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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
L Y URBANO
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Colmenas Completas(Consta de una camara de
10 Bastidores alambrados, 2 alzas con 16
bastidores alambrados, una tapa exterior, un
fondo reversible, todo el material es tratado y
parafinado en madera de Pino Colmena 144 145
Nucleos Nuevos de 4 Bastidores con Reina Nucleo 144 600.00
Colmenas completas actuales Colmena 110 700.00
alza con 8 bastidores pieza 40 110.00
Piso con vigueta pieza 3 95.00
Techo sin forrar pieza 10 95.00
Velo con camisa pieza 14 300.00
Alambre rollo 2 120.00
Ahumador pieza 10 350.00
Cuña pieza 10 250.00
Cera estampada pieza 5 129.00
Estractor para 20 bastidores EQUIPO 2 28,000.00
Tambores de 200 lt pieza 5 350.00
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajao mensual presupuesto 1 $ 35,000.00
TOTAL
E MIEL APICOLA
DE INVERSION
Se considera una produccion de 30 kg. de miel por colmena (en cinco cosechas al año)
Ingresos por venta con proyecto
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Miel 149,352 179,969 216,863 261,320 314,890 379,443 457,229 550,960
Cera 4,045 4,874 5,873 7,077 8,528 10,277 12,383 14,922
COSTOS DE PRODUCCION
Concepto Unidad Cantidad Precio año1 año 2 año 3 año 4 año 5
Variable
Azucar kg 8 9 17,272.00 20,813 24,578 29,616 36,416
Cera Un 1 45 11,201.40 13,498 16,265 19,599 23,617
Medicinas Un 1 50 12,700.00 14,997.43 18,071.90 21,776.64 26,240.86
Movilizaciones (Flete) Presup. 1 29.00 7,366.00 8,876.03 10,695.62 12,888.22 15,530.30
Costo cosecha y extraccion de miel Jornal 149 100 14,935.20 17,997 21,686 26,132 31,489
Total 63,474.60 76,181 91,296 110,012 133,293
Costos Fijos
Fijo Unidad Cantidad Precio Total
Concentrado de Costos
GASTOS DE ADMINISTRACION MENSUAL AÑO 1
ELECTRICIDAD 45.00 540.00
AGUA 60.00 720.00
PAPELERIA 150.00 1,800.00
Telefonia 300.00 3,600.00
PASAJE 300.00 3,600.00 3300
TOTAL 10,260.00
Datos de producción Con el Proyecto
Composición del apiario I. Inicial 1 2 3 4 5 6 7 8
Colonias al inicio del ciclo 110 254 306 369 444 536 645 778 937
Colonias al final del ciclo 249 300 361 436 525 632 762 918
División ( sust.año 1 y 5 ) 64 77 92 111 134 161 194 234
Total de colmenas en la cosecha
principal 249 300 361 436 525 632 762 918
Colmenas a la mitad de la cosecha
principal 64 77 92 111 134 161 194 234
Compra de Colmena Completa 144 0 0 0 0 0 0 0 0
Total anual 312 376 454 547 659 794 956 1153
Mortalidad
Colonias 5 6 7 9 11 13 16 19
Núcleos 6 8 9 11 13 16 19 23
Ventas años
1 2 3 4 5 6 7 8
Miel (KGS) 7,468 8,998 10,843 13,066 15,745 18,972 22,861 27,548
Cera (KGS) 62 75 90 109 131 158 191 230
Datos de producción
Divisiones ( sust.equipo) % 25 25 25 25 25 25 25 25 25
No castraciones 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Prod miel/año 30 30 30 30 30 30 30 30 30
1a. Cosecha 20 20 20 20 20 20 20 20 20
2a. Cosecha 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Cera/colmena/año 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25 0.25
Mortalidad colonia % 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Mortalidad por núcleo % 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Venta por núcleo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Notas técnicas
2 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 300 100 2 $ 17,996.92 180
3 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 361 100 2 $ 21,686.28 217
4 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 436 100 2 $ 26,131.97 261
5 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 525 100 2 $ 31,489.03 315
6 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 632 100 2 $ 37,944.28 379
7 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 762 100.00 2 $ 45,722.85 457
8 AÑO
# de jornales/Colmena No. de colmenas $ por Jornal No. de cosechas Total
0.30 918 100.00 2 $ 55,096.04 551
UCCION DE MIEL APICOLA
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2
Mantenimiento del apiario $ 450.00 $ 5,400.00 $ 5,670.00
Revisión fitozoosanitaria $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,890.00
Renta de Terrenos para
establecimiento de apiarios $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,300.00
Gastos de administracion $ 855.00 $ 10,260.00 $ 10,773.00
Azucar $ 1,439.33 $ 17,272.00 $ 20,812.76
Cera $ 933.45 $ 11,201.40 $ 13,497.69
Medicinas $ 1,058.33 $ 12,700.00 $ 14,997.43
Movilizaciones (Flete) $ 613.83 $ 7,366.00 $ 8,876.03
Costo cosecha y extraccion de mie$ 1,244.60 $ 14,935.20 $ 17,996.92
AÑO 4 AÑO 5
$ 6,251.18 $ 6,563.73
$ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 11,877.23 $ 12,471.09
$ 27,157.88 $ 28,515.78
AÑO 4 AÑO 5
$ 29,616.23 $ 36,415.88
$ 19,598.98 $ 23,616.77
$ 21,776.64 $ 26,240.86
$ 12,888.22 $ 15,530.30
$ 26,131.97 $ 31,489.03
$ 110,012.05 $ 133,292.83
AÑO 4 AÑO 5
$ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 137,169.93 $ 161,808.61
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
Año 5
327,676
8,875
336,551
Año 5
15,745
131
Año 5
$ 20.81
$ 67.64
Año 5
$ 327,676.07
$ 8,874.56
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1
( + ) VENTAS $ 153,396.95
COSTOS FIJOS $ 23,460.00
COSTOS VARIABLES $ 63,474.60
( - ) COSTOS TOTALES $ 86,934.60
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 66,462.35
( - ) DEPRECIACION $ 32,174.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 34,288.35
( - ) IMPUESTOS $ 3,428.84
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 30,859.52
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Nucleos Nuevos de 4 Bastidores con Reina $ 86,400.00
alza con 8 bastidores $ 4,400.00
Piso con vigueta $ 285.00
Techo sin forrar $ 950.00
Velo con camisa $ 4,200.00
Alambre $ 240.00
Ahumador $ 3,500.00
Cuña $ 2,500.00
Cera estampada $ 645.00
Estractor para 20 bastidores $ 56,000.00
Tambores de 200 lt $ 1,750.00
TOTAL $ 160,870.00
CCION DE MIEL APICOLA
DO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 186,691.76 $ 227,213.20 $ 276,529.83 $ 336,550.63
$ 24,633.00 $ 25,864.65 $ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 76,180.82 $ 91,296.30 $ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 100,813.82 $ 117,160.95 $ 137,169.93 $ 161,808.61
$ 85,877.93 $ 110,052.25 $ 139,359.90 $ 174,742.02
$ 33,782.70 $ 35,471.84 $ 37,245.43 $ 39,107.70
$ 52,095.23 $ 74,580.41 $ 102,114.47 $ 135,634.32
$ 5,209.52 $ 7,458.04 $ 10,211.45 $ 13,563.43
$ 46,885.71 $ 67,122.37 $ 91,903.03 $ 122,070.89
TOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
15% 5.00 $ 17,280.00 $ 69,120.00
15% 5.00 $ 880.00 $ 3,520.00
15% 5.00 $ 57.00 $ 228.00
15% 5.00 $ 190.00 $ 760.00
15% 5.00 $ 840.00 $ 3,360.00
15% 5.00 $ 48.00 $ 192.00
15% 5.00 $ 700.00 $ 2,800.00
15% 5.00 $ 500.00 $ 2,000.00
15% 5.00 $ 129.00 $ 516.00
15% 5.00 $ 11,200.00 $ 44,800.00
15% 5.00 $ 350.00 $ 1,400.00
$ 32,174.00 $ 128,696.00
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 153,396.95 $ 186,691.76
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 153,396.95 $ 186,691.76
COSTOS FIJOS $ - $ 23,460.00 $ 24,633.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 63,474.60 $ 76,180.82
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 86,934.60 $ 100,813.82
COMPRA ACTIVO FIJO $ 258,750.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 35,000.00 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 311,750.00 $ 66,462.35 $ 85,877.93
L APICOLA
IVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 227,213.20 $ 276,529.83 $ 336,550.63
$ - $ - $ 128,696.00
$ 227,213.20 $ 276,529.83 $ 465,246.63
$ 25,864.65 $ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 91,296.30 $ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 117,160.95 $ 137,169.93 $ 161,808.61
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 110,052.25 $ 139,359.90 $ 303,438.02
PRODUCCION DE MIEL APICOLA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 153,396.95 $ 186,691.76 $ 227,213.20
COSTOS FIJOS $ 23,460.00 $ 24,633.00 $ 25,864.65
COSTOS VARIABLES $ 63,474.60 $ 76,180.82 $ 91,296.30
COSTOS TOTALES $ 86,934.60 $ 100,813.82 $ 117,160.95
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 40,020.00 $ 41,613.78 $ 43,238.11
PUNTO DE EQUILIBRIO % 26% 22% 19%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
APICOLA
BRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 276,529.83 $ 336,550.63
$ 27,157.88 $ 28,515.78
$ 110,012.05 $ 133,292.83
$ 137,169.93 $ 161,808.61
$ 45,100.08 $ 47,215.91
16% 14%
VAN $ 185,923.53
TIR 26.12%
B/C 1.25
CRITERIO DE DECISIÓN
ESTE PROYECTO ES VIABLE POR QUE NOS REFLEJA UN BENEFICIO COSTO MAYOR A UNO, LO QUE SIGNIFICA
QUE SE RECUPERA LA INVERSON REALIZADA, SE TIENEN UTILIDADES Y ADEMAS SE TIENEN GANANCIAS EXT
EL PROYECTO
= TIR
OLA
N, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 311,750.00
$ 139,451.77 $ 79,031.45
$ 154,290.71 $ 83,317.21
$ 170,708.64 $ 88,024.76
$ 188,873.59 $ 93,688.91
$ 288,881.55 $ 100,470.42
$ 942,206.27 $ 756,282.75
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