AUDITORIA INTERNA

GESTION DE TALENTO HUMANO

(DOCENCIA)
AUDITORIA INTERNA

Auditoría financiera aplicada a la empresa fundación Gimnasio mi alegre infancia-

Gimnasio moderno del sinú Montería, dedicada a brindar servicios de asesorías y
consultorías tributarias, contables y financiera; para medir la eficiencia y efectividad de sus
procesos en relación con el proceso de gestión e talento humano, específicamente la nómina
y lo relacionado con todos los registros financieros, de los sueldos de un empleado,
bonificaciones, comisiones, provisiones y deducciones que por ley corresponden.

GESTIÓN DE TALENTO HUMANO CUENTA DE NÓMINA.

PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

NOMBRE DE LOS AUDITORES: Tatiana Zapata, Dollys Humanez

NOMBRE ENTIDAD: Gimnasio mi alegre infancia - Gimnasio moderno del Sinú.
DIRECCIÓN: Barrio La Julia, Cl. 17a #987

A/ATT: ZUNILDA AVILEZ FUENTES

CARGO: DIRECTOR(A) GENERAL

PLANIFICACIÓN ESPECIFICA

MOTIVO DEL EXAMEN

La auditoría a realizarse en el proceso de Gestión de Talento Humano de la empresa Gimnasio

mi alegre infancia - Gimnasio moderno del Sinú de la ciudad de Montería, se realiza con
el propósito de establecer el grado de eficiencia y efectividad en los procesos de las políticas
académicas desarrolladas, lo cual comprende aspectos como el reconocimiento de la asistencia,
programas, nivel académico según el curso; teniendo en cuenta los manuales de procesos,
políticas contables, la normatividad aplicable a la sociedad, procedimiento e instructivo para
el reconocimiento, medición, revelación de la información contenida en las políticas de
educación. Aplicando procedimientos y técnicas de auditoría que permiten adquirir suficiente
y apropiada evidencia para obtener conclusiones razonables y emitir una opinión sobre el
impacto académico que tiene los docentes dentro de la institución en sus estudiantes y entidad
laboral. .
Manejo del proceso de Gestión Docente en la Universidad Cooperativa de Colombia Sede
Montería, así mismo emitir un informe acerca de la implementación de los controles necesarios
para dar cumplimiento a las leyes que regulan el proceso.
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OBJETIVOS DEL EXAMEN

OBJETIVO GENERAL

El objetivo de este procedimiento es determinar la efectividad de los mecanismos de

seguimiento de los programas académicos en la empresa Gimnasio mi alegre infancia-
Gimnasio moderno del Sinú; evaluar cómo están siendo desarrollados en el marco de las
condiciones de calidad; y verificar el cumplimiento de las disposiciones legales relacionadas
con los procesos y procedimientos objeto de la auditoria.

OBJETIVO ESPECIFICOS

 Reconocer los procesos y actividades que realiza el personal académico.

 Evaluar el control interno existente
 Determinar los encargados del proceso de gestión documental y las funciones que
desempeñan dentro del mismo.
 Identificar debilidades en los procesos que sean dignas de comentar para la
retroalimentación de los mismos.

ALCANCE DEL EXAMEN

La auditoría de gestión de talento humano cuenta nómina de la empresa Gimnasio mi
alegre infancia – Gimnasio moderno del Sinú cubre la evaluación del impacto académico
a los usuarios del colegio cumpliendo los niveles ejecutivos y operativos de la entidad,
por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 30 de marzo 2019, durante el primer
trimestre de 2019.

BASE LEGAL

CODIGOS Y LEYES
 Normativa de la empresa
 LEY 103/1993
 LEY 1822/2017
 DECRETO 709/1996
 CONSTITUCION POLITICA DE COLOMBIA
 LEY 734/2002
 ACUERDO 17 DE ENERO 22 DE 2008
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 ACUERDO 18 DE ENERO 22 DE 2008
 LEY 1010/2006
 LEY 766/2002
 LEY 715/2001
 DECRETO 1042/1978
 POLITICA CONTABLE DE LA EMPRESA

OBJETIVOS DE LA EMPRESA

 Asegurar que nuestros servicios cumplan con las expectativas de nuestros

clientes de acuerdo a los requisitos legales y reglamentarios.
 Fortalecer las competencias de nuestros colaboradores a través de la capacitación
y autoaprendizaje continuo de calidad.
 Lograr la sostenibilidad económica y financiera de la organización, generando
valor agregado para nuestros accionistas y grupos de interés.
 Desarrollar la mejora continua en todos y cada uno de nuestros procesos.

OBJETIVOS DE GESTION DE TALENTO HUMANO

 Gestionar y promover el desarrollo integral del capital humano, asegurando su

competencia con base en los perfiles de los cargos de la organización y logrando alcanzar
los objetivos corporativos a través de un Personal idóneo.

 Fortalecer las competencias de nuestros colaboradores a través de la capacitación y

autoaprendizaje continuo de calidad.

 Este proceso aplica a todos los cargos de Gimnasio mi alegre infancia - Gimnasio moderno
del Sinú, incluye desde la selección hasta la evaluación del personal teniendo en cuenta
los parámetros del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo de la organización.

DISTRIBUCION DEL TRABAJO Y TIEMPOS ESTIMADOS

La auditoría Financiera de gestión de talento humano cuenta nómina de la empresa Gimnasio mi

alegre infancia - Gimnasio moderno del Sinú se realizará con el siguiente equipo:
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EQUIPO NOMBRE SIGLAS

AUDITOR JEFE: BLEYDIS ARAUJO C.P Bleydis Araujo C B.A.
AUDITOR SENIOR: C.P Tatiana Zapata T.Z
AUDITOR JUNIOR: C.P Dollys Humanez D.H

El tiempo para cumplir con la auditoría docente de gestión de talento humano se estima
en el primer trimestre (enero, febrero, marzo) del año 2019, distribuido de la siguiente
manera:
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Tabla 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
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SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
SEMANAS Nº
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

ACTIVIDADES

ELABORACION
DEL ENCARGO
FAMILIARIZACI
ON

PLAN GLOBAL DE
AUDITORIA

REVISION
ANALITICA
PLANEACION
APLICACIÓN DE
TECNICA
PROCEDIMIENTOS
DE AUDITORIA
APLICACIÓN DE
PRUEBAS Y
HALLAZGOS
ANALISIS DE
IMPACTO
FIANANCIERO
INFORME
PRELIMINAR

ACTA DESCARGO

INFORME FINAL
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REQUERIMIENTOS DE PERSONAL TECNICO

Analizadas las características de la empresa Gimnasio mi alegre infancia - Gimnasio

moderno del Sinú y la gestión de talento humano cuenta nómina a ser auditado, se puede
determinar que no existe la necesidad de contratar personal técnico especializado para la
realización de la Auditoria financiera de la cuenta.

EQUIPOS Y MATERIALES

Para el desarrollo de la auditoría financiera es necesario que Gimnasio mi alegre infancia

- Gimnasio moderno del Sinú, nos provea los siguientes equipos y materiales que
faciliten su ejecución:

DESCRIPCION CANTIDAD
Equipos de computo
 Computadora 3
 Impresora 2
Suministros de oficina Lo indispensable
Centro de copiado 1
 Escritorio 3
 Silla 3

RECURSOS FINANCIEROS
Con el fin de cumplir con las fechas establecidas de los avances y de la entrega final del informe
se prevé que se necesitara las siguientes 90 HRS con un valor de $74.530.440 Más IVA, según
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DOCUMENTOS NECESARIOS

Los documentos necesarios para la ejecución del examen de auditoría de gestión de calidad a la
docencia son los siguientes:

 Políticas contables
 Manual de proceso y procedimiento
 Contratos de los empleados
 Registro de ausentismo (Incapacidades y Permisos)
 Registro de entrada y salida
 Control de comunicación e interacción con usuarios