Empresa "ASOSERVICES"

CCI 1/4
DTH-ECI-COSOI.1/6
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
A ENERO DEL 2020

ENTREVISTA A:
CARGO: JEFE DE CONTABILIDAD

N° PREGUNTAS Respuesta
Valoración Calificación Diferencia
SI NO N/Apl
1 Se difunde la visión, misión y el manual de
10 X 10 0
ética en toda la organización
2 ¿El personal conoce los objetivos empresariales
10 X 0 10
y los principales proceso y proyectos?
¿Se realizan evaluaciones de desempeño
3 10 X 10 0
periódicamente?
¿Existen líneas claras de independencia por
4 10 X 10 0
parte de la dirección?
¿El manual de organización está actualizado y
5 correspondes con la estructura organizacional 10 X 0 10
autorizada?
¿Los manuales están enfocados a la
6 10 X 10 0
consecución de los objetivos empresariales?
¿Realiza actividades que fomentan la
7 integración de su personal y favorecen el clima 10 X 10 0
laboral
¿Los perfiles y descripciones de los puestos
8 están definidos y alineados con las funciones de 10 X 0 10
la empresa?
¿El Manual de organización y las demás
disposiciones normativas y de carácter técnico
9 10 X 10 0
para el desempeño de las funciones se difunden
entre el personal?
¿El Manual de organización y las demás
disposiciones normativas y de carácter técnico
10 10 X 10 0
para el desempeño de las funciones se
encuentra actualizado?
¿Los objetivos y metas de los principales
procesos y proyectos a cargo de la unidad
11 10 X 10 0
administrativa son difundidos entre su
personal?
¿Se promueve una cultura de administración de
12 riesgos a través de acciones de capacitación del 10 X 0 10
personal responsable de los procesos?
¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos
13 10 X 10 0
de los principales proyectos y procesos?
¿En la evaluación de riesgos de los principales CCI 2/4
14 proyectos y procesos considera la posibilidad 10 X 10 0
de fraude?
¿En la evaluación de riesgos de los principales 0
15 10 X 10
proyectos y procesos considera la posibilidad
 de fraude?
¿Los principales proyectos y procesos cuentan
16 con sus correspondientes Matrices de 10 X 10 0
Administración de Riesgos?
¿Los principales proyectos y procesos cuentan
17 10 X 10 0
con planes de recuperación de desastres?
¿Las Matrices de Administración de Riesgos,
los planes de contingencia y los planes de
18 recuperación de desastres de los principales 10 X 0 10
proyectos y procesos de la unidad
administrativa están actualizados?
¿Los controles implementados apoyan la
19 administración de riesgos de los principales 10 X 10 0
procesos y proyectos?
¿Implementa actividades para asegurar el
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cumplimiento del manual de procedimientos?
¿Los sistemas de información implementados
cuentan con sus correspondientes planes de
21 10 X 10 0
contingencia y recuperación de desastres en
materia de TIC?
¿Se documenta el control y seguimiento del
22 programa de trabajo y los indicadores de 10 X 0 10
gestión en el sistema de información?
¿Tiene implementados controles para asegurar
que el acceso y la administración de la
23 10 X 0 10
información se realice por el personal
facultado?
¿Evalúa periódicamente la efectividad de las
24 10 X 10 0
actividades de control implementadas?
¿Las actividades de control implementadas
contribuyen a que la información que utiliza y
25 genera sea de calidad, pertinente, veraz, 10 X 10 0
oportuna, accesible, transparente, objetiva e
independiente?
¿Los sistemas de información implementados
aseguran la calidad, pertinencia, veracidad,
26 10 X 10 0
oportunidad, accesibilidad, transparencia,
objetividad e independencia de la información?
¿Tiene formalmente establecidas líneas de
comunicación e información con su personal
27 10 X 10 0
para difundir los programas, metas y objetivos
de la unidad administrativa?
¿Las líneas de comunicación e información
establecidas permiten recibir retroalimentación
28 10 X 0 10
del personal respecto del avance del programa
de trabajo, las metas y los objetivos?
¿Evalúa periódicamente la efectividad de las
29 líneas de comunicación e información entre el 10 X 10 0
ámbito central, regional y estatal?
¿Las líneas de comunicación e información
30 establecidas permiten la atención de 10 X 0 10
requerimientos de usuarios externos?
 CCI 3/4

¿Evalúa que los componentes del control

31 interno, están presentes y funcionan 10 X 10 0
adecuadamente en su unidad administrativa?
¿Se aplican nuevos procesos para asegurar el
32 funcionamiento de los componentes de control 10 X 10 0
interno?
¿Comunica las deficiencias de control interno
33 de forma oportuna a los niveles facultados para 10 X 10 0
aplicar medidas correctivas?
¿Se asegura que sean atendidas las
34 recomendaciones en materia de control interno, 10 X 0 10
emitidas por los auditores internos y externos?

TOTAL 340 220 120

NC= CT/PT*100 RI=PT-NC RD: 0.25

NC= 220/340*100 RI=100-64.7 RA: RD*RI*RC
NC= 64.7 % RI= 35.3% RA: 0.25*0.647*0.353
RC= 64.7% RA: 0.057 = 6%

Riesgo Inherente
Bajo Medio Alto
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
Riesgo de Control
Alto Medio Bajo
15% - 55% 56% - 75% 76% - 96%
Bajo Medio Alto
Nivel de Confianza

CONCLUSIONES:
RECOMENDACIONES:

CCI 4/4