Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Fcosto Forex
Fcosto Forex
PLAN DE FINANCIAMIENTO
APORTES S/. %
CAPITAL PROPIO S/. 10,000.00 36%
PRESTAMO BANCARIO S/. 17,578.24 64%
TOTAL DE APORTACION S/. 27,578.24 100%
Elaboración Propia
CUADRO N° 3 - VII
INVERSION TANGIBLE DESCRIPCION Cant.
muebles y enseres
Muebles Sillas 2
Escritorio 1
Archivador 1
Elaboración Propia
CUADRO N° 4 - VII
INVERSION INTANGIBLE DESCRIPCION Cant.
Elaboración Propia
CUADRO N° 5 - VII
CAPITAL DE TRABAJO DESCRIPCION Cant.
Alquiler mensualidades 3
Útiles de Oficina mensualidades 3
Pagos de Servicios mensualidades 3
Salarios mensualidades 3
Remuneración mensualidades 3
IMPREVISTOS
Imprevistos (3%)
TOTAL
Elaboración Propia
II
Costo Unit. Total
S/. 2,664.99
II
Costo Unit. Total
S/. 20,730.00
S/. 800.00 S/. 2,400.00
S/. 120.00 S/. 360.00
S/. 320.00 S/. 960.00
S/. 2,520.00 S/. 7,560.00
S/. 3,150.00 S/. 9,450.00
Total S/. 20,730.00
Total
S/. 803.25
S/. 21,533.25
Intereses Pagado
-0.00 - Año 2
CUADRO N° 6- VII
CUADRO N° 7- VI CUAD
PERSONAL ADMINISTRATIVO CANT. SUELDO TOTAL DETALLE
CUADRO N° 9- VI
CUADRO N° 8- VI
% PAGO AL DOCENTE
N° 9- VI
OS ADMINISTRATIVOS
18% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
Promoción 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Valor de Compra 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
IGV(18%) 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6
Precio de Venta 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6 141.6
Elaboración Propia
TOTAL
840
600
1440
259.2
1699.2
9.- PRESUPUESTO DE DEPRECI
Concepto
Equipo S/. 2,350.00 20% S/. 470.00
Muebles y Enseres S/. 1,030.00 20% S/. 206.00
AMORTIZACION S/. 676.50 20% S/. 135.30
DESCRIPCIÓN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct
Total 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845
Contado 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845
Crédito
TOTAL 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845
Elaboración Propia
DESCRIPCIÓN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct
Total 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082
Alquiler 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Utiles de Oficina 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Pagos de Servicios 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320
Personal Administrativo 6722 6722 6722 6722 6722 6722 6722 6722 6722 6722
Publicidad 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
Promoción 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Contado (50 %) 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041
Crédito (50%) 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041 4041
TOTAL 4041 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082 8082
Elaboración Propia
2017
Nov Dic TOTAL
22845 22845 274138
22845 22845 274138
0
22845 22845 274138
ACTIVOS 2017
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADO
2017
Ventas servicio S/. 232,320.00
RATIOS FINANCIEROS
IN SMART BUSINESS S.A.C.
RATIOS DE LIQUIDEZ AÑO 2017
Interpretación: Por cada S/1.00 que debe la empresa, cuenta con s/ 3.03 para pagar las
cuentas a corto plazo.
Interpretación: Por cada S/1.00 que debe la empresa, cuenta con s/ 2.98 para pagar las
cuentas a corto plazo
RATIOS FINANCIEROS
IN SMART BUSINESS S.A.C.
RATIOS DE SOLVENCIA (ENDEUDAMIENTO) AÑO 2017
RATIOS FINANCIEROS
IN SMART BUSINESS S.A.C.
RATIOS DE RENTABILIDAD AÑO 2017
Interpretación: Nos indica que tenemos una utilidad de 84.09 % por cada s/1.00 invertido en los
activos
Interpretación: Nos indica que por cada S/1.00 que se tiene en el año 2017 genera un rendimiento
de 89.3 % sobre el patrimonio , es decir mide la capacidad de la empresa para
generar utilidad a favor
Elaboración Propia
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
133,920.10 44,175.56
89,745
Interpretación:La empresa cuenta con una capacidad económica para responder a terceros con el monto de S/89745
http://es.slideshare.net/isaihm1/ratios-financieros-29376523
Miden la capacidad de pago que tiene la empresa para hacer frente a sus deudas de
corto plazo. Es decir, el dinero en efectivo de que dispone, para cancelar las deudas.
Expresan no solamente el manejo de las finanzas totales de la empresa, sino la
habilidad gerencial para convertir en efectivo determinados activos y pasivos corrien
Facilitan examinar la situación financiera de la compañía frente a otras, en este caso
ratios se limitan al análisis del activo y pasivo corriente.
CUADRO N° 17 - XVII
PRECIO DEL MODULO POR ALUMNO
Cant. De alumnos
curso
Cant. De alumnos
asesoramiento 44 44 44 44 44 44 44
44 44 44 44 44 44 44
Cant. De alumnos
señales y alerta de
operaciones
Fuente Propia
DEL SERVICIO
VO
TOS TERMINADOS
Ago Set Oct Nov Dic TOTAL
440 440 440 440 440 5280
44 44 44 44 44 528
0
44 44 44 44 44 528
44 44 44 44 44 528
RVICIO ALUMNOS
44 44 44 44 44 528
44 44 44 44 44 528
CUADRO N° 18 - XVIII
PRESUPUESTO FINANCIERO
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
DEBITO FISCAL 3485 3485 3485 3485 3485 3485 3485 3485 3485 3485 3485
CREDITO FISCAL 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
IGV POR PAGAR 3506 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079 2079
Elaboración Propia
CUADRO N° 19 - XIX
B.- PRESUPUESTO DE PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
1.6%
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
Ventas Netas 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845 22845
PAGO A CUENTA DEL
366 366 366 366 366 366 366 366 366 366 366
IMPUESTO
Elaboración Propia
CUADRO N° 20 - XX
C.- PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS ADMINISTRATIVOS
12.96%
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov
ADMINISTRADOR 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
SECRETARIA 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
CONTADOR 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
DOCENTE 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520 2520
PUBLICISTA 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
TOTAL SUELDOS 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670 5670
Descuentos al Trabajor
AFP (12.96%) 735 735 735 735 735 735 735 735 735 735 735
TOTAL DESCUENTOS 735 735 735 735 735 735 735 735 735 735 735
NETO A PAGAR 4935 4935 4935 4935 4935 4935 4935 4935 4935 4935 4935
Elaboración Propia
Dic TOTAL
3485 41818
22 259
2079 26379
ENTA
Dic TOTAL
22845 274138
366 4393
Dic TOTAL
850 10200
850 10200
600 7200
2520 30240
850 10200
5670 68040
735 8818
735 8818
4935 59222
CUADRO N° 21 - XXI
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO FLUJO POR AÑOS
RUBROS \ ME
0 ENE DIC 2017 1218 1219 1220
N S UAL
1% 1% 1%
A.- INGRESOS 10,000.00 22,845 22,845 274,138 276,879 279,648 282,444
1,- Servicio de 22,845 22,845 274,138 276,879 279,648 282,444
capacitacion
2,- Aportes propios 10,000.00 0
B.- FLUJO DE COSTOS 0.00 13,193 11,766 142,621 142,621 142,621 142,621
(Egresos)
Gastos administrativos 7,962 7,962 95,545 95,545 95,545 95,545
Personal Administrativo 6,722 6,722 80,665 80,665 80,665 80,665
Alquiler 800 800 9,600 9,600 9,600 9,600
Utiles de Oficina 120 120 1,440 1,440 1,440 1,440
Pagos de Servicios 320 320 3,840 3,840 3,840 3,840
Gastos de venta 120 120 1,440 1,440 1,440 1,440
Publicidad 70 70 840 840 840 840
Promoción 50 50 600 600 600 600
Inversion Tangible 282 282 3,380 3,380 3,380 3,380
Equipo 196 196 2,350 2,350 2,350 2,350
Muebles y Enseres 86 86 1,030 1,030 1,030 1,030
Inversion Intangible 222 222 2,665 2,665 2,665 2,665
Tramites de formalizacion 82 82 985 985 985 985
Tramites municipal 57 57 680 680 680 680
Asesoria Preinversion 83 83 1,000 1,000 1,000 1,000
Pagos Mensuales IGV 4,607 3,180 39,590 39,590 39,590 39,590
C,- FLUJO ECONÒMICO 10,000.00 9,652 11,079 131,517 134,258 137,027 139,823
(A- B )
Màs :
1.- Prestamo Bancario - 17,578.24 0 0 17,578
Inversiòn
2.- Servicios de la Deudas
Prestamo:
- Capital 1,651 0 17,578
- Interes 244 (0) 1,371
D,- FLUJO FINANCIERO 27,578.24 8,245 11,079 142,887 134,258 137,027 139,823
10000 17578
C O "k" = 25% + 18%
27,578 27,578
Elaboración Propia
CUADRO N° 23 - XXIII
V.A.N a cuatro años 340,687 Valor positivo, inversión (en principio) factible
T.I.R a cuatro años 478.5% Valor superior a la tasa, inversión (en principio) factible
Elaboración Propia
(1-0.28)
17%
CUADRO N° 24 - XXIV
Analisis de Sensibilidad
% Precios % Van
30% S/. 572 30% 561348
25% S/. 550 25% 524571
20% S/. 528 20% 487794
15% S/. 506 15% 451017
2020 10% S/. 484 10% 414240
139,823 5% S/. 462 5% 377463
0% S/. 440 0% 340687
-5% S/. 418 -5% 303910
-10% S/. 396 -10% 267133
-15% S/. 374 -15% 230356
-20% S/. 352 -20% 193579
ipio) factible -25% S/. 330 -25% 156802
-30% S/. 308 -30% 120026
(en principio) factible -35% S/. 286 -35% 83249
-40% S/. 264 -40% 46472
-45% S/. 242 -45% 9695
-50% S/. 220 -50% -27082
N° Temas 1 2 3
2 Analisis Fundamental.
3 Macroeconimia.
6 Divisas: USD/JPY,EUR/USD,GBP/USD.
7
Figuras Tecnicas: Doble piso, Hombro Cabeza hombro, cuña
ascendiente.
9
Psicologia del Trading: Analisis de errores, Control emocional, toma de
decisiones asertivas.
10
Money Management: Administracion de Capital, Diversifiacion de
Inversiones, Gestionar el riesgo Rentabilidad.
enero febrero marzo abril mayo junio julio
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
agosto septiembre octubre noviembre diciembre
29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48
total
1 1 1 1 4
1 1 1 1 4
1 1 1 1 4
1 1 2
1 1 1 1 4
1 1 2