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IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDADES SON GRAVADAS

TARIFA
 declaración de renta
ESTADOS FINANCIEROS FORMATO 110
valor en libros valor (base) fiscal diferencia temporaria
$ 11,000,000 $ 9,000,000 $ 2,000,000
$ 10,000,000 $ 8,000,000 $ 2,000,000
$ 295,000,000 $ 325,000,000 -$ 30,000,000
$ 52,000,000 $ 59,000,000 -$ 7,000,000
$ 450,000,000 $ 550,000,000 -$ 100,000,000
$ - $ -$ -
$ - $ -$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 45,000,000 $ 15,000,000 $ 30,000,000
$ -
$ -

terminologia fiscal terminologia NIC 12

diferencias temporarias imponibles
diferencias temporales deducibles
cuenta de ajuste

MPUESTO A LAS GANANCIAS

TILIDADES SON GRAVADAS

33%
pcga
cuenta concepto
1330 anticipo
1110 banco

niif
5190 viaticos x legalizar
1110 bancos

5130 alimen
5155 hospedaje
5120 transporte
5190 viaticos x legalizar
1110 bancp
 33% ¿activo o pasivo?
$ 660,000
$ 660,000
-$ 9,900,000
-$ 2,310,000 1,770,000
-$ 33,000,000
debito credito
30,000,000
30,000,000

30,000,000
30,000,000

10,000,000
5,000,000
5,000,000
30,000,000
10,000,000