SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: ANEXO XII RIESGO COMPARTIDO FIRCO 2018

PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA

NOMBRE DEL PROYECTO: REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA Y GANADERA DE
SACRAMENTO CHIH.

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE TILAPIA
B. II. PROYECCION DE COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
A Y ALIMENTACIÓN

DE TILAPIA EN LA
LA Y GANADERA DE
HIH.
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA Y GANADERA DE SACRAMENTO CHIH.
Nombre del Grupo: EJIDO LIBERACION
Nucleo agrario: EJIDO

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
FIRCO $ - $ - $ -
MODULO TECNOLOGICO DE DESVICERADO UNIDAD 1 40000 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
MAQUINA DE HIELO UNIDAD 1 50400 $ 50,400.00 $ 50,400.00 $ 50,400.00
CUARTO FRIO UNIDAD 1 124520 $ 124,520.00 $ 124,520.00 $ 124,520.00
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 1M³ UNIDAD 2 25000 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 2MX1MX0.5M UNIDAD 2 24400 $ 48,800.00 $ 48,800.00 $ 48,800.00
MESAS DE CHAROLA DE ACERO INOXIDABLE UNIDAD 4 15000 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
MESA PARA DESVICERADO UNIDAD 4 7000 $ 28,000.00 $ 28,000.00 $ 28,000.00
ESTANTERO 4 NIVELES UNIDAD 2 15000 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
TARJA DEAERO INOXIDABLE UNIDAD 1 22000 $ 22,000.00 $ 22,000.00 $ 22,000.00
CONGELADOR POLAR UNIDAD 3 14200 $ 42,600.00 $ 42,600.00 $ 42,600.00
BASCULA DIGITAL UNIDAD 1 3680 $ 3,680.00 $ 3,680.00 $ 3,680.00
RECURSOS PROPIOS UNIDAD 0 0 $ - $ - $ -
CUARTO FRIO UNIDAD 1 31906 $ 31,906.00 $ 31,906.00 $ 31,906.00
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ -
0 PRESUPUESTO 1 $ - $ - $ - $ -
SUBTOTAL $ 531,906.00 $ 531,906.00 $ - $ 531,906.00
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion de estudio y Asistencia Tecnica Servicio 1 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
0 0 0 $ - $ - $ - $ -
0 Presupuesto 0 $ - $ - $ - $ -
SUBTOTAL $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ - $ 70,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo Presupuesto 1 $ 896,651.11 $ 896,651.11 $ 60,735.08 $ 835,916.03 $ 896,651.11

SUBTOTAL $ 896,651.11 $ 835,916.03 $ 896,651.11

TOTAL $ 1,498,557.11 $ 662,641.08 $ 835,916.03 $ 1,498,557.11
PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓN DE
Y GANADERA DE SACRAMENTO CHIH.

REQUERIMIENTOS DE INVERSION

CRIAS PRESENTACION
CRIA MASCULINIZADA DE TILAPIA(Oreochromis nilotic CRIA

EQUIPO
ARTICULO UARTO FRIO
FIRCO
MODULO TECNOLOGICO DE DESVICERADO UNIDAD
MAQUINA DE HIELO UNIDAD
CUARTO FRIO UNIDAD
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 1M³ UNIDAD
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 2MX1MX0.5M UNIDAD
MESAS DE CHAROLA DE ACERO INOXIDABLE UNIDAD
MESA PARA DESVICERADO UNIDAD
ESTANTERO 4 NIVELES UNIDAD
TARJA DEAERO INOXIDABLE UNIDAD
CONGELADOR POLAR UNIDAD
BASCULA DIGITAL UNIDAD
RECURSOS PROPIOS UNIDAD
CUARTO FRIO UNIDAD

ARTICULO PRESENTACION
 MANO DE OBRA Cantidad/ mes

Administracion y encargado 2

Cuidado y alimentacion de peces (2) 3

Compra de insumos 1

Mantenimiento de los estanques 2

Desvicerado 1

Encargado de ventas 1
 TILAPIA EN LA REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA
RA DE SACRAMENTO CHIH.

UERIMIENTOS DE INVERSION

CANTIDAD PRECIO TOTAL

127877.4 3 383,632.20

EQUIPO
CANTIDAD PRECIO TOTAL

1 $ 40,000.00 $ 40,000.00
1 $ 50,400.00 $ 50,400.00
1 $ 124,520.00 $ 124,520.00
2 $ 25,000.00 $ 50,000.00
2 $ 24,400.00 $ 48,800.00
4 $ 15,000.00 $ 60,000.00
4 $ 7,000.00 $ 28,000.00
2 $ 15,000.00 $ 30,000.00
1 $ 22,000.00 $ 22,000.00
3 $ 14,200.00 $ 42,600.00
1 $ 3,680.00 $ 3,680.00
$ - $ -
1 $ 31,906.00 $ 31,906.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
531,906.00

CANTIDAD PRECIO TOTAL

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
 $ -

Actividad Precio/unitario $ Mes $ Anual

Administrar, supervisar y coordinar
los trabajos operativos de los
$ 100.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
estanques, ayudar en algunas
trabajos. 24
Se requeriran de los 2 empleados
directos todos los dias al año, para
Cuidados de los peces, $ 100.00 $ 9,000.00 $ 108,000.00
alimentacion, labores genrales de
cuidado de los estanques 36

Encargado de compras de insumos

$ 100.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
para la alimentacion de los peces,
12
encargado de mantenimiento de los
$ 100.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
estanques. 24
encargado de mantenimiento del
$ 100.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
desvicerado. 12

encargado de ventas de los peces,

$ 100.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
contratos de compra, entregas etc
12
MANO DE
$ 30,000.00 $ 360,000.00
OBRA

18
 AÑO 1
CICLO DE ENGORDA 1 CICLO DE ENGORDA 2
CONCEPTO
FACE INICIO FACE DESARROLLO FACE FINAL FACE INICIO FACE DESARROLLO FACE FINAL
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
CRIAS AL INICIO DEL CICLO 127877.4 127877.4
Total de estanques 2.0
Capacidad de los estanques ( m3) 3044.7
Densidad (Peces / M3) 21.0
Total de peces por estanque 63938.7
Total de peces al inicio del mes 127877.4
Peso promedio final (kg/tilapia) 0.030 0.06 0.100 0.200 0.280 0.350 0.030 0.060 0.100 0.200 0.280 0.350
% de Mortalidad 10% 10% 15% 10% 10% 10% 10.00% 15.00% 10.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Organismos al inicio del mes 127877 115090 103581 88044 79239 71315 127877 115090 97826 88044 74837 63611
organismos al final de mes 115090 103581 88044 79239 71315 64184 115090 97826 88044 74837 63611 54070
Consumo alim/día (% de biomasa) 8% 6% 4% 3.5% 3% 2.5% 8% 6% 4% 4% 3% 3%
Periodo en dias 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Consumo alim/día (Kg.) 276.2 372.9 352.2 554.7 599.0 561.6 276.2 352.2 352.2 523.9 534.3 473.1
Consumo de alim/Mes (kg) 8286.5 11186.7 10565.2 16640.2 17971.5 16848.2 8286.5 10565.2 10565.2 15715.8 16030.1 14193.3
% de organismos de 300 gr 10.00% 50.00% 100.00% 10.00% 50.00% 100.00%
Organismos finales despues de la venta 71315 39620 0 67353 37419 0
Producción total de carne (kg) 3452.69 6214.84 8804.36 15847.85 19968.29 22464.32 3452.69 5869.57 8804.36 14967.41 17811.22 18924.42
Producción de carne (ton disponible) 2377.18 11885.88 22464.32 2245.11 11225.56 18924.42
Total de carne al final del ciclo 36727.38 32395.09
Precio por kg de carne en pie $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00
Ingresos totales del ciclo $ 106,972.96 $ 534,864.81 $ 1,010,894.49 $ 101,030.02 $ 505,150.10 $ 851,598.87
$ 1,652,732.26
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓN DE

PRO

CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3
COSTOS FIJOS
Salario de contador $600.00 $600.00 $600.00
Mano de obra 10 Empleados $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00
Mantenimiento de instalaciones $500.00 $500.00 $500.00
$0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
Subtotal $31,100.00 $31,100.00 $31,100.00
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $383,632.20
Alimento Iniciador $82,864.56 $111,867.15
Alimento desarrollo $116,217.54
Alimento finalizacion
Medicamentos $400.00 $400.00 $400.00
Subtotal $466,896.76 $112,267.15 $116,617.54
TOTAL COSTOS $497,996.76 $143,367.15 $147,717.54

COSTOS ANUALES
CONCEPTO 1 2 3
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $767,264.40 $805,627.62 $845,909.00
Alimento Iniciador $383,248.57 $402,411.00 $422,531.55
Alimento desarrollo $588,351.29 $617,768.85 $648,657.30
Alimento finalizacion $780,517.32 $819,543.19 $860,520.35
Medicamentos $4,800.00 $5,040.00 $5,292.00
SUBTOTAL $2,524,181.58 $2,650,390.66 $2,782,910.19
COSTOS FIJOS
Salario de contador $7,200.00 $7,560.00 $7,938.00
Mano de obra 10 Empleados $360,000.00 $378,000.00 $396,900.00
Mantenimiento de instalaciones $6,000.00 $6,300.00 $6,615.00
0 $0.00 $0.00 $0.00
0 $0.00 $0.00 $0.00
0 $0.00 $0.00 $0.00
SUBTOTAL $373,200.00 $391,860.00 $411,453.00
TOTAL $2,897,381.58 $3,042,250.66 $3,194,363.19
LAPIA EN LA REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA Y GANADERA DE SACRAMENTO CHIH.

PROYECCION DE COSTOS
MESES DE TRABAJO
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

$600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00

$30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00
$500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00 $500.00
$0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$31,100.00 $31,100.00 $31,100.00 $31,100.00 $31,100.00 $31,100.00

$383,632.20
$82,864.56 $105,652.31
$183,042.62 $116,217.54
$215,657.49 $202,178.90
$400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
$183,442.62 $216,057.49 $202,578.90 $466,896.76 $106,052.31 $116,617.54
$214,542.62 $247,157.49 $233,678.90 $497,996.76 $137,152.31 $147,717.54

4 5

$888,204.45 $932,614.67
$443,658.12 $465,841.03
$681,090.16 $715,144.67
$903,546.36 $948,723.68
$5,556.60 $5,834.43
$2,922,055.70 $3,068,158.48

$8,334.90 $8,751.65
$416,745.00 $437,582.25
$6,945.75 $7,293.04
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$432,025.65 $453,626.93
$3,354,081.35 $3,521,785.42
SACRAMENTO CHIH.

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$600.00 $600.00 $600.00 $7,200.00

$30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00
$500.00 $500.00 $500.00 $6,000.00
$0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$31,100.00 $31,100.00 $31,100.00 $373,200.00

$767,264.40
$383,248.57
$172,873.59 $588,351.29
$192,361.16 $170,319.77 $780,517.32
$400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00
$173,273.59 $192,761.16 $170,719.77 $2,524,181.58
$204,373.59 $223,861.16 $201,819.77 $2,897,381.58
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓN DE LA
GANADERA DE SACRAMENTO CHIH.

COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2

Salario de contador $ 7,200.00 $ 7,560.00
Mano de obra 10 Empleados $ 360,000.00 $ 378,000.00
Mantenimiento de instalaciones $ 6,000.00 $ 6,300.00
0 $ - $ -
0 $ - $ -
0 $ - $ -
TOTAL $ 373,200.00 $ 391,860.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

Crias de alevines $ 767,264.40
Alimento Iniciador $ 383,248.57
Alimento desarrollo $ 588,351.29
Alimento finalizacion $ 780,517.32
Medicamentos $ 4,800.00
TOTAL $ 2,524,181.58 $
$ 805,627.62
$ 402,411.00
$ 617,768.85
$ 819,543.19
$ 5,040.00
2,650,390.66

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 373,200.00 $ 391,860.00
COSTOS VARIABLES $ 2,524,181.58 $ 2,650,390.66
COSTOS TOTALES $ 2,897,381.58 $ 3,042,250.66

SITUACION ACTUAL
N LA REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA Y
RAMENTO CHIH.

OTALES

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 7,938.00 $ 8,334.90 $ 8,751.65
$ 396,900.00 $ 416,745.00 $ 437,582.25
$ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 411,453.00 $ 432,025.65 $ 453,626.93

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 845,909.00 $ 888,204.45 $ 932,614.67
$ 422,531.55 $ 443,658.12 $ 465,841.03
$ 648,657.30 $ 681,090.16 $ 715,144.67
$ 860,520.35 $ 903,546.36 $ 948,723.68
$ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 2,782,910.19 $ 2,922,055.70 $ 3,068,158.48

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 411,453.00 $ 432,025.65 $ 453,626.93
$ 2,782,910.19 $ 2,922,055.70 $ 3,068,158.48
$ 3,194,363.19 $ 3,354,081.35 $ 3,521,785.42
 INGRESOS Y EGRESOS
UNIDAD DE TOTAL POR
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD PRECIO CICLO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
INGRESOS
PRODUCTO KG 73,455 $44.70 73,455 73,455 77,128 80,984 85,033 89,285
VENTA DE TILAPIA kg 36,727 $44.70 $1,641,714.04 3,283,428.09 3,447,599 3,619,979 3,800,978 3,991,027
(desvicerado)
TOTAL DE INGRESOS $1,641,714.04 $3,283,428.09 $3,447,599.49 $3,619,979.47 $3,800,978.44 $3,991,027.36
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA
SACRAME

DETER

CONCEPTOS
1 2 3
INGRESOS ($) 0.00 0.00 0.00
INGRESOS ($) 0.00 0.00 0.00
COSTOS FIJOS: 31,100.00 31,100.00 31,100.00

COSTOS VARIABLES : 466,896.76 112,267.15 116,617.54

TOTAL COSTOS 497,996.76 143,367.15 147,717.54

FLUJO DE EFECTIVO -497,996.76 -143,367.15 -147,717.54

FUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -497,996.76 -641,363.90 -789,081.44

CAPITAL DE TRABAJO 896,651.11
ILAPIA EN LA REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA Y GANADERA DE
SACRAMENTO CHIH.

DETERMINACION DE CAPITAL DE TRABAJO

MESES
4 5 6 7 8 9
106,972.96 534,864.81 ### 0.00 0.00 0.00
106,972.96 534,864.81 ### 0.00 0.00 0.00
31,100.00 31,100.00 31,100.00 31,100.00 31,100.00 31,100.00

183,442.62 216,057.49 202,578.90 466,896.76 106,052.31 116,617.54

214,542.62 247,157.49 233,678.90 497,996.76 137,152.31 147,717.54

-107,569.66 287,707.32 777,215.59 -497,996.76 -137,152.31 -147,717.54

-896,651.11 -608,943.79 168,271.80 -329,724.95 -466,877.26 -614,594.80

LA Y GANADERA DE

10 11 12 TOTAL
101,030.02 505,150.10 851,598.87 3,110,511.25
101,030.02 505,150.10 851,598.87 3,110,511.25
31,100.00 31,100.00 31,100.00 373,200.00

173,273.59 192,761.16 170,719.77 2,524,181.58

204,373.59 223,861.16 201,819.77 2,897,381.58

-103,343.57 281,288.94 649,779.10 213,129.67

-717,938.37 -436,649.43 213,129.67

PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓN DE LA COLONIA
DE SACRAMENTO CHIH.

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 3,283,428.09 $ 3,447,599.49
COSTOS FIJOS $ 373,200.00 $ 391,860.00
COSTOS VARIABLES $ 2,524,181.58 $ 2,650,390.66
( - ) COSTOS TOTALES $ 2,897,381.58 $ 3,042,250.66
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 386,046.51 $ 405,348.84
( - ) DEPRECIACION $ 87,481.58 $ 91,855.66
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 298,564.93 $ 313,493.17
( - ) IMPUESTOS $ 29,856.49 $ 31,349.32
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 268,708.43 $ 282,143.86

DEPRECIACIONES

CONCEPTO (Activo Fijo) VALOR ORIGINAL TASA

FIRCO $ - 17%
MAQUINA DE HIELO $ 40,000.00 17%
MAQUINA DE HIELO $ 50,400.00 17%
CUARTO FRIO $ 124,520.00 20%
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 1M³ $ 50,000.00 20%
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 2MX1MX0.5 $ 48,800.00 13%
MESAS DE CHAROLA DE ACERO INOXIDABLE $ 60,000.00 10%
MESA PARA DESVICERADO $ 28,000.00 13%
ESTANTERO 4 NIVELES $ 30,000.00 17%
TARJA DEAERO INOXIDABLE $ 22,000.00 17%
CONGELADOR POLAR $ 42,600.00 20%
BASCULA DIGITAL $ 3,680.00 20%
RECURSOS PROPIOS $ - 20%
CUARTO FRIO $ 31,906.00 13%
0 $ - 20%
0 $ - 17%
0 $ - 20%
0 $ - 20%
0 $ - 20%
0 $ - 20%
0 $ - 7%
0 $ - 7%
0 $ - 10%
TOTAL $ 531,906.00
REGIÓN DE LA COLONIA AGRICOLA Y GANADERA
NTO CHIH.

ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 3,619,979.47 $ 3,800,978.44 $ 3,991,027.36
$ 411,453.00 $ 432,025.65 $ 453,626.93
$ 2,782,910.19 $ 2,922,055.70 $ 3,068,158.48
$ 3,194,363.19 $ 3,354,081.35 $ 3,521,785.42
$ 425,616.28 $ 446,897.09 $ 469,241.95
$ 96,448.45 $ 101,270.87 $ 106,334.41
$ 329,167.83 $ 345,626.22 $ 362,907.53
$ 32,916.78 $ 34,562.62 $ 36,290.75
$ 296,251.05 $ 311,063.60 $ 326,616.78

DEPRECIACION VALOR DE RESCATE

AÑOS
ANUAL A 5 AÑOS
$ - 6 $ -
$ 6,666.67 6 $ 6,666.67
$ 8,400.00 6 $ 8,400.00
$ 24,904.00 5 $ -
$ 10,000.00 5 $ -
$ 6,100.00 8 $ 18,300.00
$ 6,000.00 10 $ 30,000.00
$ 3,500.00 8 $ 10,500.00
$ 5,000.00 6 $ 5,000.00
$ 3,666.67 6 $ 3,666.67
$ 8,520.00 5 $ -
$ 736.00 5 $ -
$ - 5 $ -
$ 3,988.25 8 $ 11,964.75
$ - 5 $ -
$ - 6 $ -
$ - 5 $ -
$ - 5 $ -
$ - 5 $ -
$ - 5 $ -
$ - 15 $ -
$ - 15 $ -
$ - 10 $ -
$ 87,481.58 $ 94,498.08
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓN D
AGRICOLA Y GANADERA DE SACRAMENTO CHIH

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 3,283,428.09 $ 3,447,599.49 $ 3,619,979.47
COSTOS FIJOS $ 373,200.00 $ 391,860.00 $ 411,453.00
COSTOS VARIABLES $ 2,524,181.58 $ 2,650,390.66 $ 2,782,910.19
COSTOS TOTALES $ 2,897,381.58 $ 3,042,250.66 $ 3,194,363.19
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 1,613,936.11 $ 1,694,632.92 $ 1,779,364.57
PUNTO DE EQUILIBRIO % 49% 49% 49%

INTERPRETACION

EL PUNTO DE EQUILIBRIO INDICA EL PROCENTAJE DE VENTAS QUE SE DEBE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, E
TENGA GANANCIAS, TANTO EN % COMO EN $ ES LO QUE DEBE VENDERSE PARA NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE EST
GANANCIAS Y UTILIDADES
A EN LA REGIÓN DE LA COLONIA
SACRAMENTO CHIH.

UILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 3,800,978.44 $ 3,991,027.36
$ 432,025.65 $ 453,626.93
$ 2,922,055.70 $ 3,068,158.48
$ 3,354,081.35 $ 3,521,785.42
$ 1,868,332.79 $ 1,961,749.43
49% 49%

ARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, ESTO SIN QUE SE

O GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTOS SE TIENEN
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA REGIÓ
AGRICOLA Y GANADERA DE SACRAMENTO C

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 3,283,428.09 $ 3,447,599.49
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 3,283,428.09 $ 3,447,599.49
COSTOS FIJOS $ - $ 373,200.00 $ 391,860.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 2,524,181.58 $ 2,650,390.66
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 2,897,381.58 $ 3,042,250.66
COMPRA ACTIVO FIJO $ 531,906.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 70,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 896,651.11 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 1,498,557.11 $ 405,348.84
IA EN LA REGIÓN DE LA COLONIA
SACRAMENTO CHIH.

ECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 3,619,979.47 $ 3,800,978.44 $ 3,991,027.36
$ - $ - $ -
$ 3,619,979.47 $ 3,800,978.44 $ 14,363,088.50
$ 411,453.00 $ 432,025.65 $ 453,626.93
$ 2,782,910.19 $ 2,922,055.70 $ 3,068,158.48
$ 3,194,363.19 $ 3,354,081.35 $ 3,521,785.42
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 425,616.28 $ 446,897.09 $ 1,324,596.79
 PRODUCCION DE DESVICERADO DE TILAPIA EN LA R
COLONIA AGRICOLA Y GANADERA DE SACRAME

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO FLUJO DE
INGRESOS COSTOS
EFECTIVO
AÑO 0 $ - $ 1,498,557.11 -$ 1,498,557.11
AÑO 1 $ 3,283,428.09 $ 2,897,381.58 $ 386,046.51
AÑO 2 $ 3,447,599.49 $ 3,042,250.66 $ 405,348.84
AÑO 3 $ 3,619,979.47 $ 3,194,363.19 $ 425,616.28
AÑO 4 $ 3,800,978.44 $ 3,354,081.35 $ 446,897.09
AÑO 5 $ 3,991,027.36 $ 3,521,785.42 $ 469,241.95
TOTAL $ 18,143,012.85 $ 17,508,419.29 $ 634,593.56

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

EL PROYECTO PRESENTA INDICADORES DE RENTABILIDAD POSITIVOS, LO CUAL SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES

ES DE $ 313,897.81 QUE SIGNIFICA QUE LA INVERSION SE RECUPERA Y SE TIENEN UTILIDADES PARA EL PROY
QUE SIGNIFICA RENTABILIDAD SIENDO ESTE MAYOR ALA TASA DE ACTUALIZACION, POR ULTIMO SE TIENE UNA
$1.02. LO QUE SIGINIFICA QUE POR CADA PESOS INVERTIDO EN EL PROYECTO SE TIENE UN EXCEDENTE
CENTAVOS/PESO, LO CUAL SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES RENTABLE Y DEBE DE INVERTIRS
E TILAPIA EN LA REGIÓN DE LA
ERA DE SACRAMENTO CHIH.

DAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.00000 $ - $ 1,498,557.11
0.90909 $ 2,984,934.62 $ 2,633,983.25
0.82645 $ 2,849,255.78 $ 2,514,256.74
0.75131 $ 2,719,744.15 $ 2,399,972.34
0.68301 $ 2,596,119.42 $ 2,290,882.69
0.62092 $ 2,478,113.99 $ 2,186,751.66
$ 13,628,167.96 $ 13,524,403.79

$ 103,764.17 Se acepta 313897.81

12.58% Se acepta
1.01 Se acepta

AL SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES VIABLE , EL VALOR ACTUAL NETO

TIENEN UTILIDADES PARA EL PROYECTO, LA TIR, ES DE 17.44 % LO
ACION, POR ULTIMO SE TIENE UNA RELACION BENEFICIO COSTO DE
ROYECTO SE TIENE UN EXCEDENTE Y RECUPERACION DE $.02
S RENTABLE Y DEBE DE INVERTIRSE EN EL MISMO.
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES MES 1 MES 2 MES 3
MAQUINA DE HIELO
CUARTO FRIO
BASCULA 40 KG.
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 1M³
TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 2MX1MX0.5M
MESAS DE CHAROLA DE ACERO INOXIDABLE
MESA PARA DESVICERADO
ESTANTERO 4 NIVELES
TARJA DEAERO INOXIDABLE
CONGELADOR POLAR
MODULO TECNOLOGICO DE DESVICERADO

NOTA; LOS CONCEPTOS DE INVERSIÓN SERÁN ENTREGADOS EN FORMA FÍSICA EN UN PLAZO DE U

APOYO POR PARTE DE LA DEPENDENCIA A OTORGAR. (FIRCO
 DE ACTIVIDADES
MES 4

ORMA FÍSICA EN UN PLAZO DE UN MES A PARTIR DE LA ENTREGA DEL

PENDENCIA A OTORGAR. (FIRCO)
 PRESUPUESTO, CONCEPTOS DE INVERSION Y FUENTES

CONCEPTOS DE INVERSION MONTO ($)

en MN

Cantidad Precio unitario Inversión fija: $531,906.00

1 $500,000 FIRCO $500,000.00

1 $50,400 MAQUINA DE HIELO $50,400.00
1 $124,520 CUARTO FRIO $124,520.00
1 $3,680 BASCULA 40 KG. $3,680.00
2 $50,000 TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 1M³ $50,000.00
2 $48,800 TANQUE DE ACERO INOXIDABLE 2MX1MX0.5M $48,800.00
4 $60,000 MESAS DE CHAROLA DE ACERO INOXIDABLE $60,000.00
4 $28,000 MESA PARA DESVICERADO $28,000.00
2 $30,000 ESTANTERO 4 NIVELES $30,000.00
1 $22,000 TARJA DEAERO INOXIDABLE $22,000.00
3 $42,600 CONGELADOR POLAR $42,600.00
1 $40,000 MODULO TECNOLOGICO DE DESVICERADO $40,000.00
$31,906 RECURSOS PROPIOS $31,906.00
$31,906 CUARTO FRIO $31,906.00

Inversion diferida: $0.00

Capital de trabajo (total) $0.00

$0
$0
$0
$0
$0

TOTALES $531,906.00
Porcentaje %

Resumen por tipo de inversion

Inversion Fija $531,906.00
Inversion Diferida $0.00
Capital de trabajo $0.00
Total de inversion del proyecto $531,906.00

RESUMEN FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INVERSION TOTAL $1,513,560
FIRCO $500,000
APORTACION PRODUCTOR $31,906
OTROS PROGRAMAS $0
ERSION Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FECHA DE
OTROS APLICACIÓN
firco aportacion productor PROGRAMAS

$500,000.00 94.00% $31,906.00 6.00% $0.00 100.00%

$50,400.00
$124,520.00
$3,680.00
$50,000.00
$48,800.00
$60,000.00
$28,000.00
$30,000.00
$22,000.00
$42,600.00
$40,000.00

$31,906.00

$0.00 #DIV/0! $0.00 #DIV/0! $0.00 #DIV/0!

$0.00 #DIV/0! $0.00 #DIV/0! $0.00 #DIV/0!

$0
$0
$0
$0
$0
$0

$500,000.00 $31,906.00 $0.00

94.00% 6.00% 0.00% 100.00%
ENTO
35.14%
33.03%
2.11%
0.00%
 TABLA DE AMORTIZACION PARA EFEC

(ESTA TABLA SOLO ES REFERENCIAL, L

0 0 0 0 0 0
CAPITAL: $500,000.00 PROPORCION 0 0
AMORTN. FO 0 AMORTN PRO PROPORCION 0 0
TASA ANUAL 0 FONDOS 0.1 0 0
PLAZO: 48 0 GRACIA: 6
TABLA DE AMORT'N POR EL METODO SALDOS INSOLUTOS

PERIODO CAPITAL PAGO TOT INTERESES PAGO SALDOS INSOLUTOS

DE CAP. TOTAL S/ FONDOS

0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
1 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
2 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
3 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
4 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
5 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
6 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
7 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
8 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
9 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
10 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
11 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
12 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
13 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
14 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
15 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
16 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
17 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
18 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
19 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
20 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
21 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
22 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
23 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
24 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
25 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
26 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
27 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
28 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
29 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
30 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
31 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
32 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
33 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
34 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
35 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
36 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
 37 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
38 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
39 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
40 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
41 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
42 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
43 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
44 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
45 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
46 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
47 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
48 $11,904.76 $11,904.76 $0.00 $11,904.76 $0.00
TOTALES $500,000.00 $500,000.00 $0.00 $500,000.00
BLA DE AMORTIZACION PARA EFECTOS DE ANALISIS FINANCIERO CAPITAL SEMILLA

A TABLA SOLO ES REFERENCIAL, LA CANTIDADES EXPRESADAS NO SON DEFINITIVAS)

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
LUTOS 0 0 0 0 0 0 0

SALDOS INSOLUTOS
0 0 0 0 0 0 0
S/ PROPIOS 0 0 0 0
DEUDA TOTAL
$428,571.43 $285,714.29
$500,000.00 0 0 0 0 0 AÑ O 1 AÑ O 2

$500,000.00 0 Costos financieros AÑO 1 D Corto

$0.00 $285,714.29 $142,857.14
$500,000.00 0 Costos financieros AÑO 2 $0.00 D LALRGO $142,857.14 $142,857.14
$500,000.00 0 Costos financieros AÑO 3 $0.00 0 0 0
$500,000.00 0 Costos financieros AÑO 4 $0.00 0 0 0
$500,000.00 0 0 0 0 0 0 0
$500,000.00 0 0 0 0 0 0 0
$488,095.24 0 Amortizacion año 1 $71,428.57 0 0 0
$476,190.48 0 Amortizacion año 2 $142,857.14 0 0 0
$464,285.71 0 Amortizacion año 3 $142,857.14 0 0 0
$452,380.95 0 Amortizacion año 4 $142,857.14 0 0 0
$440,476.19 0 0 0 0 0 0 0
$428,571.43 $71,428.57 0 0 0 0 0 0
$416,666.67 0 0 0 0 0 0 0
$404,761.90 0 0 0 0 0 0 0
$392,857.14 0 0 0 0 0 0 0
$380,952.38 0 0 0 0 0 0 0
$369,047.62 0 0 0 0 0 0 0
$357,142.86 0 0 0 0 0 0 0
$345,238.10 0 0 0 0 0 0 0
$333,333.33 0 0 0 0 0 0 0
$321,428.57 0 0 0 0 0 0 0
$309,523.81 0 0 0 0 0 0 0
$297,619.05 0 0 0 0 0 0 0
$285,714.29 $142,857.14 0 0 0 0 0 0
$273,809.52 0 0 0 0 0 0 0
$261,904.76 0 0 0 0 0 0 0
$250,000.00 0 0 0 0 0 0 0
$238,095.24 0 0 0 0 0 0 0
$226,190.48 0 0 0 0 0 0 0
$214,285.71 0 0 0 0 0 0 0
$202,380.95 0 0 0 0 0 0 0
$190,476.19 0 0 0 0 0 0 0
$178,571.43 0 0 0 0 0 0 0
$166,666.67 0 0 0 0 0 0 0
$154,761.90 0 0 0 0 0 0 0
$142,857.14 $142,857.14 0 0 0 0 0 0
$130,952.38 0 0 0 0 0 0 0
$119,047.62 0 0 0 0 0 0 0
$107,142.86 0 0 0 0 0 0 0
$95,238.10 0 0 0 0 0 0 0
$83,333.33 0 0 0 0 0 0 0
$71,428.57 0 0 0 0 0 0 0
$59,523.81 0 0 0 0 0 0 0
$47,619.05 0 0 0 0 0 0 0
$35,714.29 0 0 0 0 0 0 0
$23,809.52 0 0 0 0 0 0 0
$11,904.76 0 0 0 0 0 0 0
$0.00 $142,857.14 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0

$142,857.14 $0.00 $0.00

AÑ O 3 AÑ O 4 AÑ O 5

$142,857.14 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 Tabla de depreciación de

Inversion
ACTIVO FIJO % base de
año 1 año 2
calculo

MAQUINA DE
0.10 $50,400.00 $5,040.00 $5,040.00
HIELO
CUARTO FRIO 0.15 $156,426.00 $23,463.90 $23,463.90
BASCULA 40 KG. 0.10 $3,680.00 $368.00 $368.00

2 TANQUE DE
ACERO 0.10 $50,000.00 $5,000.00 $5,000.00
INOXIDABLE 1M³
2 TANQUE DE
ACERO 0.05 $48,800.00 $2,440.00 $2,440.00
INOXIDABLE
2MX1MX0.5M
4 MESAS DE
CHAROLA DE 0.05 $60,000.00 $3,000.00 $3,000.00
ACERO
INOXIDABLE
2 ESTANTERO 0.10 $30,000.00 $3,000.00 $3,000.00
4 MESA PARA
0.10 $28,000.00 $2,800.00 $2,800.00
DESVICERADO
1 TARJA DE
ACERO 0.10 $22,000.00 $2,200.00 $2,200.00
INOXIDABLE
3 CONGELADOR 0.10 $42,600.00 $4,260.00 $2,800.00
POLAR
MODULO
TECNOLOGICO 0.10 $1.00 $50,400.00 $50,400.00
DE
DESVICERADO
DEPRECIACION ANUAL $101,971.90 $100,511.90
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA $101,971.90 $202,483.80

Los porcentajes utilizados se apegan a lo establecido en la Ley d

a de depreciación de inversiones del proyecto de expansión

DEPRECIACION ACUMULADA

año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8

$5,040.00 $5,040.00 $5,040.00 $5,040.00 $5,040.00 $5,040.00

$23,463.90 $23,463.90
$368.00 $368.00 $368.00 $368.00 $368.00 $368.00

$5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00

$2,440.00 $2,440.00 $2,440.00 $2,440.00 $2,440.00 $2,440.00

$3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00

$3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00

$2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00

$2,200.00 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00

$2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00 $2,800.00

$50,400.00 $0.00 $50,400.00 $0.00 $0.00 $0.00

$100,511.90 $50,111.90 $77,048.00 $26,648.00 $26,648.00 $26,648.00

$302,995.70 $353,107.60 $430,155.60 $456,803.60 $483,451.60 $510,099.60

lizados se apegan a lo establecido en la Ley del impuesto sobre la renta a partir de la seccion II de las inversiones, articulo 39
ión

Total
año 9 año 10

$5,040.00 $5,040.00 $50,400.00

$93,855.60
$368.00 $368.00 $3,680.00

$5,000.00 $5,000.00 $50,000.00

$2,440.00 $2,440.00 $24,400.00

$3,000.00 $3,000.00 $30,000.00

$3,000.00 $3,000.00 $30,000.00

$2,800.00 $2,800.00 $28,000.00

$2,200.00 $2,200.00 $22,000.00

$2,800.00 $2,800.00 $29,460.00

$0.00 $0.00 $201,600.00

$26,648.00 $26,648.00
$536,747.60 $563,395.60
 SENSIBILIZACION

Analisis de escenarios
AÑOS 1 2

CASO BASE
Variable Añ o 0 Añ o 1 Añ o 2
Ventas 0 $3,283,428.09 $3,447,599.49
Costos 0 $2,897,381.58 $3,042,250.66
Costos de
financiamiento 0 $0.00 $0.00
Flujo de efectivo
neto -$531,906.00 $405,348.84
TIR 0.84
VPN $1,725,488.91
TREMA 15.00%
Indice de rentabil 3.24

CASO OPTIMISTA
Variable Año 0 Año 1 Año 2
Ventas 0 $3,611,770.90 $3,792,359.44
Costos 0 $2,752,512.50 $2,890,138.12
Costos de financi 0 $0.00 $0.00
Flujo de efectivo -$531,906.00 $859,258.40 $902,221.32
TIR 1.65
VPN $3,140,267.22
TREMA 0.15
Indice de rentabil 5.90

Supuestos:
Incremento de Ven 10.00% con respecto al CASO BASE
Reducion de cost 5.00% con respecto al CASO BASE
Costos de financi igual con respecto al CASO BASE
La inversion inicial y la tasa de descuento permanecen constantes con respecto al CASO BASE

CASO PESIMISTA
Variable Año 0 Año 1 Año 2
Ventas 0 $3,217,759.53 $3,378,647.50
Costos 0 $3,042,250.66 $3,194,363.19
Costos de financi 0 $0.00 $0.00
Flujo de efectivo -$531,906.00 $175,508.87 $184,284.31
TIR 0.23
VPN $641,419.10
TREMA 15.00%
Indice de rentabil 1.21

Supuestos:
Decremento de Ve 2.00% con respecto al CASO BASE
Incremento en co 5.00% con respecto al CASO BASE
Costos de financi igual con respecto al CASO BASE
La inversion inicial y la tasa de descuento permanecen constantes con respecto al CASO BASE
SIBILIZACION

is de escenarios
3 4 5

CASO BASE
Añ o 3 Añ o 4 Añ o 5
$3,619,979.47 $3,800,978.44 $3,991,027.36
$3,194,363.19 $3,354,081.35 $3,521,785.42

$0.00 $0.00 $0.00

$425,616.28 $446,897.09 $1,324,596.79

ASO OPTIMISTA
Año 3 Año 4 Año 5
$3,981,977.41 $4,181,076.28 $4,390,130.10
$3,034,645.03 $3,186,377.28 $3,345,696.14
$0.00 $0.00 $0.00
$947,332.38 $994,699.00 $1,044,433.95

ecto al CASO BASE

ASO PESIMISTA
Año 3 Año 4 Año 5
$3,547,579.88 $3,724,958.87 $3,911,206.81
$3,354,081.35 $3,521,785.42 $3,697,874.69
$0.00 $0.00 $0.00
$193,498.53 $203,173.46 $213,332.13
ecto al CASO BASE
 Método de Recuperación de la Inversión.

Inversión
Inicial: - 531,906.00
Plazo años: 4
Trema: 15% La TIR del proyecto es mayor que la TREMA, esto indica
que el proyecto es VIABLE

Flujo de
Año efectivo Valor Presente Neto Flujos acum.
1 #VALUE! #VALUE!
2 405,348.84 306,501.96 #VALUE!
3 425,616.28 279,849.61
4 446,897.09 255,514.86
5 1,324,596.79 658,558.71

Inversión Inicial: 531,906.00

Flujo acumulado positivo: #VALUE!
#VALUE!
Para determinar los meses:
Por regla de 3
#VALUE! 12
#VALUE! #VALUE!

Para determinar los días:

#VALUE! #VALUE!
30
#VALUE!

Esto es que en: - años

#VALUE! meses
#VALUE! días
recupero mi inversión de: - 531,906.00

Ventas al al 100% 80%

Año - 531,906.00 - 531,906.00
1 #VALUE!
2 405,348.84 324,279.07
3 425,616.28 340,493.02
4 446,897.09 357,517.67
5 1,324,596.79 1,059,677.43
TIR 84.23% #VALUE!
la TREMA, esto indica

Suma
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
PRODUCTO
2016 2017 2018
TILAPIA/KGS.

30%
DEMANDA DE 0.9898 1.414 2.02
PRODUCTOEN
TON./MES

25% DE
AUMEMTO DE 23.625 31.5 42
PRECIO

30% ANUAL EN LA DEMANDA DEL PRODUCTO.

25% EN AUMENTO DE LOS PRECIO EN LOS ÚLTIMOS 3 AÑOS.

ANALISIS COMPARATIVO
SITUACION ACTUAL TILAPIA CON EL PROYECTO
CONCEPTO
FRESCA TILAPIA DESVICERADA
EMPLEOS 2 INTEGRANTES FAMILIA 10
PRODUCCION DE
2.02 TON./ANUAL 76.95 TON./ ANUAL
TILAPIA
UTILIDAD $20,068.00 $445,515.46
 Balance Proyectado

conceptos año 0 año 1 año 2

ACTIVO CIRCULANTE $140,000 $154,000 $169,400
ACTIVO FIJO $1,195,000 $1,726,906 $1,624,934
ACTIVO TOTAL $1,335,000 $1,880,906 $1,794,334
PASIVO TOTAL $0 $500,000 $428,571
CAPITAL CONTABLE $950,080 $950,081 $950,082
INGRESO TOTAL $84,880 $3,283,428 $3,447,599
COSTO DE PRODUCCIÓN $310,195 $2,524,182 $2,650,391
UTILIDAD NETA $95,696 $759,246.51 $797,208.84
CAPACIDAD DE PAGO NA no tiene deudas 1.52 1.86

101971.9 202483.8
 año 3 año 4 año 5
$186,340 $204,974 $225,471
$1,422,450 $1,119,455 $766,347
$1,608,790 $1,324,429 $991,818
$285,714 $142,857 $0
$950,083 $950,084 $950,085
$3,619,979 $3,800,978 $3,991,027
$2,782,910 $2,922,056 $3,068,158
$837,069.28 $878,922.74 $922,868.88
2.93 6.15 NA

302995.7 353107.6