ACTIVIDAD DE REFUERZO AUTÓNOMO

SEMANA  7    

IMPUESTOS  

Competencias:    

• Aplicar   los   impuestos   en   las   diferentes   transacciones   que   se   presentan   en   una  

compañía.  

• Evaluar  contablemente  el  manejo  del  impuesto.  

DESCRIPCIÓN  DE  LA  ACTIVIDAD  

Contabilizar  las  transacciones  aplicando  los  impuestos  respectivos.  

REQUISITOS  PARA  LA  ACTIVIDAD  

Previo  a  su  elaboración,  el  estudiante  debe  leer  detenidamente  las  cartillas,  en  donde  se  presentan  los  
diferentes  impuestos.  

PLANTEAMIENTO  DE  LA  ACTIVIDAD  Y  EJEMPLOS  

Manejo  de  Kardex  por  sistema  promedio  ponderado.  

1. En   enero  1  de  2016,  para  iniciar  la  compañía  ABC  S.A.  Álvaro  Mutis  aporta  $50.000.000  
en   efectivo,   Juan   Gómez   aporta   un   CDT   por   $50.000.000   y   Luis   Jiménez   aporta  
mercancía   representada   en   2.000   kilogramos   de   Fragancia   para   perfume   por   valor   de  
$200.000.000    

2. En  enero  10  de  2016  compran  5  computadores  a  crédito  por  valor  de  $15.000.000+IVA  –  
RTE  FTE,  a  la  compañía  JR  Ltda.  

1 POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
 3. En   enero   25   de   2016,   la   compañía   ABC   S.A.   compra   1.000   kilogramos   de   fragancia   a  
crédito  por  valor  de  $120.000.000+  IVA  –  RTE  FTE,  a  gran  contribuyente.  

4. En   febrero   10/16   se   venden   2.800   Kilos   de   fragancia   para   perfume,   a   la   compañía   BG  

Ltda,  20%  contado  y  80%  crédito  con  precio  de  venta  de  $300.000  kilo.  +IVA  –  RTE  FTE.  

5. En  febrero  12/16  el  cliente  nos  devuelve  800  kg  de  producto.  

6. En  febrero  14/16  devolvemos  a  nuestro  proveedor  400  kg  de  producto.  

7. En  febrero  18/16  se  compran  a  300  kilos  de  fragancia  para  perfume  a  crédito  por  valor  
de  $34.500.000  +  IVA  –  RTE.  a  la  compañía  TH  ltda.    

8. En   febrero   22/16,   el   término   del   CDT   ha   vencido   y   el   banco   transfiere   el   dinero   a   la  

cuenta  de  la  empresa  así:  $50.000.000  de  la  inversión  inicial  y  3.000.000  de  intereses.  

9. En  febrero  25/16  venden  a  crédito  20  kilos  de  fragancia  para  perfume  a   $320.000  c/u    +  
IVA  –  RTE  FTE,  persona  natural  no  declarante  de  renta.    

INSTRUCCIONES  PARA  LA  ACTIVIDAD  

Realizar   los   respectivos   asientos   contables,   determinar   el   impuesto   a   las   ventas   por   pagar   el  
bimestre  enero  –  febrero  de  2016,  la  retención  en  la  fuente  de  febrero,  el  impuesto  de  CREE  y  la  
provisión  de  industria  y  comercio  para  el  bimestre.  

ORIENTACIONES  DE  SEGUIMIENTO  

Este  ejercicio  será  evaluado  a  través  del  parcial  final.  

   

IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCIÓN EN LA FUENTE 2