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Manual de Procedimientos de Ejecucion Fisica y Financiera de Proyectos de Inversion DRSAT PDF
Manual de Procedimientos de Ejecucion Fisica y Financiera de Proyectos de Inversion DRSAT PDF
TACNA
PROYECTOS DE INVERSION
PÚBLICA
2 0 1 2 - 2 0 1 3
Oficina de Administración 1
! D IR E C C IO N K t W M l w w
O F I C I N A D E A D M I N I E 'T K A C .IO N
GRICULTURA
Tacna
P r x r m ¿ r ta j- c f s f O e s a r r a f l c ’
U N ID a u iju . . í C A
Y SO PORTE INFÜKMATICO
Tacna,28 de .D ic ie m b r e de 2012
VISTO Y CONSIDERANDO:
Que la Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna, tiene entre sus funciones,
p rogram ar,'form ular ; ejecutar y adm inistrarlos planes y proyectos para el desarrollo productivo
del sector agrario regional, en cumplimiento de las políticas sectoriales a nivel nacional y
regional, en concordancia con su Reglamento de Organización y Fundones, aprobado con la
Ordenanza Regional N° 005-2010-CR/GOB.REG. TACNA,
Que mediante Ley N° 29812 se dio la Ley de Presupuesto del Sector Público para el
año fiscal 2012; así mismo, mediante Ley N° 29951, se dio la Ley de Presupuesto del sector
público para el Año Fiscal 2013;
Que el Gobierno Regional de Tacna, en cum plim iento a sus funciones de orientar el
desarrollo agrario integral en toda la Región, prom oviendo la Inversión Pública y Privada viene
orientado la ejecución del Programa de Inversión 2012-2013 hacia los sectores productivos y
sociales, con la participación activa de instituciones cuyo ámbito de competencia contribuyen
con el crecimiento y desarrollo socio-económico de la Región Tacna, concordante con la Ley
Orqánica de Gobiernos Regionales, que establece com o función general en el articulo 4b
inciso b) la función de Planeamiento.- Diseñando políticas, prioridades, estrategias, programas
y proyectos, que promuevan el desarrollo regional de m anera concertada, sostenida,
particípativa y ambiental, conforme a la Ley de Bases de la Descentralización;
Que, el artículo 51° de la Ley N° 27867 Ley Orgánica de Gobiernos Regionales y sus
modificatorias, establece que son funciones de los Gobiernos Regionales e n materia a9raria,
aprobar, ejecutar, evaluar, dirigir, controlar, y adm inistrar los planes y políticas en m atera
agraria de la Región, en concordancia con las políticas nacionales y los planes sectoriales,
% Que es función de la Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna, prom over las
?ibtividades agropecuarias de los Productores Agrarios, a través de la E jecucon * Proyectos
'efe Inversión Pública en Proyectos y/o Obras de Infraestructura Hidráulica, orientadas a!
desarrollo de la actividad agropecuaria de la Región Tacna, así como proponer Prog y
Proyectos Agrarios para el desarrollo de la Región Tacna;
Que, los proyectos y/o obras en mención, en algunos casos se viene ejecutando desde
el mes de noviembre de 2012 con aplicación del presente M anual de Procedimientos para la
Ejecución Física y Financiera de los Proyecto de Inversión Pública, p o r lo que es necesario
expedir el acto administrativo correspondiente, para la correcta ejecución de acuerdo a las
normas y directivas de procedim ientos administrativos en el sector público, reconociendo la
expedición desde el mes de noviembre de 2012, en vía de regularización;
SE RESUELVE:
REGISTRESE Y COMUNIQUESE
c.c.
0PP.
0A.
0AJ.
DRH.
Archivo.
R VO/JDAA/mah
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
INDICE Páq. N¿
1. INTRODUCCIÓN....................................................................................................... 03
2. G ENERALIDADES.................................................................................................... 04
3.2. DE LA PROGRAMACIÓN................................................................................... 05
3.4. DE LA SUPERVISIÓN.......................................................................................... 05
4.2.1. DE LA EJECUCIÓN................................................................................ 10
5. DEL P R ES U PU ES TO ................................................................................................. 12
6. DE LA INFORMACION............................................................................................. 12
INSTITUCION REAL............................................................................................. 25
8.4. VALORIZACIÓN.................................................................................................. 27
9. RESPONSABILIDAD.................................................................................................. 30
ANEXO N° 6 FORMATOS............................................................................................... 47
1. INTRODUCCIÓN
COD. MONTO
DENOMINACION APRO BADO POR
SNIP AN UAL SI.
Proyecto: “Mejoramiento de la RER N° 250-2012-GRI-
Infraestructura de Conducción, GOB.REG.TACNA.
Distribución y Captación de los
113128 Recursos Hídricos del Canal Santa 1'803,131.00
Cruz (Tramo Toma Quenta-
Huaychune) de la Provincia de
Candarave - Tacna”.
Proyecto “Construcción de RER N° 411-2012-
Defensas Ribereñas en el Sector DRSA.TACNA
156015 Cerro Blanco del Río Caplina- 932,065.44
Distrito de Calana-Tacna” .
2. GENERALIDADES.
2.1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos para la ejecución de los proyectos y/o obras en Jos
aspectos: Técnicos, Administrativos y Financieros; que conlleven a la adecuada
asignación de recursos logísticos y financieros,asegurando su correcta
ejecución, así como la evaluación, seguimiento y control de los^ gastos
provenientes del Tesoro Público, durante el ejercicio presupuestal del año 2012
y 2013.
2.3. ALCANCE
Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
3.2. DE LA PROGRAMACIÓN
3.4. DE LA SUPERVISIÓN
EJECUCION
Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
10
Oficina de Adm inistración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
SUPERVISION Y
EVALUACION
Coordinador Técnico
MONITOREO Y de Proyectos
SEGUIMIENTO
EJECUCION
4.2.1 DE LA EJECUCION
4.3.2. Del Retiro De Bienes: Los bienes solicitados con cargo a los costos
directos, serán retirados del almacén a solicitud dei Ingeniero Residente,
pudíendo autorizar por escrito al Coordinador Administrativo el retiro físico
de los bienes en caso de urgencia. La conformidad de los servicios
prestados tendrá el mismo tratamiento.
5. DEL PRESUPUESTO
5.1. Cada Proyecto y/o Obra, contará con un Presupuesto Analítico de Obra,
presentado por la Dirección de Recursos Hídricos y aprobado por la Dirección
Regional Sectorial de Agricultura Tacna y con el V°B° de la Oficina de
Planeamiento y Presupuesto.
6. DE LA INFORMACION
6.1. FINANCIEROS
6.2. PRESUPUESTALES
13
Oficina de Adm inistración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
6.3. TÉCNICOS
Oficina de Administración 14
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
15
Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
CONCURSO PÚBLICO
.. . . ■ > = de 400,000
| - -
■ ' ■.■ i
. 1 < de 180,000
. « de 40,000 < de 40,000
MENOR CUANTIA > de 11,100 > de 11,100 > de 11,100
7.4.1. Los recursos asignados, se afectarán de acuerdo a ¡as específicas del gasto
programados.
7.5.4. Todos los gastos que se efectúen en el marco de los Proyectos y/o Obras,
serán incorporados a las Cuentas Contables y Estados Financieros de la
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna.
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Oficina de Adm inistración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
8.2.1. El ámbito del proyecto no podrá ser cambiada sin previa autorización
escrita de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y de conocimiento de
los Órganos competentes del Gobierno Regional de Tacna; en caso
contrario, podrá dar lugar a que se ordene la paralización del Proyecto,
determinándose las responsabilidades a que hubiera lugar.
8.4. VALORIZACIÓN
La valorización del Proyecto y/o Obra, será elaborada cada fin de mes por el
Ingeniero Residente y Supervisor de Proyecto reflejara ios gastos que se ejecuten
en el Proyecto, debiendo tener los Vo B° del Coordinador Técnico y el Director de
la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, para ser presentada a la Dirección
Regional Sectorial de Agricultura Tacna.
8.6 .2. Los informes mensuales del Ingeniero Residente deberán contene
principalmente los siguientes aspectos:
- Introducción
- Narrativo de las actividades y partidas ejecutadas.
- Evaluación financiera.
- Valorización de las actividades.
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Oficina de Adm inistración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
8.6.3. Todos los informes que presente el Ingeniero Residente y/o Supervisor de
Proyecto, serán revisados por el Coordinador Técnico.
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Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
8.3.2. Los informes mensuales y finales del Coordinador Técnico, deben contar
con el Vo B° del Director de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y
aprobados por el Director Regional Sectorial de Agricultura Tacna.
8.9.2. Los beneficiarios de ser el caso, deberán ser nombrados a fin de poder
realizar las coordinaciones con el Ingeniero Residente, concernientes a las
acciones del Proyecto, a fin de lograr los objetivos propuestos.
9. RESPONSABILIDAD
Son responsables del cumplimento del presente Manual, todo los servidores y
funcionarios que participan en la ejecución, supervísióny evaluación, seguimiento y
monitoreo de los Proyectos y/o Obras, que laboran o presten servicios en cualquiera
de las Dependencias señaladas en el numeral 3.2 del presente manual.
Oficina de Administración 23
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
ANEXO N° 1
DEFINICIONES BASICAS:
24
Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
POBLACIÓN BENEFICIARIA
Es la comunidad organizada que se beneficiará con la ejecución del Proyecto, los mismos
que participarán durante la ejecución de las actividades se encargará, a través de la
organización de usuarios, de la sostenibilidad en el tiempo.
SUPERVISÓN
Actividad que consiste en verificar, evaluar, controlar y proponer los correctivos
necesarios durante la ejecución del Proyecto. La Coordinación Técnica será de
responsabilidad de la Dirección de Recursos Hídricos, Oficina de Planeamiento y
Presupuesto, Oficina de Administración y otras que efectúe la Dirección Regional
Sectorial de Agricultura Tacna.
ANEXO N° 2
TERMINOS DE REFERENCIA:
y Ingeniero civil, lo cual estará en función del proyecto, colegiado y habilitado
por el Colegio Respectivo,
Mínimo cinco (5) años de experiencia probada en actividades relacionadas
al proyecto.
•/ Dedicación exclusiva.
^ Experiencia demostrada en campo.
■/ Experiencia en el manejo de proyectos o programas.
■/ Experiencia en el sector público.
y Conocimiento y manejo de procesador de textos y hojas de cálculo.
•/ Con licencia de conducir mínimo A-1 (vehículos y motos)
FUNCIONES
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Oficina de Adm inistración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
FUNCIONES
TERMINOS DE REFERENCIA:
FUNCIONES
---------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------- ■ 2 7
Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
ANEXO N° 3
SUPERVISIÓN
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Oficina de Adm inistración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
Tener pleno conocimiento del financiamiento, términos, perfil del Proyecto, Plan
de Trabajo y la normatividad aplicable a! Proyecto.
Orientar a los representantes o responsables encargados de la ejecución de los
Proyectos, respecto a sus obligaciones y atribuciones.
Verificar, evaluar y controlar el cumplimiento de la normatividad que rige para el
Proyecto y la correcta ejecución física y financiera de cada una de las actividades,
de acuerdo a los Planes de Trabajo correspondiente, según el área de su
competencia.
a. Datos Generales.
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Oficina de Administración
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ANEXOS.
ANEXO N° 4
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Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
Documento de Liquidación
• Resolución Directoral Regional que apruebe la liquidación del Proyecto
• Acta de término del Proyecto.
9 Acta de liquidación del Proyecto.
Aspectos Técnicos:
• Memoria descriptiva final.
a. Ubicación, accesos y comunicación.
b. Situación al término del Proyecto.
c. Descripción detallada de todas las acciones ejecutadas.
. Valorización de las actividades: todos los cuadros de avance físicos valorizados
que se reportan por los Ingenieros Responsables.
• Análisis de precios o costos unitarios reales, del Proyecto.
• Presupuesto final real ejecutado.
• Relación de materiales, herramientas, y/o equipos, mano de obra calificada y no
calificada con sus respectivos precios unitarios reales.
• Relación de materiales, combustible, lubricantes, repuestos, herramientas, etc.,
sobrante del Proyecto.
• Álbum fotográfico: cada foto debe presentar lo siguiente.
a. Presentación del problema.
b. Durante la ejecución de las actividades.
Aspectos Administrativos.
. Presentación del manifiesto de gasto (identificando la fuente de financiamiento)
a. El cuadro desagregado de ejecución.
b. El cuadro del presupuesto analítico real del gasto ejecutado debe contener.
- Costo directo: Desagregado en bienes y servicios con sus respectiva»
específicas de gasto.
- Costo indirecto: Desagregado en bienes y servicios con sus respectivas
específicas de gastos.
- Presentación de las copias fedateadas de los siguientes comprobantes de
pago: Facturas, Boletas de Ventas, Recibos por Honorarios Profesionales,
Planillas de pago, Declaraciones Juradas y otras.
ANEXO N° 5
A rtícu lo 34°.-
34.2. Los funcionarios y servidores públicos realizan compromisos dentro del marco de
los créditos presupuestarios aprobados en el presupuesto para el año fiscal, sin
exceder el monto aprobado en los calendarios de compromiso; las acciones que
contravengan lo antes establecido, generan las responsabilidades
correspondientes.
36.1. El pago es el acto mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el monto de
la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial
correspondiente. Se prohíbe efectuar pago de obligaciones no devengados.
36.2. El pago es regulado en forma específica por las normas del Sistema Nacional de
Tesorería. ■
.
A rtícu lo 37o- - Tratamiento de los com prom isos y los devengados a la culm inación
del año fiscal.
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Oficina de Administración
Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna
ANEXO N° 06
FORMATOS
33
Oficina de Adm inistración
D.R.S.A.T. :
PROYECTO :
UBICACIÓN : A -l
FTE.FTO. :
»\W \ \ \ \ \ \A A A A A \A \\ A A A A A AAAAA
B ttilÓ H
TA C N A
í ’/ M B tK e r </<?/ Ifrm a m tltr
.... -
PLANILLA UNICA
DESCTOS IPSS MONTEPIO SIST. NAC. PENS. FONAVI SIST. PR1V. PENS.
PATRONO EMPLEADO PATRONO EMPLEADO PATRONO EMPLEADO PATRONO EMPLEADO PATRONO EMPLEADO TOTAL DESC.
SUTSA MINASIS JUDIC FOREMA PREADMI A P V IV BANMAT VAR OTR A TA G R . COLING.
DESCUENTOS ADICIONALES
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXKXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NOMBRE Y APELLIDOS
REMUN. 1
REINT.
REMUN. 2
DCTOS.
RDCTOS.
i
V
Dirección Regional Sactoriat
4 / i( «•* wJO ' S-H
■Ai#! , A gricultura
t á W n a Tacna
DE JORNALES
OBRA:
MODALIDAD:
REGION: DEPARTAMENTO:
FTE.FTO.
MES-AÑO : A -3
NRO. APELLIDOS Y NOMBRES SIST/PENS NRO. DIAS TOTAL/JORNAL J MOVILIDAD | B.U.C. GRAT1F/NAV j UQ-01-CTS 1 LIQ-02-CTS 1 B.E.Ley 29351 [ T/INGRESOS 1 REM/ASEGURABLE
APORTES DEL EMPLEADOR
O 3 jí RETENCIONES AL TRABAJADOR TOTAL FIRMA
DNI N? CATEGORIA OCUPACION JORNAL
O.N.P. |a f p /a p o r / o b u g I a f p /s e g u r o J AFP/COMIS J ADELANTO | ESS.VIDA jcONAFOVICER ] t /DESCUENTOS | UQ/PAGARSE ESSAIUO |APO-AFP jcONAFOVIGER Je-VIOA
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DRSA.T. A -4
UBICACIÓN
PROYECTO
FTE.FTO.
SUB TOTAL
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| R." DO CUM EN TO DE REMISION
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OFICIO N9 FECHA
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SUB TOTAL
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: SUB TOTAL
ENTIDAD F- 3
FTE.FTO.
PROYECTO REND. N2
A cu m u la do
Clasificador de Gasto de Inversión p o r Obras Especificas Presupuesto Ejecución del Saldo
Meses
gastos de Gastos A u to riza d o mes Presupuestal
A n te rio re s
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( J V ) GRICULTURA
____________ Tacna
TAC NA
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Categoría de Inversión:
A cum ulado
Clasificador de Gasto de Inversión p o r Obras Especificas Presupuesto Ejecución del Saldo
Meses
gastos de Gastos A u torizado mes Presupuestal
A n te rio re s
Categoría de Inversión:
A cu m u la do
Clasificador de Gasto de Inversión p o r Obras Especificas P resupuesto Ejecución del Saldo
Meses
gastos de Gastos A u to riza d o mes Presupuesta!
A n te rio re s
Proyecto:
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TOTAL - PROYECTOS
1______ 1
V2 B9 DIRECTOR REGIONAL
AGRICULTURA
y Tacna
t a c n a
Categoría de Inversión:
A cu m u la do
Clasificador de Gasto de Inversión p o r Obras Especificas Presupuesto Ejecución del Saldo
Meses
gastos de Gastos A u to riza d o mes Presupuestal
A n te rio re s
Proyecto:
Y
2.6. 2 3.4. 6 Costo de Construcción por Administración Directa -Otros
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TOTAL - PROYECTOS
V -B - DIRECTOR REGIONAL
FECHA DE PRESENTACION:
INGRESOS EGRESOS
FECHA MATERIAL i IMIDAD
PROVEEDOR . CANTIDAD RECEPCION PARTIDA | CANTIDAD RECEPCION
T A C N A
GRICULTURA
Tacna
í i-n n ''J i
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M O V IM IE N T O D E A L M A C E N M EN SU AL
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F-8
ENTIDAD : DIRECCION REGIONAL SECTORIAL DE AGRICULTURA TACNA REGION : ______
FTE.FT0. DEPARTAMENTO :
PROVINCIA : ___
PROYECTO : DISTRITO : _____
PRESUPUESTO :
PRESUPUESTO
ESPECIFICA DE
DENOMINACION GASTOS
GASTOS COSTO DIRECTO SUPERVISION TOTAL
GENERALES
NOTA: Las específicas del gasto se ceñirán estrictam e nte a las necesidades señaladas en el plan de tra b a jo .
rfs íK cc* 4 \
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TACNA
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lis
MESES
COSTOS
ENERO FEBRERO MARZO | ABRIL MAYO TOTAL
COSTOS DIRECTOS
GASTOS GENERALES
SUPERVISION
TO TAL...........................:
PRESUPUESTO VALORIZACION
ESPECIFICA DESCRIPCION P.UNITARIO PRESUPUESTO "am'EWüH % ACUMULADO
ACIUAL "CU M U LA D O
UNIDAD
BASE DE OBRA CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
COSTOS DIRECTOS
* I] ;':¡j
DIRECCION REGIONAL SECTORIAL OSTRICULTURA TACNA
VA N CE FISICO Y VALORIZADO FINAL
FT-2
PROYECTO DRSA.T.
MES
INGENIERO RESPONSABLE UBICACION :
SUPERVISOR
MONTO DEL PROYECTO (S/.)
FECHA DE INICIO DEL PROY.
PLAZO DE EJECUCIÓN
FECHA DE TERMINO
PRESUPUESTO VALORIZACION
% ACUMULADO
ESPECIFICA DESCRIPCION P.UNITARIO PRESUPUESTO DE FINAL
UNIDAD
3ASE OBRA CANTIDAD | VALOR CANTIDAD | VALOR
COSTOS DIRECTOS
UBICACION
PROYECTO
Fecha:
COSTO ESTIMADO
MATERIAL UNIDAD CANTIDAD
Si.
1. MATERIAL EN PROYECTO
SUB TOTAL
INMATERIAL EN ALMACEN
-
f f *
i
SUB TOTAL
TOTAL (l+ ll)
í\
/ V\
7 X
wm
"áECIÓN' QQüGRiCULTÜRA
T A C H A ___________ Tacna
UBICACIÓN :
PROYECTO :
Fecha:
COSTO ESTIMADO
MATERIAL UNIDAD CANTIDAD
s/.
1. MATERIAL EN PROYECTO
SUB TOTAL
I/MATERIAL EN ALMACEN
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SUB TOTAL
TOTAL (l+ll)
-
R E G IÓ N
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ÉfiL GRICULTURA
Tacna
Y A .C S M A .
i*rw r*wo<vr d e rf L ftrautrrx’/U f
■
USTIBLE DEL PROYECTO
MIENTO DIARIODDE COMBU
?ü3U
FT-4
PROYECTO :
PROVINCIA
UBICACIÓN : DISTRITO
2 .0 GASTOS GENERALES
3 .0 SUPERVISION