353,172
COSOT UNT TOT $ 3,360,000 $ 3,600,000

punto de equilibrio
CF $ 52,238,069
PV $ 4,500
CV $ 1,600

La empresa posee unos costos fijos estimados en $52.238

presupuesto de produccion y ventas INFLACION

ingresos AÑO 1 AÑO 2

paquetes 18657 20522.7
precio unitario $ 4,500 $ 4,725
venta de paquetes anual $ 83,956,500 $ 96,969,758

Presupuesto de egresos Año 1 Año 2

Materia prima directa (costo tota 8,003,853 8,804,238
papa 429 429
Costo materia prima unitario 429 429
Mano de obra directa 48,000,000 48,000,000
Nómina de producción 2,573 2,339
Costo mano de obra directa unitario 2,573 2,339
Total Costo directo 56,003,853 56,804,238
Costos indirectos CIF 1,913,650 1,913,650
Servicios públicos de la planta 500,000 500,000
Costos de mantenimiento de equipos 600,000 600,000
Costo de pólizas de seguro 813,650 813,650
Gastos de funcionamiento 100,000 100,000
Costo servicios públicos administraci 100,000 100,000
Costos fijos totales 2,013,650 2,013,650
58,017,503 58,817,888
 MARZ ABR MAYO JUNI JUNI AGO
2500 2560 2650 2800 3000 3000
$ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500
$ 11,250,000 $ 11,520,000 $ 11,925,000 $ 12,600,000 $ 13,500,000 $ 13,500,000

2500 2560 2650 2800 3000 3000

$ 1,600 $ 1,600 $ 1,600 $ 1,600 $ 1,600 $ 1,600
$ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 4,353,172
$ 4,000,000 $ 4,096,000 $ 4,240,000 $ 4,480,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000

unidades pesos
P(E) 18013 $ 81,059,073

nos costos fijos estimados en $52.238.069, un precio de venta estimado en $4500 y uno costos de venta de $1700, dejando una utilidad un

5% AUMENTO DE VENTAS 10%

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

22574.97 24832.467 27315.7137
$ 4,961 $ 5,209 $ 5,470
$ 112,000,070 $ 129,360,081 $ 149,410,893

Año 3 Año 4 Año 5

9,684,662 10,653,128 11,718,441
429 429 429
429 429 429
48,000,000 48,000,000 48,000,000
2,126 1,933 1,757
2,126 1,933 1,757
57,684,662 58,653,128 59,718,441
1,913,650 1,913,650 1,913,650
 500,000 500,000 500,000
600,000 600,000 600,000
813,650 813,650 813,650
100,000 100,000 100,000
100,000 100,000 100,000
2,013,650 2,013,650 2,013,650
59,698,312 60,666,778 61,732,091
 SEPT OCT NOV DIC TOTAL
3000 3000 3000 3000 18657
$ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500
$ 13,500,000 $ 13,500,000 $ 13,500,000 $ 13,500,000 $ 147,870,000
$ -
3000 3000 3000 3000 32860
$ 1,600 $ 1,600 $ 1,600 $ 1,600 $ 1,600
$ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 4,353,172 $ 52,238,069
$ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 52,576,000

PROYECCION DE VENTAS
16000000
14000000
12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
ENERO FEB MARZ ABR MAYO JUNI JUNI AGO SEPT OCT NOV DIC

1700, dejando una utilidad unitaria de $2800, una ves tomado

UNIDADES los costos
VENDIDAS TOTALfijosCOSOT
y divididos en la utilidad unitaria pudimos obtener el punto
UNT TOT
ia pudimos obtener el punto equilibrio nesesario de unidades a producir para que la empresa no tenga perdidas ni ganancias, es por este
rdidas ni ganancias, es por este motivo que la empresa debera vender 18.656 unidades o $83.954.039 pesos.
 PROYECCION DE VENTAS
ENERO FEB MARZ ABR MAYO JUNI JUÑI
UNIDADES VE 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100
PRECIO $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500
TOTAL $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000
AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
2100 2100 2100 2100 2100 18657
$ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500 $ 4,500
$9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $9,450,000 $ 113,400,000
$ -
 FLUJO DE CAJA
Ingresos Proyectados por Ventas
Costos Directos (variables)
Costos Fijos Totales
Costos Financieros
EGRESOS TOTALES
Depreciación de la Planta
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto a las Ganancias (33%)
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
Más: Depreciación
Menos: Cambio en Capital de Trabajo
Menos:Inversiones (Fija y Diferida)
VALOR DESECHO (Residual)
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Razon beneficio costo (RBC)
beneficios despues de impuesto
costos (egresos)
V.P.N de los beneficios
V.P.N de los costos
Razon beneficio costo (RBC)
AÑO 0 AÑO 1
$ 83,956,500
$ 56,003,853
$ 2,013,650
$ 12,421,424
$ 70,438,927
$ 3,525,000
$ 9,992,573
$ 3,297,549
$ 6,695,024
$ 3,525,000
$ -60,024,419
$ -93,036,350
$ -93,036,350 $ -49,804,395
CTOS/BENEF
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 96,969,758 $ 112,000,070 $ 129,360,081 $ 149,410,893
$ 56,804,238 $ 57,684,662 $ 58,653,128 $ 59,718,441
$ 2,013,650 $ 2,013,650 $ 2,013,650 $ 2,013,650
$ 10,285,595 $ 7,847,246 $ 5,063,528 $ 1,885,524
$ 69,103,483 $ 67,545,558 $ 65,730,306 $ 63,617,615
$ 3,525,000 $ 3,525,000 $ 3,525,000 $ 3,525,000
$ 24,341,274 $ 40,929,512 $ 60,104,774 $ 82,268,278
$ 7,789,208 $ 12,688,149 $ 18,031,432 $ 23,857,801
$ 16,552,067 $ 28,241,363 $ 42,073,342 $ 58,410,478
$ 3,525,000 $ 3,525,000 $ 3,525,000 $ 3,525,000
$ -66,026,861 $ -72,629,547 $ -79,892,502 $ -87,881,752

$ 31,900,000
$ -45,949,794 $ -40,863,184 $ -34,294,160 $ -25,946,274

Kd * D (1-T) + Ke * E

WAAC
E+D
 los costos superan a los beneficios 1,41 veces

$ 15,744,007

9.6%
$ 163,588,069