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1. Problema de investigación
2. Justificación
3. Objetivos
4. Hipótesis
5. Definición de Bitcoin
6. Conceptos generales
7. Funcionamiento
8. Privacidad del Bitcoin
9. Lavado de activos
10.Cuestiones legales y regulación en el mundo
11.Bitcoin en Colombia: pronunciamientos del Banco de la
República, el Ministro de Hacienda y la Superintendencia
Financiera sobre el Bitcoin
12.Beneficios del uso del Bitcoin
13.Conclusiones
14.Bibliografía
Problema de Investigación
A lo largo de los años, el mundo ha sido testigo de los grandes cambios que se han
presentado en la sociedad. El descubrimiento del fuego, la invención de la escritura, la
invención de la pólvora, el descubrimiento de América, la invención de la electricidad,
las teorías aportadas sobre la evolución, el descubrimiento de la gravedad, etc. Los
anteriores son acontecimientos que han marcado la diferencia en los periodos más
importantes a través de la historia, esto como garante de que la sociedad progresa
constantemente. Pero hay un acontecimiento que parece ser el más revolucionario hasta
ahora: el Internet. Pese a que este fue inventado en la segundad mitad del siglo XX, en
los últimos 20 años ha tenido un gran impacto, tanto es así que se considera que una
persona promedio dispone de esta herramienta aproximadamente 12 horas diarias.
El Internet es un medio que se ha masificado e implementado tanto en la sociedad, que
en nuestro país se arrojan cifras de que la población digital ronda los 23 millones de
usuarios únicos mensuales, según un estudio publicado por el Observatorio Económico
del BBVA en Colombia (TECNOSFERA, 2016) por lo cual se evidencia el gran auge
que toma y que su uso es de grandes proporciones. El internet gracias a su versatilidad
se utiliza como un medio del cual se pueden obtener infinidad de funciones verbigracia,
ordenar comida, ropa, electrodomésticos, pagar servicios domiciliarios, comunicarse
entre otros.
Como consecuencia de lo que ofrece el internet para la interacción entre sujetos se han
dado dinámicas de comercio por este medio y a lo largo del tiempo estas han venido
evolucionando. Como respuesta a esto se dio la invención del Bitcoin, una de las
criptomonedas, una moneda virtual “desnacionalizada” que circula en la red global y
con la cual es posible adquirir bienes y servicios en la red por distintas empresas y
portales que han ido aceptándola y que permiten transar con ella.
El concepto de Bitcoin en sentido estricto es considerado como una red consensuada
que permite un nuevo sistema de pago y una moneda completamente digital. Es la
primera red entre pares de pago descentralizado impulsado por sus usuarios sin una
autoridad central o intermediarios. Desde un punto de vista de usuario, Bitcoin es
como dinero para Internet. (BITCOIN.ORG)
Esta nueva tendencia del uso del Bitcoin presenta varias características que se apartan
de la realización de las operaciones tradicionales, como las siguientes: las transacciones
en las plataformas de bitcoin son anónimas (por lo cual es factible que se adelanten
actividades ilegales o fraudulentas, como el lavado de dinero e incluso la financiación
de terrorismo); hay un riesgo de que las billeteras de los compradores o vendedores
sean robadas (hackeadas) en la misma plataforma de internet, esto hace que esta moneda
digital no esté exenta de algún tipo de hackeo, lo que figura que es un instrumento de
alto riesgo, ya sea por sus posibles ataques cibernéticos o por el mismo uso que se le
pueda llegar a dar. A esto se suma el hecho de que las transacciones no pueden ser
revertidas.
Aunque estas dinámicas han permeado nuestro país, “en Colombia, el Banco de la
República no reconoce el bitcoin como una moneda” (Jiménez, 2014), lo anterior
representa un problema de grandes proporciones puesto que “las personas que negocian
con monedas virtuales no se encuentran amparadas por ningún tipo de garantía
privada o estatal, ni sus operaciones son susceptibles de cobertura por parte del seguro
de depósito” (SEMANA, 29) y se añade a esto que no se ha de herramientas o legales
que su uso o regulación así que confluyan un conjunto de situaciones que pueden
perjudicar e ir en detrimento de los usuarios.
La idea cúspide que inspiro la creación de una nueva moneda como el Bitcoin, se dio
como consecuencia de la necesidad de una moneda descentralizada, que tuviese un uso
paralelo a la moneda legal de cada país. Asimismo, la globalización en su momento
cumbre, determinado por el frenesí uso del internet, hace inevitable el uso del Bitcoin
para así efectuar transacciones.[ CITATION Can16 \l 9226 ]
Hipótesis
La cuarta revolución tecnológica ha generado transformaciones profundas en la
estructura jurídico-política de los Estados, entre ellos la idea de transparencia y
eficiencia que se posibilita gracias al uso de herramientas de información y
comunicación y el acceso a la información derivada de ello, por lo que se hace necesario
avanzar en una regulación del bit coin como mecanismo de protección para la economía
en Colombia.
Sería viable la implementación de una regulación sobre el uso de Bitcoin en el país para
que esta moneda digital, sin respaldo de un banco central, pueda ser utilizada en actos
de comercio de manera legal siempre y cuando los organismos de control y autoridades
que actúan sobre esta materia acogen las disposiciones normativas que han realizado
otros países para regular el uso de Bitcoin y si además se aumentará el acervo teórico
que poseen sobre esto.
Definición de Bitcoin
Para hacer plausible los posibles problemas y ventajas que tiene esta moneda virtual
debe partirse en primera medida sobre su definición: es una moneda electrónica, un
protocolo y un software. La conjunción de estos componentes permite la realización de
transacciones casi instantáneas entre pares (peer-to-peer o P2P) y, por consiguiente,
pagos en todo el mundo con unos bajos costos, o incluso nulos, de procesado de dichas
transacciones.[ CITATION INS \l 9226 ]
Conceptos generales
Para entender el funcionamiento del Bitcoin de una manera general presupone el
conocimiento de diferentes términos indispensables para la correcta operación de esta
moneda[ CITATION INS \l 9226 ]:
Funcionamiento
Teniendo claro los conceptos anteriormente desarrollados, para comprender cómo
funciona la moneda Bitcoin en un sentido general se dará la secuencia de los siguientes
pasos: 1) A hace un pago en bitcoins a B. 2) A y B envían la transacción a la red P2P de
Bitcoin. 3) un minero recibe la nueva transacción y la verifica. 4) el minero crea un
conjunto de transacciones nuevas, allí mismo está la transacción del paso 1 y procede a
confirmarla.5) el minero envía el bloque resultante del paso anterior a la red P2P de
Bitcoin. 6) los otros usuarios actualizan su estado incluyendo el nuevo bloque de
transacciones, verificando que dicho bloque es válido.[ CITATION INS \l 9226 ]
Privacidad
Se parte de que en el modelo bancario tradicional se logra un gran nivel de privacidad
ya que se limita el acceso a la información de las partes envueltas en las transacciones a
estas y un tercero (entidad bancaria). Las transacciones hechas en Bitcoins son
anunciadas públicamente por lo que no son anónimas “pero la privacidad aún puede
ser mantenida al romper el flujo de la información en otro lugar: al mantener las
claves públicas anónimas. El público puede ver que alguien está enviando una cantidad
a otra persona, pero sin información que relacione la transacción a ninguna
persona”[CITATION Leó17 \p 6 \l 3082 ]. Además de proteger de este modo la privacidad
de las partes, las transacciones que son realizadas por esta criptomoneda no necesitan de
un tercero intermediario, por lo que el comprador y vendedor interactúan directamente
(peer-to-peer1); como sus identidades se encuentran encriptadas no hay transferencia de
información de una a otra parte. Por otra parte, a diferencia de una transacción que es
completamente anónima, en la transacción con Bitcoin existe un registro de todas las
transacciones, “un libro de contabilidad pública, donde se mantiene la identidad
encriptada de todos los usuarios de Bitcoin” [CITATION Bel16 \p 107 \l 3082 ] . A raíz de lo
mencionado se puede colegir que la privacidad que se ofrece en las transacciones con
1
peer-to-peer: “El P2P, acrónimo de la voz inglesa peer to peer, que significa de igual a
igual, es un método de intercambio de archivos -aplicaciones, programas, fotos,
vídeos- entre dos o más usuarios. El P2P establece una conexión directa entre
ordenadores, sin necesidad de un servicio intermedio, utilizando el protocolo de
Internet.”[ CITATION MUY17 \l 3082 ]
Bitcoin es una mezcla entre las tradicionales y las anónimas, por lo que si se requiere
rastrear las transacciones es posible hacerlo mediante los registros.
Lavado de activos
El lavado de activos que se puede generar mediante el uso de Bitcoins es algo muy
latente y viable dado el carácter de encubrimiento de identidad mediante los seudónimos
que la plataforma asigna a sus usuarios y de la inexistencia de “restricciones
geográficas de la operatoria con Bitcoins., es difícil controlar los flujos de capital,
facilitándose o ampliándose de esta forma la posibilidad de que se canalicen a través
de Bitcoin, operaciones de lavado…”[CITATION Cla14 \p 45 \l 3082 ]. Que este tipo de
delito tome lugar se posibilita debido al funcionamiento de las transacciones ya que no
requieren conocer el origen de los fondos utilizados para la adquisición de los Bitcoins
ni tampoco quien los adquiere. En consecuencia, a esta problemática países como
Alemania, Francia y China ya están adelantando una serie de regulaciones, que llegan
incluso a imponer prohibiciones sobre el uso de los Bitcoins para evitar que el lavado de
activos tome lugar en estos países. Un caso contrario a la prohibición que ha sido
emblema es el que se adelanta por el DFS (Department of Financial Services) de Nueva
York el cual estableció una regulación para las empresas que se encarguen de llevar a
cabo este tipo de transacciones por lo que denominaron como BitLicense 2, se trata de
una licencia que se le da a las empresas que ofrecen la venta de Bitcoins y que permiten
que las transacciones se efectúen, para que una empresa se haga acreedora de esta
licencia se “requiere que las empresas mantengan todos los registros de toda
transferencia o uso de moneda digital (y se deben reportar aquellas transferencias
hechas por una sola persona en un solo día que superen los 10.000 dólares) e informen
sobre cualquier tipo de acción que indique una posible evasión de impuestos o
actividad ilegal. Todo cliente relacionado con la compañía debe ser identificado de
forma satisfactoria, especialmente si se trata de personas o empresas no
estadounidenses. [CITATION Bel16 \p 123 \l 3082 ]
2
Para conocer la regulación se puede acceder al siguiente link:
http://www.dfs.ny.gov/legal/regulations/adoptions/dfsp200t.pdf
los distintos países han emitido distintos conceptos sobre esta criptomoneda, algunos la
han aceptado, otros la han prohibido y también han realizado un intento por regularla.
Por esta razón, es necesario hacer un breve recuento de lo que se ha realizado alrededor
del mundo:
Estados Unidos “El día 25 de marzo del 2014, el Internal Revenue Service
(“IRS”) (Departamento de Servicio de Impuestos Internos) anunció que iba a
tratar Bitcoin como propiedad en lugar de moneda para efectos de los
impuestos federales estadounidenses. Los principios tributarios generales que
se aplican a las transacciones de propiedades serán aplicable a las
transacciones con moneda digital.”[CITATION Bel16 \p 113 \l 3082 ].
Canadá califico al Bitcoin como dinero privado; “en el 2013 se implementó la
novedad de la instalación de “cajeros” (o “Robocoins”), o más precisamente
dispositivos para Internet en lugares de acceso público (como bares), existirían
normas impositivas por medio del CRA (Servicio de Ingresos Públicos de
Canadá) y de publicaciones sobre Bitcoin de las que da cuenta el FINTRAC
(Centro de Operaciones Financieras y Análisis de Informes de
Canadá”[CITATION Cla14 \p 15 \l 3082 ]
Alemania “generó una de las primeras previsiones en materia impositiva
habiéndole dado en el año 2013 un tratamiento similar al de otros activos como
el oro, los bonos, las divisas, etc. (…), clasificó literalmente a Bitcoin como
“unidad de cuenta” en el 2014, con lo que el impuesto se cobra sobre las
transacciones de Bitcoin sobre las comisiones por intermediación.” [CITATION
Cla14 \p 15 \l 3082 ]
Reino Unido “ha emitido en 2014, reglas bastante claras que estipulan que
todas las actividades comerciales con Bitcoin y de creación “minera”, están
exentas de impuestos.” [CITATION Cla14 \p 15 \l 3082 ]
Tailandia “ha prohibido el desarrollo y la comercialización de las “monedas
virtuales” cuyo exponente resulta ser Bitcoin, tras la negativa de las
autoridades tailandesas a registrar una empresa proveedora de servidores para
operar con los mismos, y su Banco Central ha sido el primero en expedirse
negando la calidad de moneda del Bitcoin.” [CITATION Cla14 \p 16 \l 3082 ]
En China “El Banco Central a principios de Diciembre del 2013 decidió que los
Bitcoins. no cumplen con los requisitos para ser considerados una moneda de
curso legal, y a partir de ello, prohibió a sus entidades financieras hacer
operaciones con Bitcoins.” [CITATION Cla14 \p 16 \l 3082 ]
En 2013 “La autoridad monetaria de Singapur (centro financiero de Asia), en
una actitud favorable al desarrollo de la moneda virtual, anunció que no
interferiría en las transacciones realizadas con Bitcoin.” [CITATION Cla14 \p 17 \l
3082 ].
“El Banco Central de la Federación Rusa indicó asimismo en un comunicado
del mes de Febrero de 2014, que cualquier compañía que acepte Bitcoin para la
venta de artículos podría provocar que fueran acusados de practicar
actividades sospechosas, como blanqueo de capital o financiación del
terrorismo.”[CITATION Cla14 \p 18 \l 3082 ]
“El Banco de México hizo su advertencia en Marzo de 2014, respecto de los
riesgos inherentes a la adquisición de estos activos y a su uso como sucedáneos
de los medios de pago convencionales, negándole su calidad de moneda y
distinguiéndola puntualmente de las de curso legal.” [CITATION Cla14 \p 20 \l
3082 ]
“Ecuador tendría en curso de aprobación un proyecto de ley que prohíbe el uso
de Bitcoin y otras monedas digitales descentralizadas y que establece las
directrices para la creación de una moneda digital estatal dependiente del
Banco Central.”[CITATION Cla14 \p 20 \l 3082 ]
“El Banco Central de Bolivia (BCB), emitió el 6 de mayo la Resolución N°
044/2014 prohibiendo el uso de las “criptomonedas” en las transacciones
financieras, convirtiéndose así en el primer país americano que tomó medidas
de interdicción.”[CITATION Cla14 \p 21 \l 3082 ]
Tras observar algunas de las acciones que se han adelantado por ciertos países, es
posible evidenciar que en su mayoría los países que poseen un gran desarrollo
económico han dado al Bitcoin la posibilidad de interactuar dentro de sus territorios y
que se han manifestado con regulaciones fiscales han adoptado medidas para su
operación que incluso han llegado al punto de eximir de impuestos a las operaciones y
transacciones que son llevadas a cabo con Bitcoins, como es el caso del Reino Unido.
En contraposición a lo previamente expuesto, está el caso de los países en vía de
desarrollo como México y Bolivia que buscan evitar que estas transacciones se lleven a
cabo, llegando como fue enunciado por Bolivia a su prohibición.
Siguiendo lo planteado es plausible aseverar que la inclusión de las transacciones con
Bitcoins que se han generado por los países desarrollados no se dio de manera aleatoria
y desprevenida ya que no se arriesgarían a poner en riesgo sus economías si estos países
no estuvieran enterados de las implicaciones de esta criptomoneda en sus territorios y
los beneficios que esto conlleva.
Bitcoin en Colombia: pronunciamientos del Banco de la República, el Ministro de
Hacienda y la Superintendencia Financiera sobre el Bitcoin.
El Banco de la República mediante el pronunciamiento JDS-21942 del Lunes,
10 Octubre 2016 expone una serie de motivos por los cuales no avala el uso del
Bitcoin en Colombia como respuesta a comunicados que se le realizan al Emisor
sobre esta materia y en donde se hace mención a una declaración realizada en el
2014 en la cual: “(…) se permite informar que: 1. La única unidad monetaria y
de cuenta en Colombia es el peso (billetes y monedas) emitido por el Banco de
la República. 2. El bitcoin no es una moneda en Colombia y, por lo tanto, no
constituye un medio de pago de curso legal con poder liberatorio ilimitado. No
existe entonces obligatoriedad de recibirlo como medio de cumplimiento de las
obligaciones. 3. El bitcoin tampoco es un activo que pueda ser considerado una
divisa debido a que no cuenta con el respaldo de los bancos centrales de otros
países. En consecuencia, no puede utilizarse para el pago de las operaciones de
qué trata el Régimen Cambiario expedido por la Junta Directiva del Banco de
la República. Martes, 1 Abril 2014”.[ CITATION Jun16 \l 3082 ]
Por su parte el ministro de Hacienda, Mauricio Cárdenas, mencionó que venía
trabajando el tema desde varias semanas atrás junto con el Banco de la
República y la Superintendencia y que “Lo más importante, mientras el
Gobierno y las autoridades hacen sus anuncios –dijo Cárdenas–, es decirles a
los colombianos que es el Estado es el que tiene el monopolio sobre el dinero.
Nuestra moneda es confiable, segura y no genera ningún tipo de riesgo,
mientras que otras formas de dinero no tienen ese mismo nivel de respaldo y
garantías”[ CITATION CAR14 \l 3082 ].
A su vez la Superintendencia Financiera de Colombia emitió la carta circular 29
de 2014 en la que expone la serie de riesgos a los que el público se encuentra
expuesto por el Bitcoin, en el cual se encuentra que “Ninguna de las
plataformas transaccionales, ni comercializadores de las “monedas virtuales"
como el Bitcoin se encuentran reguladas por la ley colombiana. Tampoco se
encuentran sujetas al control, vigilancia o inspección de esta Superintendencia.
Por lo anterior, tales plataformas pueden no contar con estándares o procesos
seguros y de mitigación de riesgos, por lo que con regularidad presentan fallas
que llevan a que los usuarios de las mismas incurran en pérdidas.” [ CITATION
GER14 \l 3082 ]
Conclusiones
En primer lugar es plausible aseverar que si sería viable la implementación de una
regulación sobre el uso de Bitcoin en Colombia puesto que tomando en cuenta lo que ha
sucedido en otros países como Estados Unidos y Alemania, en los que se permite el uso
del Bitcoin mediante disposiciones normativas da unas bases sólidas para que en nuestro
país pueda pasar lo mismo, si las autoridades que deben versar sobre estos temas se
ocupan de realizar un estudio con arduo y que no esté permeado por algún tipo de
valoración negativa previa es posible que se creen estrategias para evitar perjuicios a los
usuarios, así como una legitimación a las transacciones con esta moneda virtual por
parte del emisor que permita la libre negociabilidad en el mercado virtual con Bitcoins.
En segundo lugar es factible que la implementación del Bitcoin con su respectiva
reglamentación acarree una serie de posibles beneficios, como un aumento de la
inclusión financiera ya que esta moneda no impone barreras como si lo hace el sistema
bancario debido a que “El hecho de no tener que pagar para acceder a servicios
financieros como cuentas bancarias, pagos electrónicos y transferencias le permitiría a
la población menos aventajada a acceder a estos servicios de manera casi gratuita, a
pesar de que la penetración de internet en Colombia no es óptima, la penetración de la
telefonía móvil si ha alcanzado niveles más favorables que permitan el uso de Bitcoin
en servicios de envío de ellos a través de mensajes de texto.” [CITATION Guz14 \p 41 \l
3082 ].
La moneda Bitcoin con el paso de los años podría seguir desarrollándose en aras de
reconfortar y sosegar las debilidades que ha venido presentando, ya sea por las
vulnerabilidades y externalidades que ha llegado a exteriorizar. Por lo tanto, solo sería
cuestión de tiempo para que se convierta en un sistema meramente confiable, el cual
pueda llegar a hacer competencia directa al sector bancario, para que así el fin último se
dé al beneficio de las personas.
Bibliografía
Candelario, B. (2 de 1 de 2016). University of Miami Law School. Obtenido de University of
Miami Law School: http://repository.law.miami.edu/cgi/viewcontent.cgi?
article=2513&context=umialr
Guzmán Rodríguez, D. C., & Mesa Peláez, C. A. (29 de 04 de 2014). Bitcoin en Colombia. Bitcoin
en Colombia. Pereira, Risaralda, Colombia: Universidad Tecnológica de Pereira.