1.

D C
3105 capital suscrito y pagado
310505 capital autorizado 105,000,000
Miguel Herrera 53,000,000
Luis Blanco 27000000
Mario Olarte 25,000,000
310515 capital suscrito x cobrar 105000000
Miguel Herrera 53,000,000
Luis Blanco 27000000
Mario Olarte 25,000,000
310515 capital suscrito x cobrar 105,000,000
Miguel Herrera 53,000,000
Luis Blanco 27000000
Mario Olarte 25,000,000
1110 banco 105,000,000

2. D C
5305 gasto financiero 83000
1110 banco 83000

3. D C
5120 gasto de arrendamiento 860000
1110 banco 860000

4 D C
1110 banco 1900000
1105 caja 1900000

5. D C

5195 Gastos Papaleria 119000

1105 caja 119000
sumas iguales 119000 119000

6
Unidades Mercancía Vr unitario compra total
20 Chaquetas 80000 1600000
30 Zapatos 130000 3900000
20 Bolsos 100000 2000000
D C
1435 mercancia no fabricada x la empresa 7500000
Chaquetas 1600000
Zapatos 3900000
Bolsos 2000000
2408 iva 1425000
Chaquetas 304000
Zapatos 741000
 Bolsos 380000
2365 retencion en la fuente x pagar 187500
Chaquetas 40000
Zapatos 97500
Bolsos 50000
1110 banco 8737500
sumas iguales 8925000 8925000

7. D C
1524 equipos de oficina 4760000
2365 retencion en la fuente x pagar 100000
1110 banco 4660000
sumas iguales 4760000 4760000

8.
Unidades Mercancía Vr unitario total de ventas
10 Bolsos 150000 1500000
15 Zapatos 200000 3000000
8 Chaquetas 130000 1040000
TOTAL 480,000 5540000

D C
4135 comercio al x mayor y al x menor 5540000
Bolsos 1500000
Zapatos 3000000
Chaquetas 1040000
2408 iva 1052600
Bolsos 285000
Zapatos 570000
Chaquetas 197600
135515 anticipo de impuesto 138500
Bolsos 37500
Zapatos 75000
Chaquetas 26000
1110 banco 6454100
sumas iguales 6592600 6592600
D C
costo de venta 3590000
Bolsos 1000000
Zapatos 1950000
Chaquetas 640000
1435 mercancia no fabricada x la empresa 3590000
Bolsos 1000000
Zapatos 1950000
Chaquetas 640000

9.
Unidades Mercancía Vr unitario compra total
 25 Chaquetas 90000 2250000
40 Zapatos 140000 5600000
22 Bolsos 110000 2420000
total 10270000

1435 mercancia no fabricada x la empresa 10270000

Chaquetas 2250000
Zapatos 5600000
Bolsos 2420000
2408 iva 1951300
Chaquetas 427500
Zapatos 1064000
Bolsos 459800
2365 retencion en la fuente x pagar 256750
Chaquetas 56250
Zapatos 140000
Bolsos 60500
1110 banco 11964550
sumas iguales 12221300 12221300

Unidades Mercancía Vr unitario venta total

2 Bolsos 160000 320000
4 chaquetas 140000 560000
TOTAL 880000

D C
4135 comercio al x mayor y al x menor 880000
Bolsos 320000
chaquetas 560000
2408 iva 167200
Bolsos 60800
chaquetas 106400
1105 caja 1047200
SUMAS IGUALES 1047200 1047200
D C
costo de venta 560777
Bolsos 213750
chaquetas 347027
1435 mercancia no fabricada x la empresa 560777
Bolsos 213750
chaquetas 347027

10.
Unidades Mercancía Vr unitario total de ventas
17 Bolsos 160000 2720000
25 Zapatos 210000 5250000
15 Chaquetas 140000 2100000
TOTAL 10070000
 D C
4135 comercio al x mayor y al x menor 10070000
Bolsos 2720000
Zapatos 5250000
Chaquetas 2100000
2408 iva 1913300
Bolsos 516800
Zapatos 997500
Chaquetas 399000
135515 anticipo de impuesto 251750
Bolsos 68000
Zapatos 131250
Chaquetas 52500
1110 banco 11731550
SUMAS IGUALES 11983300 11983300
D C
costo de venta 6550045
Bolsos 1816875
Zapatos 3431818
Chaquetas 1301351
1435 mercancia no fabricada x la empresa 6550045
Bolsos 1816875
Zapatos 3431818
Chaquetas 1301351

11 D C
5135 gasto de servicio 130000
energia 80000
acueducto 50000
2335 costos y gastos x pagar 130000

12 D C
2105 obligaciones financieras 8000000
1110 banco 8000000

ajustes
D C
2335 costos y gastos x pagar 130000
1110 banco 130000

escritorio 4000000
vida util 12
depreciacion mensual 27777.7777777778
depreciacion por dias 925.925925925926
dias a depreciar 24
D C
5160 gasto de depreciacion 22222.2222222222
1592 depreciacion acomulada 22222.2222222222
 papeleria 100000
iva 19000

iva retenciones
304000 40000
741000 97500
380000 50000
 escritorio 4000000
iva 760000

iva retenciones
285000 37500
570000 75000
197600 26000
1052600 138500

iva retenciones
 427500 56250
1064000 140000
459800 60500
1951300 256750

iva
60800
106400
167200

iva retenciones
516800 68000
997500 131250
399000 52500
1913300 251750
 Promedio Ponderado

Control de inventario Chaquetas

FECHA COMPRAS VENTAS
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad
4-Dec 20 80,000 1,600,000
7-Dec - 8 80,000
10-Dec 25 90,000 2,250,000
15-Dec - 4 86,757
17-Dec - 15 86,757
Totales 27

Control de inventario Zapatos

FECHA COMPRAS VENTAS
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad
4-Dec 30 130,000 3,900,000
7-Dec - 15 130,000
10-Dec 40 140,000 5,600,000
17-Dec - 25 137,273
Totales 40

Control de inventario Bolsos

FECHA COMPRAS VENTAS
Cantidad Costo Unidad Costo Total Cantidad Costo Unidad
4-Dec 20 100,000 2,000,000
7-Dec - 10 100,000
10-Dec 22 110,000 2,420,000
15-Dec - 2 106,875
17-Dec - 17 106,875
Totales 29

Costo de Venta
derado

haquetas
VENTAS SALDOS
Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total
20 80,000 1,600,000
640,000 12 80,000.00 960,000
- 37 86,756.76 3,210,000
347,027 33 86,756.76 2,862,973
1,301,351 18 86,756.76 1,561,622
2,288,378

Zapatos
VENTAS SALDOS
Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total
30 130,000 3,900,000
1,950,000 15 130,000.00 1,950,000
- 55 137,272.73 7,550,000
3,431,818 30 137,272.73 4,118,182
5,381,818

Bolsos
VENTAS SALDOS
Costo Total Cantidad Costo Unidad Costo Total
20 100,000 2,000,000
1,000,000 10 100,000.00 1,000,000
- 32 106,875.00 3,420,000
213,750 30 106,875.00 3,206,250
1,816,875 13 106,875.00 1,389,375
3,030,625

10,700,822
 balance de apertura D
capital suscrito y pagado
banco 105,000,000

balance de comrpobacion D C
gasto financiero 83,000.00
banco 26,185,650.00 40,299,600.00
gasto de arrendamiento 860,000.00
caja 2,947,200.00 119,000.00
Gastos Papaleria 119,000.00
mercancia no fabricada x la empresa 28,040,000.00 10,700,821.56
iva 5,327,600.00 3,133,100.00
retencion en la fuente x pagar 801,000.00
equipos de oficina 4,760,000.00
comercio al x mayor y al x menor 16,490,000.00
anticipo de impuesto 390,250.00
costo de venta 10,700,821.56
gasto de servicio 130,000.00
costos y gastos x pagar 130,000.00 130,000.00
obligaciones financieras 8,000,000.00
gasto de depreciacion 22,222.22
depreciacion acomulada 22,222.22
sumas iguales 79,695,743.78 79,695,743.78
 C
105,000,000

D C
83,000.00
14,113,950.00
860,000.00
2,828,200.00
119,000.00
17,339,178.44
2,194,500.00
801,000.00
4,760,000.00
16,490,000.00
390,250.00
10,700,821.56
130,000.00
- -
8,000,000.00
22,222.22
22,222.22
39,427,172.22 39,427,172.22
 estado de resultado
ingresos operacionales 16,490,000.00
costo de venta 10,700,821.56
utilidad bruta 5,789,178.44
gastos de admnistracion 1,131,222.22
gasto de servicio 130,000.00
gasto de depreciacion 22,222.22
gasto de arrendamiento 860,000.00
utilidad operativa 4,657,956.22
gastos financieros 83,000.00
utilidad antes de impuesto 4,574,956.22
impuesto de renta 33% 1,509,735.55
utilidad neta 3,065,220.67

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

activos AÑO CORRIENTE BALANCE DE APERTURA
activo corriente 111,443,678.44 105,000,000.00
efectivo y equivalente a efectivo 93,714,250.00 105,000,000.00
deudores comerciales 390,250.00 -
inventario 17,339,178.44 -
activos no corrientes 4,737,777.78 -
propiedad planta y equipo 4,737,777.78 -
TOTAL DE ACTIVOS 116,181,456 105,000,000.00

pasivos -
pasivos corrientes 116,235.55 -
cuentas por pagar (retencion) 801,000.00 -
impuestos - 684,764.45 -
pasivos no corrientes 8,000,000.00 -
obligaciones financieras 8,000,000.00 -
TOTAL PASIVOS 8,116,235.55 -
patrimonio
capital social 105,000,000.00 105,000,000.00
utilidad del ejercicio 3,065,220.67 -
TOTAL PATRIMONIO 108,065,220.67 105,000,000.00
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 116,181,456 105,000,000

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

actividades de operación
utilidad neta 3,065,220.67
depreciacion 22,222.22
+Amortización -
+Provisiones -
+Perdida en venta de PPyE -
 -Utilidad en venta de PPyE -
gastos financieros 83,000.00
+Disminución en el KT -
-Aumento en el KT - 17,613,192.89
TOTAL ACTVIDADES DE OPERACIÓN - 14,442,750.00

actividades de financiacion
credito bancario 8,000,000.00
gasto financiero - 83,000.00

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION 7,917,000.00

actividades de inversion
compra PPE - 4,760,000.00
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION - 4,760,000.00

VARIACION EN FLUJO DEL PERIODO - 11,285,750.00

EFECTIVO PERIODO INICIAL 105,000,000.00
FLUJO DE EFECTIVO FINAL DEL PERIODO 93,714,250.00
 VARIACION EFECTIVO

- 11,285,750.00

variacion KT año corriente balance de apertura

activo corriente 17,729,428 0
pasivo corriente 116235.551801802 0
17,613,193 0
variacion 17,613,193