ESTADOS FINANCIEROS Y ANALISIS FINANCIERO

Presentado por:

JINA PAOLA MELO MONTAÑEZ

HEIDI VIVIANA GARZON MONTAÑEZ
CRISTIAN DAVID PEREZ OYOLA
DIANA MILENA CORTES DIAZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL
FICHA 1161052
BOGOTÁ D.C. 21, MAYO DEL 2017
ESTADOS FINANCIEROS Y ANALISIS FINANCIERO

Elaborado por:
JINA PAOLA MELO MONTAÑEZ
HEIDI VIVIANA GARZON MONTAÑEZ
CRISTIAN DAVID PEREZ OYOLA
DIANA MILENA CORTES DIAZ

Presentado a:
Dorian Tito Olaya
Instructor de contabilidad

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
TECNÓLOGO EN GESTIÓN EMPRESARIAL
FICHA 1161052
BOGOTÁ D.C. 21, MAYO DEL 2017
 TABLA DE CONTENIDO
Paginas
INTRODUCCION ............................................................................................... 4
OBJETIVO GENERAL ....................................................................................... 5
OBJETIVOS ESPECIFICOS........................................................................... 5
1. ESTADOS FINANCIEROS ........................... Error! Bookmark not defined.
1.1 BALANCE GENERAL ............................ Error! Bookmark not defined.
1.1.1 Composición y características ......... Error! Bookmark not defined.
1.2 ESTADO DE RESULTADOS (Pérdidas y Ganancias)Error! Bookmark
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1.2.1 Composición y características ......... Error! Bookmark not defined.
2. ANALISIS FINANCIERO .............................. Error! Bookmark not defined.
2.1 ANALISIS VERTICAL............................. Error! Bookmark not defined.
2.2 ANALISIS HORIZONTAL ....................... Error! Bookmark not defined.
3. INDICADORES FINANCIEROS ................... Error! Bookmark not defined.
3.1 RAZONES FINANCIERAS ..................... Error! Bookmark not defined.
3.2 RAZONES DE LIQUIDEZ ...................... Error! Bookmark not defined.
3.3 RAZONES DE ENDEUDAMIENTO........ Error! Bookmark not defined.
3.4 RAZONES DE RENTABILIDAD ............. Error! Bookmark not defined.
3.5 RAZONES DE COBERTURA ................ Error! Bookmark not defined.
4. ESTADOS FINANCIEROS DE LA UNIDAD PRODUCTIVA SOLUCIONES
ACRILICAS S.A.S. .............................................. Error! Bookmark not defined.
5. INFORME DE LA ACTUALIDAD FINANCIERA DE LA UNIDAD
PRODUCTIVA ..................................................... Error! Bookmark not defined.
CONCLUSIONES................................................ Error! Bookmark not defined.
 INTRODUCCION

En el presente documento trataremos temas sobre los estados financieros y los

análisis de los mismos. Los estados financieros son las herramientas más
importantes con que cuentan las organizaciones para evaluar el estado en que
se encuentra, los análisis financieros son el conjunto de técnicas que tienen las
organizaciones para diagnosticar la situación y la perspectiva de la misma.

Los estados financieros, también llamados informes financieros, son utilizados

principalmente por todas las empresas para reportar la situación económica y
financiera, teniendo en cuenta los cambios que se presentan en un periodo de
tiempo. Estos resultados son útiles para los administradores, gestores,
reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas.

Los análisis financieros se basan principalmente de los estados financieros,

con estos las empresas tendrán una información detallada de su situación
actual. Estos análisis se refieren a la perspectiva interna y la externa. La
perspectiva interna es la toma de decisiones de la empresa para mejorar cada
día más. La perspectiva externa son todos aquellos interesados en la empresa
como los clientes, reguladores, acreedores o posibles socios.

Al momento de realizar toda esta serie de actividades se hace un informe sobre

la situación actual y también información detallada de la organización.
 OBJETIVO GENERAL

OBJETIVOS ESPECIFICOS
 1. FLUJO DE EFECTIVO

El estado de flujos de efectivo es el estado financiero básico que muestra el

efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y
financiación.

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos en la unidad
productiva

ENTRADA DE DINERO

1- Recaudo de ingresos provenientes de la venta de sus productos en ácrílicos

2- Cobro de cuentas por cobrar

SALIDA DE DINERO

Desembolso de dinero en efectivo

Cuentas por pagar a:
Proveedores
Pagos a empleados
Acreedores
Pago de impuestos

ACTIVIDADES DE INVERSION

ENTRADA DE DINERO

- Recaudo por la venta de inversiones de propiedad, planta y equipo

- Cobros de préstamo de corto plazo o largo plazo, otorgados por la entidad.
- Otros cobros relacionados con operaciones de inversión o financiación.

SALIDA DE DINERO

- Pagos para adquirir inversiones, de propiedad, planta y equipo y de otros

bienes de uso
- Pagos en el otorgamiento de préstamos de corto y largo plazo.
- Inversiones y adquisiciones de propiedad planta y equipo

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

- Efectivo recibido por incrementos de aportes o recolocación de aportes.

- Préstamos recibidos a corto y largo plazo, diferentes a las transacciones con
proveedores y acreedores relacionadas con la operación de la unidad
productiva
- Reembolso de aportes en efectivo.
- Readquisición de aportes en efectivo
2.¿De dónde proviene el efectivo de la empresa y en que se utiliza?

El efectivo proviene de las ventas de los productos en acrílicos generadas por

la unidad productiva
De las cuentas por cobrar que se realizan a los clientes

Este dinero se utiliza para pagar gastos generados por:

Las cuentas a proveedores

Compra de la materia prima
Pago de gastos administrativos
Pago de salarios

Analizar la empresa si requiere de nuevas inversiones. ¿Cuáles propone?

Con base a información obtenida del balance general se considera la

posibilidad de generar inversiones ya que no se han realizado en los últimos
dos años inversiones diferentes a la compra de materia prima.

Y siendo esta una empresa de producción y teniendo en cuenta el crecimiento

del sector y la tecnología avanzada del mercado se podría realizar inversiones
en tecnología como la compra de maquinaria más avanzada con mayor y
mejor capacidad de producción permitiendo así la agilización de los procesos
de producción y el mejoramiento de la calidad de los productos.

¿De dónde sale o debería salir el efectivo para financiar las inversiones en
la empresa?

Saldría de todos aquellos recursos que han sido generados por la empresa
con el desarrollo de su actividad seria del disponible con el que cuenta la
unidad productiva en caja o en bancos.
O pueden ser recursos externos como préstamos o créditos bancarios