Administración del Capital de Trabajo 2017

PP Inventario= Inventario PP Inventario= 41, 187,339

PCD 1, 229,187.42
PP Inventario= 33.51

PP CXP= CXP PP CXP= 111, 935,374

PVD 1, 690,533.47
PP CXP= 66.21

PP CXC= CXC PP CXC= 233,863,843

PVD 1, 690,533.47
PPCXC=138.34

PCD= CV = 474, 200,122 PVD= Ventas = 617, 044,715

365 365 365 365
PCD= 1, 229,187.42 PVD= 1, 690,533.47

Ciclo de Conversión del Efectivo= PP Inventario+ PP CXC-PP CXP

CCE= 33.51 + 138.34 – 66.21
CCE= 105.64
Necesidad de Financiamiento = CCE * PDC
NF= 105.64* 1, 229,187.42
NF= 129, 851,359.05
 Administración del Capital de Trabajo 2018

PP Inventario= Inventario PP Inventario= 29, 152,708

PCD 1, 093,562.83
PP Inventario= 26.66

PP CXP= CXP PP CXP= 111, 935,374

PVD 1, 568,256.35
PP CXP=71.38

PP CXC= CXC PP CXC= 226, 371,143

PVD 1, 568,256.35
PPCXC=144.35

PCD= CV = 399, 150,432 PVD= Ventas = 527, 413,569

365 365 365 365
PCD= 1, 093,562.83 PVD= 1, 568,256.35

Ciclo de Conversión del Efectivo= PP Inventario+ PP CXC-PP CXP

CCE= 26.66 + 144.35 – 71.38
CCE= 99.63
Necesidad de Financiamiento = CCE * PDC
NF= 99.63* 1, 093,562.83
NF= 108, 951,664.75
 Indicadores de las Cuentas por Cobrar 2017

Cuentas por Cobrar del Capital de Trabajo Neto= Cuentas por Cobrar Netas = 233, 863,843
Capital de Trabajo Neto 111, 378,613

Cuentas por Cobrar del Capital de Trabajo Neto= 209.97%

El resultado de 209.97% representa la dependencia de Capital de Trabajo tiene en la

inversión de las Cuentas por Cobrar.

Cuentas Por Cobrar a Activo Circulante= Cuentas por Cobrar Netas = 233, 863,843
Activo Circulante 342, 570,253

Cuentas Por Cobrar a Activo Circulante= 68.27%

El resultado de 68.27% representa la importancia de la inversión en las Cuentas por Cobrar
que tiene en total la Inversión del Activo Circulante.

*Cuentas Por Cobrar a Ventas= Cuentas por Cobrar Netas = 233, 863,843
Ventas Netas a Crédito 617, 044,715

Cuentas Por Cobrar a Ventas= 37.90%

El resultado representa el porciento de las Ventas anuales que están pendientes de
liquidarse por los clientes.

Promedio de Cobranza Días= Cuentas por Cobrar a Ventas * días del año= días de cartera
Promedio de Cobranza Meses= Cuentas por Cobrar a Ventas * meses del año= meses de
cartera
Promedio de Cobranza en Días= 0.3790* 365= 138.34
Promedio de Cobranza en Meses= 0.3790* 12= 4.55
 Indicadores de las Cuentas por Cobrar 2018

Cuentas por Cobrar del Capital de Trabajo Neto= Cuentas por Cobrar Netas = 226, 371,143
Capital de Trabajo Neto 126, 816,935

Cuentas por Cobrar del Capital de Trabajo Neto= 179%

El resultado de 179% representa la dependencia de Capital de Trabajo tiene en la inversión

de las Cuentas por Cobrar.

Cuentas Por Cobrar a Activo Circulante= Cuentas por Cobrar Netas = 226, 371,143
Activo Circulante 331, 290,543

Cuentas Por Cobrar a Activo Circulante= 68.33 %

El resultado de 68.33% representa la importancia de la inversión en las Cuentas por Cobrar
que tiene en total la Inversión del Activo Circulante.

*Cuentas Por Cobrar a Ventas= Cuentas por Cobrar Netas = 226, 371,143
Ventas Netas a Crédito 527, 413,569

Cuentas Por Cobrar a Ventas= 39.55%

El resultado representa el porciento de las Ventas anuales que están pendientes de
liquidarse por los clientes.

Promedio de Cobranza Días= Cuentas por Cobrar a Ventas * días del año= días de cartera
Promedio de Cobranza Meses= Cuentas por Cobrar a Ventas * meses del año= meses de
cartera
Promedio de Cobranza en Días= 0.3955* 365= 144.36
Promedio de Cobranza en Meses= 0.3955* 12= 4.75