REQUISITOS Y

PROCEDIMIENTOS
Profesor:
Elizabeth del Carmen Aguirre Evoly
Asignatura:
Tramites Legales y Gestión del Financiamiento
Semestre y Grupo: VIII° “C”
Fecha: 20/03/2020
Integrantes:
 Gómez Jiménez Perla Berenice
 Selvan Alejandro Cristina
 Trinidad Cruz Lesly
 Torruco Broca Alma Isela
 Valenzuela Córdova Gemma
 ÍNDICE
 Introducción______________________________ 4
 Definición de persona física____________________ 5
 Régimenes fiscales__________________________ 6
 Régimen Asalariado__________________________ 7
 Inscripción_______________________________ 8-9
 Contraseña_______________________________ 10
 Cedula de Identificación Fiscal__________________ 11
 E.Firma_________________________________ 12-13
 Factura_________________________________ 14
 Declaración______________________________ 15
 Deducción_______________________________ 16
 Régimen Actividad Empresarial_________________ 17
 Definición_______________________________ 18
 Contraseña y e.firma________________________ 19
 Requisitos_______________________________ 20
 Factura_________________________________ 21
 Registro de operaciones______________________ 22
 Declaración______________________________ 23
 Deducción_______________________________ 24-26
 Régimen Arrendamiento_______________________ 27
 Contraseña______________________________ 27
 E. Firma___________________________________ 28
 Registro de operaciones_________________________ 29
 Deducciones_________________________________ 30
 Información actualizada__________________________ 31
 Régimen Servicios profesionales____________________ 32
 Inscripción___________________________________ 33
 Requisitos___________________________________ 34
 Contraseña___________________________________ 35
 E.Firma_____________________________________ 36
 Factura_____________________________________ 37
 Declaración___________________________________ 38
 Régimen de Incorporación fiscal_____________________ 39
 Inscripción_________________________________ 40-41
 Contraseña_________________________________ 42
 Registro de operaciones________________________ 43
 Factura__________________________________ 44-45
 Declaración__________________________________ 46
 Información actualizada__________________________ 47
 Fuentes de Información__________________________ 48
 ÍNDICE
INTRODUCCIÓN:
El presente trabajo consta de una guía interactiva
que facilita el uso para poder informar a cualquier
persona que requiera inscibirse ante el SAT y
obtener su Registro Federal de Contribuyentes
(RFC), de manera que pueda identificar el tipo de
régimen fiscal al que de inscribirse, conociendo a su
vez los principales requisitos y procedimientos a
seguir.
A través de la guía se pueden identificar los
conceptos más importantes de cada régimen, como las
obligaciones que se tienen al inscribirse a cualquiera
de estos. Los régimenes que se indican en esta guía
son únicamente para personas físicas, que, de
acuerdo a su actividad económica podrán identificar
cuál se apega más a su tipo, y llevar sus
procedimientos según lo requiera cada régimen.
GUIA INTERACTIVA PARA PERSONAS FISICAS
¿Qué es una Persona
Física?

Es un individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor,

comerciante, empleado, etc.), tiene obligaciones que cumplir y
derechos.

Primero… Es necesario
identificar a qué régimen
Aprendamos un poco…
perteneces según tu actividad
económica
ÍNDICE
 ÍNDICE
~RÉGIMENES FISCALES PARA PERSONAS FÍSICAS
(Selecciona el que deseas conocer…)

ASALARIADO ACTIVIDAD EMPRESARIAL

ARRENDAMIENTO SERVICIOS PROFESIONALES INCORPORACIÓN FISCAL

 ÍNDICE
Personas físicas que perciben salarios y demás prestaciones derivadas de un
trabajo personal subordinado a disposición de un empleador, incluyendo la
ASALARIADO participación de utilidades y las indemnizaciones por separación de su empleo.

CONTRASEÑA
INSCRIPCIÓN E-FIRMA

FACTURA DECLARACIÓN DEDUCCIÓN

 ÍNDICE
Permite la Inscripción en el RFC y obtener la
Cédula de Identificación Fiscal que contiene la
Costo
https://www.sat.gob.mx
clave del Registro Federal de Contribuyentes. Gratuito

INSCRIPCIÓN

¿Qué
¿Quiénes lo presentan? necesito?
Personas Físicas a partir de los 18 años

¿Cuándo se presenta?
Dentro del mes siguiente al día en que tengas la obligación de
presentar declaraciones periódicas, de pago o informativas;
propias por cuenta de terceros o cuando tengan que expedir
comprobantes fiscales por las actividades que realicen.
 Para acceder a:
Tener acceso a internet (Preferencia en https://www.sat.gob.mx
1 Computadora).

INSCRIPCIÓN

2 Tener a la mano tu CURP (Si no la tienes

consúltala en https://www.gob.mx/curp/)

• Nombre completo
Todos tus datos
3 personales.
• Domicilio
• Fecha de nacimiento

4 Cuenta de Correo Electrónico

 Le permitirá acceder a los servicios electrónicos ÍNDICE
Es importante pues
en la plataforma del SAT.
Más info
¿Para ´qué
aquí
sirve?

CONTRASEÑA Puedes descargar en cualquier momento su Cédula de ¿CIF?

Identificación Fiscal (CIF)

¿Cómo la obtengo? ¿Qué necesito?

 Acceso a internet
 Acceso al correo registrado
Puedes ingresar al siguiente https://www.siat.sat.go
en la inscripción
vínculo: b.mx/PTSC/?opcion=15
 Ó también con la e-Firma

 Original y copia de tu
Puedes solicitarla en las
oficinas del SAT identificación oficial.
 Un correo electrónico.
 CÉDULA DE IDENTIFICACIÓN FISCAL ÍNDICE

Es un documento oficial que se puede

presentar cuando le soliciten su RFC.
CIF
También se puede ¿Puedo obtener mi cédula de
Genera y
acceder por la identificación fiscal si no
descarga
e.firma tengo e.firma ni contraseña?

Clic en obtén tu CIF y accede

Si

Selecciona Acude a las oficinas del SAT

https://www.sat.go *Con tu INE
b.mx/ *Agenda previa cita en:

Entra a
¿Cómo la puedo obtener? https://citas.sat.gob.mx/cit
asat/home.aspx
 Costo
Trámite gratuito
• La e.firma es un archivo digital que te identifica al realizar
trámites por internet en el SAT e incluso en otras dependencias
del Gobierno de la República.
E-FIRMA

• Tu e.firma es única, es un archivo seguro y cifrado, que tiene la

validez de una firma autógrafa.

• Por sus características, es segura y garantiza tu identidad.

¿Cuál es la vigencia de la e.firma?

ÍNDICE
La e.firma tiene una vigencia de cuatro años.
 ÍNDICE ¿Cómo se obtiene?
1.Programa una cita en la oficina del SAT de tu preferencia.

2. Acude a tu cita con los requisitos señalados.

E-FIRMA

3. Registra tus datos biométricos.

4. Recibe tu certificado de e.firma.

https://citas.sat.gob.mx/ci
tasat/home.aspx 5. Firma el acuse de generación de e.firma.

NECESITAS:
 Selecciona tu estado
 Selecciona la oficina más cercana  Original y copia de tu identificación
 Selecciona e.firma para personas oficial.
físicas  Comprobante de domicilio fiscal.
 Sigue las instrucciones  Un medio de almacenamiento digital,
USB, preferentemente nuevo.
 ÍNDICE

Solicita factura por las compras que realices, y para que

puedas incluirlas como gastos en tus declaraciones
anuales.

FACTURA
 Estas obligado a presentar tu Declaración Anual si
obtuviste ingresos:

•De dos o más patrones de manera simultánea, o dejaste de

prestar tus servicios antes del 31 de diciembre.
DECLARACIÓN
•De empleadores no obligados a hacer retenciones, como es
el caso organismos internacionales.
•Ingresos mayores a 400,000 pesos.

Dicha declaración se presenta a más tardar el 30 de abril

siguiente de cada año fiscal.

ÍNDICE
• Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos
para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
• Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos.
• Gastos funerarios.
• Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
• Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa
habitación.
• Donativos.
• Transporte escolar obligatorio.
• Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.
• Impuestos locales por salarios.
• Colegiaturas (preescolar a preparatoria).

Una deducción fiscal o tributaria es una reducción de

los ingresos sujetos a tributos, por diversos conceptos,
en especial los gastos incurridos para producir
ingresos.
ÍNDICE
 ÍNDICE

Régimen de Actividad
Empresarial
 ÍNDICE

Por ejemplo:

Quienes realicen actividades comerciales,

industriales, de autotransporte, agrícolas, Talleres mecánicos, imprentas,
restaurantes, cafeterías, cocinas
ganaderas, de pesca o silvícolas (Para tributar económicas, cantinas, bares, tiendas de
en este régimen no se establece un límite de abarrotes, misceláneas; minisúpers,
ingresos). escuelas; kinders, guarderías,
ferreterías, refaccionarias, entre otras.

18
 ÍNDICE
Tu contraseña del SAT te
permitirá acceder a los
servicios electrónicos

Contraseña
& e.Firma

La e. Firma, antes firma electrónica o Fiel, es el

archivo digital con el que podrás firmar trámites por
internet con el SAT, o con otras dependencias del
país. Es única, y vale tanto como tu firma autógrafa.
 ÍNDICE

Contraseña E. Firma

La solicitas en nuestras oficinas,

La solicitas en nuestras necesitas:
oficinas, necesitas: •Original y copia de tu identificación
oficial.
•Comprobante de domicilio fiscal.
• Original y copia de tu
•Un medio de almacenamiento
identificación oficial. digital, USB, preferentemente
• Un correo electrónico. nuevo.

20
 ÍNDICE

“
Factura 3. Mis Cuentas,
en la sección
Factura fácil.

Puedes hacer
facturas
electrónicas a
través de:

1.La aplicación Para que compruebes

gratuita del tus ingresos, debes emitir
facturas electrónicas por la
SAT, en prestación de tus servicios. Si
sat.gob.mx tienes trabajadores, debes
entregarle un comprobante de
nómina por los pagos
2.La aplicación de
algún proveedor de
facturas
electrónicas.
21
 ÍNDICE

Todos los ingresos por los que no hayas emitido factura, y

todos los gastos por los que no hayas recibido factura,
deberás registrarlo a través de la aplicación Mis Cuentas.
Hay versión de escritorio, o móvil.
22
 ÍNDICE

Declaración
▪ Debes realizar dos tipos de declaraciones:

Declaracion
mensual
Permite calcular tu Impuesto
sobre la Renta y el Impuesto al
Valor Agregado que deberás
pagar por tus operaciones.
Para declarar necesitas tener tus ingresos,
gastos y retenciones organizados y sumados
mensualmente para capturarlos en la aplicación
de Declaraciones y Pagos en sat.gob.mx. Se
realiza el día 17 del siguiente mes que declaras.
Declaracion anual
Informas el monto total de tus
ingresos, gastos y retenciones al
año, así como los pagos
provisionales que realizaste
mensualmente. La debes presentar a
más tardar el 30 de abril siguiente de
cada año fiscal.
23
 ÍNDICE

DEDUCCION

Deducciones de gastos mensuales

Tu puedes deducir los gastos e

inversiones que sean estrictamente
indispensables para llevar a cabo tu
actividad.

24
 Deducciones de gastos mensuales ÍNDICE

▪ Pago de sueldos y salarios.

▪ Cuotas que hayas pagado como patrón al IMSS.
▪ Arrendamiento del local que utilices para la prestación de
tus servicios.
▪ Luz y teléfono del local para tus actividades.
▪ Papelería y artículos de escritorio.
▪ Inversiones en activo fijo, como equipo de cómputo, de
oficina, construcciones o equipo de transporte.
▪ Las mercancías, materias primas, productos terminados o
semiterminados, que utilices para producir tus bienes o
servicios, o para venderlos.

25
 ÍNDICE
Deducciones de gastos anuales

▪ Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios,

incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación,
prótesis, análisis y estudios clínicos.
▪ Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos.
▪ Gastos funerarios.
▪ Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
▪ Los intereses reales, efectivamente pagados en el ejercicio, por
créditos hipotecarios para tu casa habitación.
▪ Donativos.
▪ Transporte escolar obligatorio.
▪ Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.
▪ Impuestos locales por salarios.
▪ Colegiaturas (preescolar a preparatoria).
26
 ÍNDICE
Arrendamiento Son
aquellas personas que obtengan ingresos por otorgar en renta
o alquiler bienes inmuebles como son: casas
contraseña y e. Firma habitación; departamentos habitacionales; edificios;
locales comerciales, bodegas, entre otros.

Tu contraseña del SAT te permitirá acceder

a los servicios electrónicos

NECESITAS Original y copia de tu identificación oficial

Un correo electrónico
La e. Firma NECESITAS

LA TRAMITAS POR EL SAT

Factura y pide factura

Facturas electrónicas a través * Original y copia de tu identificación

oficial.
* Comprobante de domicilio fiscal.
* Un medio de almacenamiento digital,
sat.gob.mx. USB, preferentemente nuevo.
Para que compruebes tus ingresos, debes emitir facturas
facturas electrónicas por la prestación de tus electrónicas. Mis Cuentas,
servicios. en la sección
Factura fácil.
ÍNDICE

Solicita factura por las compras que realices, y para que puedas incluirlas como gastos en tus declaraciones mensuales.
Registra tus operaciones ÍNDICE
Todos los ingresos por los que no hayas emitido factura, y todos
los gastos por los que no hayas recibido factura, deberás
registrarlo a través de la aplicación Mis Cuentas
Declara
Realizar dos tipos de declaraciones Declaración mensual o trimestral
Permite calcular tu Impuesto sobre la Renta y el Impuesto
al Valor Agregado
Declaración anual necesitas

Informas el monto total de tus ingresos, Tener tus ingresos, gastos

gastos y retenciones al año, así como los y retenciones organizados
pagos provisionales que realizaste y sumados mensualmente
mensualmente para capturarlos en sat.gob.mx.
Se presenta

el 30 de abril siguiente de cada año fiscal.

el día 17 del siguiente mes que
declaras, o del trimestre, de
acuerdo a lo que hayas
seleccionado.
 Conoce qué puedes deducir ÍNDICE
Deducciones de gastos mensuales

Tu puedes deducir los gastos e inversiones que sean

estrictamente indispensables para llevar a cabo tu
Deducciones de gastos anuales actividad

•Gastos médicos, dentales, de enfermeras y •Pago de sueldos y salarios.

gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra •Cuotas que hayas pagado como patrón al IMSS.
de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis •Gastos de mantenimiento que no impliquen adiciones o
y estudios clínicos. mejoras al bien de que se trate y por consumo de agua,
•Lentes ópticos graduados hasta por 2,500 siempre que no los paguen quienes usen o gocen del
pesos. inmueble.
•Gastos funerarios.
•Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
•Los intereses reales, efectivamente pagados en
el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu casa
habitación.
•Donativos.
 ÍNDICE
Mantén tu información fiscal actualizada

Cuando cambias de domicilio

sat.gob.mx,

De tu actividad o si dejas de prestar un servicio

 Servicios Este régimen aplica a las personas que brindan servicios profesionales de
manera independiente a empresas, dependencias de gobierno o a
personas físicas en general, como contadores, médicos, abogados, por

profesionales mencionar algunos.

INSCRIPCIÓN CONTRASEÑA E-FIRMA

ÍNDICE

FACTURA DECLARACIÓN DEDUCCIÓN

 ¿Cuándo se presenta?

¿Quiénes lo presentan?
INSCRIPCIÓN
Personas https://www.sat.gob.mx
Físicas a Permite la
partir de los Inscripción en el RFC
18 años y obtener la Cédula
de Identificación
Fiscal que contiene
la clave del Registro ÍNDICE
Federal de
Contribuyentes.
 ÍNDICE

Tener acceso a internet Tener a la mano tu CURP (Si no

(Preferencia en la tienes consúltala en
Computadora). https://www.gob.mx/curp/)
1 2

Todos tus datos

personales. Nombre, Cuenta de Correo
domicilio y fecha de Electrónico
nacimiento 3 4
Tu contraseña del SAT te
permitirá acceder a los CONTRASEÑA
servicios electrónicos.
¿Que necesitas?

Original y copia de tu identificación oficial.

 Un correo electrónico.
ÍNDICE
 Medio de almacenamiento digital,
USB, preferentemente nuevo

Comprobante
de domicilio fiscal.
ÍNDICE
Original y copia de tu
identificación oficial Es única, y vale tanto como
tu firma autógrafa.

Necesita

es el archivo digital con el que podrás

E-FIRMA firmar trámites por internet con el SAT,
o con otras dependencias del país
Definido :
 Sirve para Puedes hacer facturas
compruebes tus electrónicas a través de:
ingresos
 La aplicación gratuita del SAT, en sat.gob.mx.

 La aplicación de algún proveedor de facturas

electrónicas.

FACTURA
 Mis Cuentas, en la sección Factura fácil.
Solicita factura por las
compras que realices, y ÍNDICE
para que puedas incluirlas
como gastos en tus
declaraciones mensuales.
 Permite calcular tu Impuesto sobre la Renta y el
Impuesto al Valor Agregado que deberás pagar por
tus operaciones.
Declaración
mensual
Para declarar necesitas tener tus ingresos, gastos y
retenciones organizados y sumados mensualmente

Informas el monto total de tus ingresos, gastos y

retenciones al año, así como los pagos provisionales que
Declaración realizaste mensualmente
anual
. La debes presentar a más tardar el 30 de abril siguiente
de cada año fiscal
ÍNDICE
 Personas físicas que realicen actividades empresariales, que vendan bienes o presten
servicios por los que no se requiera para su realización título profesional, así como aquellos
INCORPORACION que realicen las actividades señaladas y que además obtengan ingresos por sueldos o salarios.
FISCAL

INSCRIPCIÓN CONTRASEÑA REGISTRA TUS GASTOS

ÍNDICE

FACTURA DECLARACIÓN
INFORMACION
ACTUALIZADA
 Al estar inscrito en el Régimen de Incorporación Fiscal, tienes acceso a uno de
los distintos seguros de vida a muy bajo costo que se adapten a tus necesidades.

Permite la Inscripción en el RFC y obtener la Cédula de Identificación

Fiscal que contiene la clave del Registro Federal de Contribuyentes.
INSCRIPCIÓN

¿Quiénes lo presentan?
¿Cuándo se presenta?
Dentro del mes siguiente al día en que tengas la
Personas Físicas a partir de los 18 años obligación de presentar declaraciones periódicas, de
pago o informativas; propias por cuenta de terceros o
cuando tengan que expedir comprobantes fiscales por
¿Qué las actividades que realicen.
necesito?
ÍNDICE
 Para acceder a:
Tener acceso a internet (Preferencia en
1 Computadora). https://www.sat.gob.mx

INSCRIPCIÓN

Tener a la mano tu CURP (Si no la tienes

2 consúltala en
https://www.gob.mx/curp/)

• Nombre completo
Todos tus datos • Domicilio
3 personales. • Fecha de nacimiento
ÍNDICE
4 Cuenta de Correo
Electrónico
 ÍNDICE
Es una clave de ocho dígitos que tú eliges que sirve para ingresar a los servicios
electrónicos disponibles en nuestro Portal.

CONTRASEÑA

¿Cómo tramitarla?

1 Por internet proporciona algunos datos de identidad, domicilio fiscal

y correo electrónico.
Tu contraseña es
personal, intransferible
2 En cualquier oficina del SAT con tu identificación oficial y correo y no la puede solicitar
un tercero.
electrónico.
 Registra en Mis Cuentas únicamente los gastos que no cuenten con factura
electrónica; utiliza el RFC genérico XAXX010101000.

REGISTRA TUS GASTOS

TIPS

• Si registras tus operaciones en Mis • Pide factura por las compras y gastos
Cuentas no estás obligado a presentar que realizas para tu negocio.
contabilidad electrónica.
ÍNDICE
 Por tus ingresos:

• Globales, por ventas realizadas con el público en general (de forma diaria, semanal,
FACTURA mensual o bimestral).

• Individuales, cuando la solicite el cliente.

¿Cómo
generarlas?
ÍNDICE
 • Mis Cuentas y
Puedes utilizar:
• SAT Móvil.

FACTURA

Por nomina:

Cuando tengas trabajadores entrégales un

comprobante de nómina por los pagos y
ÍNDICE
retenciones que realices. Genéralos a través de
Mis Cuentas
 Puedes incluir en tus declaraciones las compras y gastos que sean estrictamente
indispensables para llevar a cabo tu actividad.

• Pago de servicios: luz, teléfono, internet, entre otros.

DECLARACIÓN Por ejemplo: • Renta de local comercial.
• Pago de salarios por tus trabajadores.

Declara bimestralmente los

ingresos y gastos que hayas
tenido en tu negocio en Mis
Cuentas, conforme el siguiente
calendario:

ÍNDICE
INFORMACION
ACTUALIZADA

Es necesario nos informes cuando cambies de domicilio, de actividad, o

si dejas de prestar tu servicio. Presenta tus avisos a través del Portal
de internet del SAT, con tu contraseña.

ÍNDICE

FUNDAMENTO LEGAL:
• Código Fiscal de la Federación, artículos 5 y 27.
• Reglamento del Código Fiscal de la Federación,
artículo 22 y 26.
• Resolución Miscelánea Fiscal, reglas 2.4.2., 2.4.6.,
2.4.14.
• Código Federal de Procedimientos Civiles, artículo
297.
Fuentes de información
 https://www.sat.gob.mx/personas/resultado-
busqueda?words=Asalariado&locale=1462228413195&tipobusqueda=predictiva
 https://www.sat.gob.mx/tramites/03561/solicita-la-modificacion-de-tu-clave-de-rfc
 https://www.sat.gob.mx/consulta/29277/conoce-tus-obligaciones-como-
asalariado-y-como-cumplir-con-ellas
 http://omawww.sat.gob.mx/regimenesfiscales/Paginas/default.htm
 https://www.sat.gob.mx/personas/resultado-
busqueda?words=CEDULA+DE+IDENTIFICACION+FISCAL&locale=146222841
3195&tipobusqueda=predictiva
 https://www.sat.gob.mx/personas/factura-electronica
 https://www.sat.gob.mx/personas/declaraciones
 https://citas.sat.gob.mx/citasat/home.aspxhttps://www.sat.gob.mx/tramites/33629
/realiza-tu-inscripcion-en-el-rfc-persona-fisica
 https://www.sat.gob.mx/tramites/82914/genera-facturas-por-tu-actividad-como-
persona-fisica
ÍNDICE
48