Ejrcicio 2.

La empresa el mundo de los juguetes comercializa juegos didacticos y presenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en

año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

10800 9500 13800 15400 16900

el pronostico debe ajustarse por los siguentes factores: disminucion del 6% por un aumento en el indice d edesempleo, co
un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen, yun aumento del 3% por publicidad.

las ventas se diminuyen por trimetre asi: 25%para el primer , 25% para e segundo, 35& para el tercero y 15% para el cuart
la zona de ventas y su participacion son : zona centro 30%, zona norte 30% y Zona oriente 40%.

el precio de venta se determina con base en el metodo, que permite tener el marjen de utilidad antes de imluesto: costo
totales $900.000.000, gastos financieros $ 23'000.000 y porcentaje de utilidad esperado antes de impuesto es del 18%.

realice el analisis de ka tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades y en pesos por el año
presupuestado.

N X Y XY X2
año 1 -2 $ 10,800 -$ 21,600 4
año 2 -1 $ 9,500 -9500 1
año 3 0 $ 13,800 0 0
año 4 1 $ 15,400 15400 1
año 5 2 $ 16,900 33800 4
TOTAL 0 66400 18100 10

Y= a + bx
a=∑y/N a=66400/5= 13280 a=
b= ∑xy/∑X2 b=18100/10= 1810

Tendencias:
Y1=13280+1810(-2)= 9660
Y2=13280+1810(-1)= 11470
Y3=13280+1810(0)= 13280
Y4=13280+1810(1)= 15090
Y5=13280+1810(2) 16900
Pronostico Y6= 13280+1810*(3)= 18710
Ajustes al pronostico: disminucion del 6%: aumento del 8% y aumento del 3%= 5% aumento neto
Pronostico definitivo = 18710 x 5%= 936
Pronostico definitivo = 18710 + 936= 19646

Para hallar el precio de venta se aplica la 0

(Costos totales + gastos financieros) (% de utilidad antes de impuesto + 1)

PV =
cantidad por ventas

(900000000 + 23000000)* (18% + 1)

PV = PV =
19646

PV = 55440

En la tabla 2.15 celula presupuestal # 1 Ventas en unidades por trimestre

PRODUCTO 1 2 3 4
JUGUETES
DIDACTICOS 4911 4911 6876 2947
TOTAL 4911 4911 6876 2947

En la tabla 2.16 celula presupuestal # 2 Ventas en unidades por zona

CENTRO NORTE ORIENTE TOTAL

JUGUETES 5894 5894 7858 19646
DIDACTICOS
TOTAL 5894 5894 7858 19646

En la tabla 2.17 celula presupuestal # 3 Ventas en unidades por zonas y por trimestres
TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE
1 1473 1473 1965
2 1473 1473 1965
3 2063 2063 2750
4 884 884 1179
TOTAL 5894 5894 7858

En la tabla 2.18 celula presupuestal # 4 Ventas en pesos por trimestres

PRODUCTO 1 2 3 4
JUGUETES
DIDACTICOS $ 272,278,070 $ 272,278,070 $ 381,189,298 $ 163,366,842
TOTAL $ 272,278,070 $ 272,278,070 $ 381,189,298 $ 163,366,842

En la tabla 2.19 celula presupuestal # 5 Ventas en pesos por zona

CENTRO NORTE ORIENTE
JUGUETES
DIDACTICOS $ 326,733,684 $ 326,733,684 $ 435,644,912
TOTAL $ 326,733,684 $ 326,733,684 $ 435,644,912
En la tabla 2.20 celula presupuestal # 6 Ventas en pesos por zonas y trimestres
TRIMESTRE CENTRO NORTE ORIENTE
1 $ 81,683,421 $ 81,683,421 $ 108,911,228
2 $ 81,683,421 $ 81,683,421 $ 108,911,228
3 $ 114,356,789 $ 114,356,789 $ 152,475,719
4 $ 49,010,053 $ 49,010,053 $ 65,346,737
TOTAL $ 326,733,684 $ 326,733,684 $ 435,644,912
2.13 los datos de sus ventas en unidades para los ultimos 5 años.

to en el indice d edesempleo, con

d.

ra el tercero y 15% para el cuarto.

y Zona oriente 40%.
Zona centro zona norte zona oriente

30% 30% 40%

utilidad antes de imluesto: costos
o antes de impuesto es del 18%. costos totales
$ 900,000,000

gtos financieros
$ 23,000,000

% de utilidad antes de impuesto

18%

unidades y en pesos por el año

 1089140000 55438
19646

TOTAL

19646
19646

TOTAL

$ 1,089,112,281
$ 1,089,112,281
ejercicio2.2

la empresa el mundo del juguete comercializa juegos didácticos y presenta en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidade

tabla 2.13 ventas en unidades durante los ultimos 5 años

Año 2 Año 2 AÑO 3

10800 9500 13800

el pronostico debe ajustarse por los siguentes factores: disminucion del 6% por un aumento en el indice d edesempleo, con u
yun aumento del 3% por publicidad.

las ventas se diminuyen por trimetre asi: 25%para el primer , 25% para e segundo, 35& para el tercero y 15% para el cuarto.

la zona de ventas y su participacion son : zona centro 30%, zona norte 30% y Zona o

el precio de venta se determina con base en el metodo, que permite obtener el margen de utilidad antes de impuestos:
23'000.000 y porcentaje de utilidad esperado antes de impuesto es del 18

realice el analisis de la tendencia, el pronostico de ventas y las cedulas presupuestales en unidades y en pesos por el año presu

N X Y
año 1 -2 10800
año 2 -1 9500
año 3 0 13800
año 4 1 15400
año 5 2 16900
Total 0 66400

Y= a + bx
a= ∑y/N a=66400/5
b = ∑ xy/∑X2 b=18100/10

Tendencia:
Y1 = 13800+1810(-2) = 9660
Y2= 13280+1810(-1) = 11470
Y3= 13280+1810(0) = 13280
Y4= 13280+1810(1) = 15090
Y5 = 13280+1810(2) = 16900

Pronostico: Y6 = 13280+1810*(3)= 18710

Ajustes al pronostico: disminucion del 6%: aumento del 8% y aumento del 3%=
Pronostico definitivo = 18710 x 5%= 936
Pronostico definitivo = 18710 + 936= 19646

Para hallar el precio de venta se aplica la siguientes fomulas:

(Costos totales + gastos financieros) (% de utilidad antes de impuesto

PV =
cantidad por ventas

PV = (900.000.000+23.000.000)*(0.18%+1)
19646

En la tabla 2.15 cedula presupuestal N° 1 Ventas en unidades por trimestre

PRODUCTO 1 2
JUGUETES
DIDACTICOS 4911 4911
TOTAL 4911 4911

En la tabla 2.16 cedula presupuestal N° 2 Ventas en unidades por zona

CENTRO NORTE
JUGUETES DIDACTICOS 5894 5894
TOTAL 5894 5894

En la tabla 2.17 cedula presupuestal N° 3 Ventas en unidades por zonas y por trimestres

TRIMESTRE CENTRO NORTE

1 1473 1473
2 1473 1473
 3 2063 2063
4 884 884
Total 5894 5894

En la tabla 2.18 cedula presupuestal N°4 Ventas en pesos por trimestres

PRODUCTO 1 2
JUGUETES DIDACTICOS $ 272,278,070 $ 272,278,070
TOTAL $ 272,278,070 $ 272,278,070

En la tabla 2.19 cedula presupuestal N°5 Ventas en pesos por zona

CENTRO NORTE
JUGUETES DIDACTICOS $ 326,733,684 $ 326,733,684
TOTAL $ 326,733,684 $ 326,733,684

En la tabla 2.20 cedula presupuestal N°6 Ventas en pesos por zona y por trimestre

TRIMESTRE CENTRO NORTE

1 $ 81,683,421 $ 81,683,421
2 $ 81,683,421 $ 81,683,421
3 $ 114,356,789 $ 114,356,789
4 $ 49,010,053 $ 49,010,053
TOTAL $ 326,733,684 $ 326,733,684
a en la tabla 2.13 los datos de sus ventas en unidades para los ultimos años

Año 4 Año 5

15400 16900

6% por un aumento en el indice d edesempleo, con un aumento del 8% por apertura de un nuevo almacen,

segundo, 35& para el tercero y 15% para el cuarto.

cion son : zona centro 30%, zona norte 30% y Zona oriente 40%.

e obtener el margen de utilidad antes de impuestos: costos totales $900.000.000, gastos financieros $
aje de utilidad esperado antes de impuesto es del 18%.

esupuestales en unidades y en pesos por el año presupuestado.

XY X2
-21600 4
-9500 1
0 0
15400 1
33800 4
18100 10

13280
1810
 disminución aumento
6% 8%

nto del 3%= 5%

gastos financieros) (% de utilidad antes de impuesto + 1)

cantidad por ventas
precio de ventas
(900.000.000+23.000.000)*(0.18%+1)
19646 $ 55,438

mestre

3 4 TOTAL

6876 2947 19646

6876 2947 19646

ORIENTE TOTAL
7858 19646
7858 19646

por trimestres

ORIENTE
1965
1965
 2750
1179
7858

3 4 TOTAL
$ 381,189,298 $ 163,366,842 $ 1,089,112,281
$ 381,189,298 $ 163,366,842 $ 1,089,112,281

ORIENTE
$ 435,644,912
$ 435,644,912

trimestre

ORIENTE
$ 108,911,228
$ 108,911,228
$ 152,475,719
$ 65,346,737
$ 435,644,912
1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre
25% 25% 35% 15%

Zona centro zona norte zona oriente

30% 30% 40%

costos totales $ 900,000,000

gtos financieros $ 23,000,000
% de utilidad antes de
impuesto 18%
aumento
3%