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EL RIESGO CREDITICIO
PRESENTADO POR:
Arroyo Lluen Luis Fernando
Guevara Ruiz Juancarlos
DOCENTE:
Irma Bazán Morí
CURSO:
Análisis de Riesgos Corporativos
Pimentel, Perú
2019
ÍNDICE
PORTADA……………………………………………………………………………..
INDICE…………………………………………………………………………………
INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………..
CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA……………………………...
1.1. Descripción de la situación problemática……………………………………..
1.2. Formulación del Problema……………………………………………………..
1.3. Objetivos de la investigación…………………………………………………..
1.4. Justificación de la investigación……………………………………………….
1.4.1. Importancia de la investigación………………………………………….
1.4.2. Viabilidad de la investigación…………………………………………….
1.4.3. Limitaciones del estudio…………………………………………………..
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO………………………………………………….
2.1. Antecedentes de la investigación……………………………………………..
2.2. Bases teóricas…………………………………………………………………..
2.3. Definición de términos básicos………………………………………………..
CAPÍTULO III: METODOLOGÍA……………………………………………………
3.1. Diseño Metodológico……………………………………………………………
3.2. Procedimiento de muestreo………………………………………...………….
3.3. Cronograma de actividades………………………………………………...….
3.4. Aspectos éticos………………………………………………………………….
CAPÍTULO VI: CONCLUSIONES………………………………………………….
BIBLIOGRAFÍA……………………….………….…………………………………..
INTRODUCCIÓN
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El presente estudio analiza el Riesgo Financiero y su relación con el riesgo
crediticio, ya que en las empresas en este caso de ventas de vidrios y aluminios
vemos que el otorgamiento de créditos es una posibilidad de venta para la cartera de
clientes, que bien manejada es fuente generadora de remanentes (utilidades), pero
si no se administra bien, puede generar importantes pérdidas. Las empresas lo que
buscan es productividad y al otorgar créditos, asumen distintos niveles de riesgo
crediticio, siendo de vital importancia que los métodos de evaluación crediticia que
utilizan, sean precisos, confiables y permitan determinar el nivel de riesgo crediticio
que asumen, antes de aprobar o denegar las solicitudes de crédito de sus clientes.
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CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El control del efectivo, control del crédito, control de inventarios, control de las
cobranzas y control del endeudamiento son temas que preocupan a la mayoría de
empresas por su incidencia en su situación financiera.
Comentar sobre el crédito otorgado a quienes se les otorga, garantía por qué
confianza al cliente
Se puede plantear el problema como: ¿De qué forma el control de riesgo crediticio
incide en la gestión financiera de la empresa?
GENERAL:
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ESPECIFICOS:
Desde el punto de vista teórico la utilización del dinero o mercadería que está de
por medio el crédito, está el riesgo de control en el crédito, al momento de hacer
efectivo el contrato entre ambas partes, entidad que da el crédito y como la
entidad que recibe, tomando en consideración la utilización del préstamo
otorgado, se debe medir el riesgo de mercado, el tipo de cambio, los riesgos de
crédito (falta de pago), por parte del deudor, por morosidad en el cobro, quien
sufriría las pérdidas económicas si el fallo en el pago ocurriese.(trabajar el
párrafo por separado)
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1.4.2. Viabilidad de la investigación.
Para el desarrollo del presente trabajo de investigación, se tuvo los recursos
financieros, materiales y sobre todo la fuente de información que permitió un
desarrollo óptimo y ágil en cuanto a su culminación.
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CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
Castro (2011) en su tesis “Riesgos a los que se enfrentan las entidades bancarias
en el Perú” tesis presentada en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos para
optar el grado de Maestro. La autora hace mención sobre la actividad crediticia y
evalúa la probabilidad de incumplimiento en los compromisos de las deudas, para
un banco el riesgo es una parte importante en la evaluación del riesgo comercial,
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en este sentido, los bancos (o acreedores) están interesados en aislar y reducir su
exposición al riesgo y por lo tanto en calificarlo.
Genéricamente alude a la posibilidad de incumplimiento en cuanto a las
obligaciones asumidas por parte de los deudores de una entidad crediticia.
Centrándonos en la inversión crediticia, la mayor parte de los sistemas obligan a
provisionar las pérdidas previstas por la insolvencia del deudor.
Las provisiones dependen del tiempo transcurrido desde la morosidad y de las
garantías que acompañen las operaciones. Adicionalmente se establecen
coberturas generales para los activos expuestos a riesgos, sin duda el más vigilado
en los balances de las entidades bancarias.
El Banco Central de Reserva del Perú, define el riesgo de crédito como el “riesgo
de que una contraparte no liquide una obligación por su valor completo ya sea al
vencimiento o en cualquier oportunidad a partir de ese momento.
El control de esta eventualidad se realiza principalmente, a través de la evaluación
y análisis de las transacciones individuales, para lo cual considera aspectos como
la concentración crediticia de grupos económicos, limites individuales de
otorgamiento de crédito.
El control es importante y necesario en las áreas de la empresa, principalmente, en
el área de créditos, y hacer un debido seguimiento en las cobranzas, de los
créditos efectuados.
Antecedentes específicos
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Riesgo de crédito minorista: es aquel riesgo que se origina mayoritariamente a la
actividad de financiación a personas físicas y PYMES. En este sentido, entraría
cualquier tipo de financiación a este segmento, ya sean préstamos (hipotecas),
créditos (consumo, tarjetas) o cualquier actividad de financiación relacionada
con ellos.
En sus inicios el medio de cambio del dinero nace con el oro y la plata en el
siglo XIV y XV, en Europa que fue utilizado en medio de lingotes o moneda, sin
haber seguridad en ningún lado.
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Internos.
Externos.
TESIS
Tesis Nacionales
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Marcos para optar el grado de Maestro. La autora hace mención sobre la
actividad crediticia y evalúa la probabilidad de incumplimiento en los
compromisos de las deudas, para un banco el riesgo es una parte importante en
la evaluación del riesgo comercial, en este sentido, los bancos (o acreedores)
están interesados en aislar y reducir su exposición al riesgo y por lo tanto en
calificarlo.
Tesis Internacionales.
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Control de Riesgo crediticio Ayalón y Pérez (2014), en su tesis “Análisis y
medición del riesgo crediticio”, ambos autores hacen mención de los eventos que
son los factores influyentes; Los eventos provienen de la fuente externa como de
fuente interna.
El 2008, año en que el mundo pasaba por la gran recesión, también fue una
época en que las malas inversiones en derivados de las empresas mexicanas
cobraron factura. Comercial Mexicana fue el caso más sonado, pero Vitro
también se metió en problemas.
En el 2010, Vitro vendió activos por 63.8 millones de dólares y en el 2011 entró a
concurso mercantil. Un año después, en febrero del 2012, concluyó su concurso.
FinTech Advisory, con la guía de David Martínez, compró bonos de Vitro con un
valor nominal de 729 millones dólares en el 2013, tras llegar a un acuerdo con los
tenedores de la deuda de la vidriera. Martínez se hizo con 20% de la empresa,
que en valor de mercado representó 2,500 millones de pesos.
Cuando Vitro tuvo su crisis, FinTech entró y les aportó dinero para que pudieran
continuar con sus operaciones, dijo Juan Rich, analista de Interacciones.
CRÉDITO:
Las más general se refiere a las sumas de condiciones morales y económicas de
una persona y más específicamente, a las negociaciones en las cuales, por la
confianza de una de las partes, las prestaciones entre ambas no se dan en forma
simultánea sino diferida.
CARTERA EN RIESGO:
La cartera en riesgo, también llamada cartera afectada es el monto de los créditos
que están en riesgo de no ser recuperados y se determina en base a los
porcentajes establecidos por cada institución financiera para realizar la provisión
por los créditos incobrables.
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MORA:
Pone en peligro la estabilidad institucional por lo que suele quitar el sueño,
transformar el carácter de los funcionarios, crea enemigos, se cuestiona el nivel 46
profesional de los involucrados y hasta puede causar enfermedades dentro del
personal.
MOROSIDAD:
La morosidad se conceptúa como la imposibilidad de cumplir con lo exigido por la
ley o con una obligación contraída previamente este término se usa cuando el
deudor no paga el interés o el principal de su deuda o incumple otras obligaciones
financieras a su vencimiento.
MOROSIDAD CREDITICIA:
Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han incumplido su
compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala calificación del
crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima administración.
RIESGO:
La posibilidad de que se sufra un perjuicio de carácter económico, ocasionado por
la incertidumbre en el comportamiento de variables económicas a futuro, no solo se
limita a ser determinado, sino que se extiende a la medición, evaluación,
cuantificación, predicción y control de actividades y comportamiento de factores
que afecten el entorno en el cual opera un ente económico.
POLÍTICA DE CRÉDITO:
Son los lineamientos que rigen y garantizan la eficiente gestión del crédito, los
cuales emanan de los lineamientos de los directivos de cada entidad y que reflejan
cómo se pretende llegar a los objetivos previstos.
RIESGO CREDITICIO:
Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la
contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no
pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones
pactada.
AMORTIZACIÓN:
Consiste en el pago de una parte del capital prestado más los intereses y costos
generados.
CRÉDITOS DIRECTOS:
Representa los financiamientos que bajo cualquier modalidad las empresas del
sistema financiero otorguen a sus clientes originando a cargo de estos la obligación
de entregar una suma de dinero determinado en uno o varios actos comprendiendo
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inclusive las obligaciones derivadas de refinanciamiento y reestructuraciones de
crédito o deudas existentes.
CRÉDITOS INDIRECTOS:
Operaciones de créditos en los cuales la persona natural y/o jurídica asume el
riesgo de incumplimiento de un deudor frente a terceras personas incluye los
avales, cartas fianzas, carta de crédito, las aceptaciones bancarias, los créditos
concedidos o desembolsados y las líneas de crédito revolverte no autorizados.
PROVISIONES GENÉRICAS:
Es aquella que se incluye de manera preventiva con relación a créditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en
categoría normal.
PROVISIONES ESPECÍFICAS:
Es aquella que se constituye con relación a créditos directos e indirectos y
operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en categoría
normal.
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CAPÍTULO III: EL RIESGO CREDITICIO
EL RIESGO DE CRÉDITO.
Según la SBS, define Riesgo de Crédito como,” La posibilidad de pérdidas por la
incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados,
para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance”.
Por tanto, el riesgo crediticio es la posibilidad de incurrir en una perdida si la
contrapartida de una transacción no cumple plenamente las obligaciones financieras,
acordadas por contrato, a su debido tiempo o forma.
Capital (Análisis Financiero): El “capital” del solicitante está constituido por los
recursos que personalmente tenga invertidos en el negocio para el cual ha
solicitado el crédito. En la medida en que tenga invertidos más recursos
personales en el proyecto, tendrá más incentivos para ser más prudente en el
manejo de los recursos del crédito, favoreciendo con ello las posibilidades de
que cumpla cabalmente con el mismo.
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Factor Colateral: Para otorgar un crédito, suele requerirse la entrega de una
garantía “colateral”, en forma de bienes muebles o inmuebles, como
inventarios o edificios, que serán aplicados para hacer frente a las
obligaciones contraídas por el solicitante, en caso de que éste no pueda
hacerlo por medios propios. Otro de los colaterales a los que con más
frecuencia se acude en México es el otorgamiento de avales personales por
parte de personas de reconocida solvencia moral y material.
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monto adeudado. En el caso de avales, también existe incertidumbre, ya que sólo
se trata de una transferencia de riesgo en caso del incumplimiento del avalado,
sino que podría suceder que el aval incumpliera al mismo tiempo y se tuviera
entonces una probabilidad conjunta de incumplimiento. (Saavedra: 2010).
A) FACTORES INTERNOS:
Son los que dependen directamente de la administración propia y/o capacidad de
los ejecutivos de cada empresa.
Entre los factores internos podemos enumerar los siguientes:
B) FACTORES EXTERNOS:
Son los que no dependen de la administración, tales como inflación, depreciaciones
no previstas de la moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparece como
importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan
la capacidad de pago de los prestatarios.
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Es la calificación de los clientes que cumplen con pagar las cuotas del crédito en
las fechas establecidas en el cronograma de pago e incluso hasta cuando tiene 8
días de atraso. Esta calificación se le asigna a los créditos de bajo riesgo crediticio.
c) PROVISIONES/CARTERA BRUTA:
Porcentaje de la cartera Bruta destinada a gastos por provisión para créditos
morosos del período. (Guía Técnica -MicroRate y Banco Interamericano de
Desarrollo).
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Indicador que nos muestra los requerimientos de Provisión sobre las colocaciones
para el ejercicio, esto es, el monto proveído en cada período para cubrir pérdidas
futuras en la cartera de créditos. La magnitud de los montos provisionados
depende de la normativa de la SBS y de los criterios establecidos por la IMF, así
como de un cabal conocimiento de la real situación de los préstamos vigentes.
(Reporte Microfinanzas en el Perú a Diciembre 2008-COPEME).
Aseguradoras
Por otro lado, informó que la SBS también está elaborando una normativa de
conducta de mercado para el sector seguros, la que busca que las empresas de
ese rubro se comporten de manera adecuada con sus clientes.
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clientes y no solo a las empresas, además de una mejor atención de los reclamos”,
refirió.
(Reyes, 2018) Según el fundador nos cuenta que, Vidriería Sarita Colonia S.R.L es
el resultado de la experiencia acumulada por su fundador y accionista mayoritario
el SR. Diomedes Huamán Reyes que desde muy joven decidió trabajar en este tipo
de actividad, debido a que en el pueblo de Cujillo donde él vivía las oportunidades
de salir adelante eran escasas. A los 25 años decidió ir a la ciudad de Bagua para
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emprender un nuevo rumbo. Al comienzo del año 1991 este anhelo se hizo realidad
iniciando esta historia con la fundación de la empresa denominada "Vidriería
Sarita Colonia S.R.L” La misma que estaba ubicada en la Av. Lora y Cordero N°738
de la ciudad de Chiclayo en el mismo que con la colaboración de 4 personas
realizaban el trabajo de atención al cliente en el rubro de vidrios siendo en ese
entonces una vidriería pequeña que recién iniciaba sus actividades, la negociación
era al contado y con la atención directa al público en una sola mesa de corte; es así
como a fines del año 1998 el Sr. Huamán toma la decisión de mudarse en calidad
de alquiler a nuestro local actual que hasta ese entonces era utilizado como
cochera de camiones ubicado en Alfonso Ugarte N° 1098 este local es de 850 mts.
Cuadrados y teníamos espacio suficiente para emprender todo tipo de negocio
puesto que estábamos ubicados en la zona céntrica de Chiclayo.
Los fundadores son el Señor Diomedes Huamán Reyes, con una aportación de S/
8 000 nuevos soles con 400 participaciones y la Señora Magali Jibaja Pinillos, con
una aportación de S/ 2 000 con 100 participaciones.
(Reyes, 2018) Nos contó que la empresa Visacol S.R.L es una empresa dedicada a
la importación de vidrios y aluminios contando con gran variedad de productos
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satisfaciendo la demanda a nivel nacional.
La Vidriería Visacol S.R.L contará con distintas sedes a nivel nacional pero la sede
principal se encontrará en Alfonso Ugarte y Leoncio Prado N° 1098. Lambayeque -
Chiclayo.
4.1.5. Ubicación
4.1.7. Misión
4.1.8. Visión
(Reyes, 2018) Según nos iba contando nos mencionó que su visión es la siguiente
“Ser el mayor distribuidor a nivel nacional, logrando satisfacer las necesidades de
nuestro Clientes, logrando reducir sus costos por nuestros precios competitivos”.
4.1.9. Objetivos
Investigando es esta fuente nos informaron que la Vidriera Sarita Colonia S.R.L se
constituyó como una sociedad de Responsabilidad Limitada, es decir es una
sociedad mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado,
pudiendo utilizar el nombre de VISACOLS.R.L mediante escritura pública e 13 de
Octubre de 1999, otorgada ante el notario público de la Dra. Isabel Alvarado
Quijano en la ficha Nª 2407 en el Registro Mercantil A poco después con las
actualizaciones fue inscrita en la Sunat en el Asiento A 001 de la partida electrónica
Nº 02106143 del Registro de Personas Jurídicas de Lima.
BIBLIOGRAFIA
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- Cohen, D., &Asin, E. (2015). Contabilidad General: Sistemas de información para los
negocios (5ta ed. ed.). México: McGraw- Hill.
https://andina.pe/agencia/noticia-sbs-fortalecera-gestion-del-riesgo-crediticio-entidades-
del-sistema-financiero-720053.aspx
https://www.eleconomista.com.mx/mercados/Vitro-libro-la-quiebra-tras-ayuda-del-
fondo-20160621-0129.html
http://www.repositorioacademico.usmp.edu.pe/bitstream/usmp/3071/1/tafur_aee.pdf
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