López M. Ruiz K, Valencia M

UNIVERSIDAD DEL AZUAY
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

MARKETING
PRESUPUESTO MAESTRO PARA LA REMODELACIÓN DEL

RESTAURANTE
“Menú Casero”
DOCENTE:
ING. MARCO PIEDRA
INTEGRANTES:
MARIA DOLORES LOPEZ
KATHERINE RUIZ
MICHELLE VALENCIA
CURSO:
5TO “MKT”
CUENCA-ECUADOR
MEDICIÓN DE LA DEMANDA
Para realizar la demanda se realizó un estudio integral de las ventas de cada nivel del
producto, basándonos en empresas competitivas, sectores, líneas de producto y el
producto como tal, con el fin de conocer la cantidad de productos que se comercializa y
el porcentaje en el cual nos encontramos dentro del sector de alimentos y bebidas
● NIVEL DEL PRODUCTO
NIVEL DE PRODUCTOS
VENTAS DEL SECTOR $ 20.659.012,00 99,84%
VENTAS DE LA EMPRESA $10.920,00 0,05%
VENTAS DE LÍNEAS DE PRODUCTO $8.460,00 0,04%
COMIDA RÁPIDA $5.280,00
BROASTER $4.800,00
SALCHIPAPAS $480,00
PLATOS ELABORADOS $2.460,00
SECO DE POLLO $960,00
SECO DE CARNE $1.500,00
BEBIDAS $720,00
VENTAS GENÉRICAS DEL PRODUCTO $9.240,00 0,04%
HAMBURGUESAS $960,00
HOT DOGS $7.200,00
CHUZOS $1.080,00
VENTAS PRODUCTOS CONCRETOS $4.800,00 0,02%
BROASTER $4.800,00
FUENTE: Datos de la INEC y Restaurante Menú Casero

AUTORES: Ma. Dolores López, Katherine Ruiz, Michelle Valencia
Mediante el diagrama se puede observar las ventas que se han realizado en los diferentes
niveles del producto, teniendo en cuenta que la actividad principal de la empresa es la
venta de comida rápida, por lo cual nos basamos en las ventas del Sector de Alimentos y
Bebidas, las ventas de la empresa, ventas de línea del producto, ventas genéricas y
ventas del producto (Broaster), determinando los porcentajes de ventas para los distintos
niveles y así determinar un mercado estable dentro de sector de Alimentos y Bebidas.
VENTAS DE LA EMPRESA
Las ventas mensuales del Restaurante “Menú Casero ” son de $10.920,00 incluyendo
todas las líneas de producto, y al año $240.000,00, lo que representa el 0.05% del total
del Sector de Alimentos y Bebidas
VENTAS DE LAS LÍNEAS DE PRODUCTOS ANUALES
VENTAS DE LÍNEAS DE PRODUCTO ANUALES

COMIDA RÁPIDA $5.280,00
PLATOS ELABORADOS $2.460,00
BEBIDAS $720,00
TOTAL $8.460,00
FUENTE: Restaurante Menú Casero
El Restaurante “Menú Casero” tiene como principal actividad venta de comida rápida
teniendo una línea de 3 productos que son: comida rápida, platos elaborados y bebidas la
misma que representa el 0.04% dentro del sector de alimentos y bebidas con $8.460,00
dólares anuales.
VENTAS GENÉRICAS DE PRODUCTO
Entre los productos sustitutos de la empresa tenemos un valor de $ 9.240,00 que

representa el 0.04% de la industria.
VENTAS DE PRODUCTOS CONCRETOS

El Restaurante “Menú Casero” tiene como producto estrella el Broaster, que vende 1920
platos con un precio de $2,50 - $2,75 dependiendo de la presa lo que representa ventas
mensuales de $4.800,00 y a su vez ventas anuales de $57.600,00.
VENTAS DEL SECTOR

Las ventas totales del sector de alimentos y bebidas del Ecuador según el INEC son: $
20.659.012 representado el 99.05%.
NIVEL ESPACIAL
MENÚ CASERO
NIVELES ESPACIALES VENTAS REALIZADAS
Latinoamérica $131.040,00
País $131.040,00
Región Sierra $131.040,00
Provincia - Ciudad $131.040,00
Clientes $131.040,00
FUENTE:Restaurante Menú Casero
La empresa tiene tan solo una sucursal, por lo que los valores del nivel espacial son los
mismos.
NIVEL TEMPORAL
MENÚ CASERO
NIVELES TEMPORALES VENTAS REALIZADAS
Corto Plazo $131.040,00
Largo Plazo -
Medio Plazo -
Total de Ventas $131.040,00
DELIMITACIÓN DE LA DEMANDA
Los productos de nuestra empresa“Menú casero ”, el cual se dedica como principal

actividad a la elaboración de comidas rápidas. Queremos dar a conocer a los
consumidores nuestros variedad de platos, así como motivar o inducir su compra. Para
lo cual buscamos información en el INEC en donde nos muestra:
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
• Mercado Potencial:
La empresa pretende abarcar el mercado cuencano, esforzándonos ante nuestras

grandes competencias como lo son: papibroster, broster de goku, la esquina del broster,
etc., el precio de nuestro producto es el adecuado para satisfacer a nuestros clientes,
de este modo estaremos en un mercado con deseo e interés logrando así una rápida
acogida.
• Mercado Disponible:
Hoy en día nos encontramos con un consumidor más exigente cuyos deseos y
necesidades son más difíciles de satisfacer. Por otra parte también se deben ofrecer
mejores condiciones con respecto a la competencia y tener en cuenta los fenómenos
del entorno. Nuestros clientes estarán en la capacidad de estar interesados en los
productos teniendo deseo de adquirirlo y consumirlos en un precio justo.
•Mercado Atendido:
Es por eso que nuestros clientes son jóvenes, mujeres , hombres y familia en general ya
que ofrecemos un ambiente de comodidad, familiar, buena atención al cliente y un buen
sabor.
MEDICIÓN DE LA DEMANDA DE LA EMPRESA Y EL MERCADO
Mercado Mínimo:
Los productos de nuestra empresa“Menú casero ” realiza una demanda mínima de

1920 unidades, las mismas que se generan sin esfuerzo alguno, son propagandas,
descuentos y por otra parte se pueden dar en fechas no festivas.
Mercado Previsto:
Los habitantes del sector (CLIENTES) quiere hacerse más conocido atrayendo a más
clientela de otros sectores de cuenca ,a través de la publicidad que realiza por medio de
la radio y redes sociales, logrando así conseguir una demanda de 2000 unidades
aproximadamente mensuales.
Mercado Potencial:
El restaurante “Menú Casero” alcanza un mercado potencial de 2650 unidades
mensuales, contando con clientes constantes y comerciantes minoristas, las mismas que
son producidas en fechas festivas, lanzamiento de nueva mercadería, descuentos,
mensuales, ya que este mecanismo ayuda para que se incremente la demanda siendo
un gran aporte para la empresa.
Ventas
(unidades) Ventas ( Dólares) Porcentaje Tipos de Mercado
1920 $4.800,00 83,33% Mercado Mínimo
2304 $5.760,00 86,94% Mercado Previsto
2650 $6.625,00 100% Mercado potencial

El gráfico nos muestra que la fábrica obtiene una venta potencial de 1920 unidades al mes
($4800) de las cuales espera poder superarlas.
MEDICIÓN DE LA DEMANDA DEL MERCADO

Debido a la investigación que se realizó en el sector en la que se encuentra ubicado el
Restaurante “Menú Casero ” nos dimos cuenta que a su alrededor existían 3 locales que
ofrecen la misma comida por el cual existe más competencia y a continuación lo
detallamos la demanda del mercado.
DEMANDA DEL MERCADO

COMIDA RÁPIDA DEMANDA MENSUAL
Dolarazo 8640 $8.640,00
Papi Broster 2880 $10.800,00
Broaster de Goku 3840 $14.400,00
FUENTE: Investigación a la competencia

Podemos interpretar que el local del dolarazo, son la mayor competencia con la que se
enfrenta a diario ya que hacen el mismo producto en grandes cantidades.
CUOTA DE MERCADO
CUOTA DE MERCADO
Demanda
Restaurantes Comida Rápida mensual Precio de venta Ventas totales Porcentaje
Menú casero 1.920,00 $2,50 $4.800,00 14,18%
Dolarazo 8640 $1,00 $8.640,00 25,53%
Papi Broster 2880 $3,75 $10.800,00 31,91%
Broaster de Goku 3840 $3,75 $14.400,00 42,55%
$33.840,00 100,00%
Para calcular la cuota de mercado se tomó en cuenta los 3 restaurantes de la zona que
tienen el mismo giro de negocio que Menú Casero,, una vez obtenido las ventas
mensuales de cada uno de ellos obtuvimos una venta total del sector, mediante este
cálculo pudimos obtener el valor porcentual de cada local es decir su nivel de
participación por lo tanto el restaurante “Menú Casero” cuenta con un nivel de
participación del %14,18 siendo el de menor participación en el sector
PRECIO
1) COSTOS
Materia Prima
Para la elaboración de un plato de comida, hemos tomado como muestra el
broster que es elaborado a base de arroz, papas fritas, menestra y la presa de
pollo, para lo cual los precios son los siguientes:
arroz: $0,10 ctvs
menestra: $0,10 ctvs
papas: $ 0,20 ctvs
presa de pollo: $0,65 ctvs
COSTO TOTAL: $1,05
Mano de obra directa

Al mes la mano de obra cuesta: $480
2) COMPETENCIA
COMPETENCIA DEL SECTOR Demanda mensual Precio de venta Ventas totales

Dolaraso 8640 $1,00 $8.640,00
Papi Broster 2880 $3,75 $10.800,00
Broaster de Goku 3840 $3,75 $14.400,00
3) DAP (Disponibilidad de pago)

Mediante las encuestas realizadas a clientes del restaurante se han podido
observar estos resultados:
el 45,9% está dispuesto a pagar entre $2,50 y $3,50 que es el promedio en el que se
encuentra un plato de comida en el restaurante “Menú Casero”, mientras que el 37,8%
está dispuesto a pagar entre $1,50 y $2,50 que son más estudiantes.
POLÍTICAS
Al ser un valor no significativo, el restaurante opta por poner sus precios al contado.
PRESUPUESTO DE VENTAS
Para analizar el presupuesto de ventas del Restaurante “Menú Casero ” se tomó en
cuenta primero el precio al cual el restaurante vende sus platos que es de $2,50 y
además para sacar las ventas en unidades se toma de la línea ajustada debido a que
incorpora la tendencia por el factor, y para la fijación del precio para los datos
proyectados se le suma el precio más la inflación el cual es fijado por el INEC donde se
buscó en el sector de productos con mayor incidencia a la variación mensual de la
división de Alimentos y bebidas no alcohólicas ,fue de 5,58 % del producto de presas de
pollo del último mes en curso que fue Agosto, el mismo que nos permitirá proyectar un
presupuesto de ventas desde el año 2018 en hasta el año 2023.
En el año 2018 comenzamos desde el mes de septiembre con 1.276 unidades y en el mes de diciembre se termina con 1.293 unidades y de esta
manera obtenemos en el mes de diciembre con un ingreso en ventas por $3.805,61.
PRESUPUESTOS DE VENTA
2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES A VENDER 1.299 1.305 1.311 1.316 1.322 1.328 1.334 1.339 1.345 1.351 1.357 1.362
(*) PRECIO DE VENTA 3,106 3,280 3,463 3,656 3,860 4,075 4,303 4,543 4,796 5,064 5,347 5,645
(=) VENTA EN DÓLARES 4.035,83 4.279,89 4.538,65 4.812,93 5.103,68 5.411,95 5.738,67 6.085,01 6.452,14 6.841,33 7.253,82 7.691,05
(-) VENTAS A CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) VENTAS AL CONTADO 4.035,83 4.279,89 4.538,65 4.812,93 5.103,68 5.411,95 5.738,67 6.085,01 6.452,14 6.841,33 7.253,82 7.691,05
(+) COBROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) INGRESO VENTAS 4.035,83 4.279,89 4.538,65 4.812,93 5.103,68 5.411,95 5.738,67 6.085,01 6.452,14 6.841,33 7.253,82 7.691,05
FUENTE: Restaurante ¨Menú Casero ¨
En el año 2019 se realiza todos los meses completos y empieza con 1.299 unidades (presas de pollo) y en el mes de diciembre se termina con
1.362 unidades y de esta manera obtenemos en el mes de diciembre con un ingreso en ventas por $7.691,05
2020
UNIDADES A VENDER 1368 1374 1380 1385 1391 1397 1403 1408 1414 1420 1426 1431
(*) PRECIO DE VENTA 5,96 6,29 6,64 7,01 7,41 7,82 8,26 8,72 9,20 9,72 10,26 10,83
(=) VENTA EN DÓLARES 8.154,51 8.645,73 9.166,38 9.718,22 10.303,10 10.923,00 11.579,99 12.276,30 13.014,26 13.796,35 14.625,20 15.503,59
(-) VENTAS A CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(+) COBROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) INGRESO VENTAS 8.154,51 8.645,73 9.166,38 9.718,22 10.303,10 10.923,00 11.579,99 12.276,30 13.014,26 13.796,35 14.625,20 15.503,59
1431 unidades y de esta manera obtenemos en el mes de diciembre con un ingreso en ventas por $15.503,59
2021
(*) PRECIO DE VENTA 11,43 12,07 12,75 13,46 14,21 15,00 15,84 16,72 17,66 18,64 19,68 20,78
(=) VENTA EN DÓLARES 16.434,47 17.420,97 18.466,39 19.574,24 20.748,22 21.992,27 23.310,56 24.707,49 26.187,74 27.756,25 29.418,27 31.179,35
(-) VENTAS A CRÉDITO 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
(+) COBROS 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
(=) INGRESO VENTAS 16.434,47 17.420,97 18.466,39 19.574,24 20.748,22 21.992,27 23.310,56 24.707,49 26.187,74 27.756,25 29.418,27 31.179,35
En el año 2021 se realiza todos los meses completos y empieza con 1.437unidades (presas de pollo) y en el mes de diciembre se termina con
1501 unidades y de esta manera obtenemos en el mes de diciembre con un ingreso en ventas por $31.179,35
2022
(*) PRECIO DE VENTA 21,94 23,16 24,46 25,82 27,26 28,78 30,39 32,08 33,87 35,76 37,76 39,87
(=) VENTA EN DÓLARES 33.045,37 35.022,56 37.117,50 39.337,20 41.689,04 44.180,87 46.820,98 49.618,16 52.581,72 55.721,53 59.048,01 62.572,24
(-) VENTAS A CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(+) COBROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(=) INGRESO VENTAS 33.045,37 35.022,56 37.117,50 39.337,20 41.689,04 44.180,87 46.820,98 49.618,16 52.581,72 55.721,53 59.048,01 62.572,24
1.570 unidades y de esta manera obtenemos en el mes de diciembre con un ingreso en ventas por $62.572,24
2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
UNIDADES A VENDER 1575 1581 1587 1593 1598 1604 1610 1616
(*) PRECIO DE VENTA 42,09 44,44 46,92 49,54 52,30 55,22 58,30 61,55
(=) VENTA EN DÓLARES 66.305,92 70.261,44 74.451,95 78.891,35 83.594,37 88.576,62 93.854,59 99.445,79
(-) VENTAS A CRÉDITO 0,00 21.078,43 22.335,59 23.667,41 25.078,31 26.572,98 28.156,38 29.833,74
(=) VENTAS AL CONTADO 66.305,92 49.183,01 52.116,37 55.223,95 58.516,06 62.003,63 65.698,21 69.612,05
(+) COBROS 0,00 0,00 21.078,43 22.335,59 23.667,41 25.078,31 26.572,98 28.156,38
(=) INGRESO VENTAS 66.305,92 49.183,01 73.194,80 77.559,53 82.183,47 87.081,94 92.271,20 97.768,43
En el año 2023 podemos determinar que se empieza en enero con 1.575 unidades (presas de pollo) y hasta el corte que se realiza en el mes de
agosto se termina con 1.616 unidades y de esta manera obtenemos que en el mes de agosto tuvimos un ingreso en ventas por $97.768,43.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
2018
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
UNIDADES A VENDER 1344,55 1.163 1.161 1.381 1.491
+ INV. FINAL DESEADO PROD. TERM. 134 116 116 138 149
= SUBTOTAL 1479 1279 1277 1519 1640
- INV. INIC. PROD.TERM. 654 134 116 116 138
= UNID. A PRODUCIR 825 1145 1161 1403 1502

ELABORADO POR: Ma. Dolores López, katherine Ruiz, Michelle Valencia
2019
+ INV. FINAL DESEADO PROD. TERM. 130 65 66 66 66 66 67 67 67 68 68 68
= SUBTOTAL 1429 1370 1377 1382 1388 1394 1401 1406 1412 1419 1425 1430
- INV. INIC. PROD.TERM. 149 130 65 66 66 66 66 67 67 67 68 68
= UNID. A PRODUCIR 1280 1240 1311 1316 1322 1328 1334 1339 1345 1351 1357 1362

2020
= SUBTOTAL 1505 1511 1518 1524 1530 1537 1543 1549 1555 1562 1569 1574
= UNID. A PRODUCIR 1437 1375 1381 1386 1392 1398 1404 1409 1415 1421 1427 1432

2021
= SUBTOTAL 1581 1587 1594 1599 1606 1613 1619 1626 1631 1638 1645 1651
= UNID. A PRODUCIR 1438 1444 1450 1455 1461 1467 1473 1479 1484 1490 1496 1502

2022
= SUBTOTAL 1657 1663 1670 1676 1682 1689 1695 1702 1707 1714 1720 1727
= UNID. A PRODUCIR 1507 1513 1519 1525 1530 1536 1542 1548 1553 1559 1565 1571
2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
UNIDADES A VENDER 1575 1581 1587 1593 1598 1604 1610 1616
+ INV. FINAL DESEADO PROD. TERM. 158 158 159 159 160 160 161 162
= SUBTOTAL 1733 1739 1746 1752 1758 1764 1771 1778
- INV. INIC. PROD.TERM. 157 158 158 159 159 160 160 161
= UNID. A PRODUCIR 1576 1582 1588 1594 1599 1605 1611 1617
CRITERIO DE INVENTARIO "CAPACIDAD INSTALADA"
MES UNI. REQUE CREC. TEMP. P.TEM.
ENERO 1100 820 50
FEBRERO 800 1120 50
MARZO 850 1070 50
ABRIL 1100 820 50
MAYO 2000 80 -80
JUNIO 800 1120 50
JULIO 2000 80 -80 50
AGOSTO 950 970 50
SEPTIEMBRE 1100 820 50
OCTUBRE 1200 720 50
NOVIEMBRE 1200 720 50

DICIEMBRE 1250 670
CAPACIDAD INSTALADA 1920 3190 500
la capacidad de la freidora es de 1920 unidades lo que determina

que hay alzas en temporadas
como son: MAYO Y JULIO teniendo una capacidad superior de
1920
REFERENCIAS
https://www.ecuadorencifras.gob.ec/wp-content/descargas/Infoconomia/infoe.pdf

López M. Ruiz K, Valencia M

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FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

PRESUPUESTO MAESTRO PARA LA REMODELACIÓN DEL

FUENTE: Datos de la INEC y Restaurante Menú Casero

VENTAS DE LAS LÍNEAS DE PRODUCTOS ANUALES

VENTAS DE LÍNEAS DE PRODUCTO ANUALES

VENTAS GENÉRICAS DE PRODUCTO

Entre los productos sustitutos de la empresa tenemos un valor de $ 9.240,00 que

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AUTORES: Ma. Dolores López, Katherine Ruiz, Michelle Valencia

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MEDICIÓN DE LA DEMANDA DEL MERCADO

DEMANDA DEL MERCADO

FUENTE: Investigación a la competencia

Mano de obra directa

COMPETENCIA DEL SECTOR Demanda mensual Precio de venta Ventas totales

3) DAP (Disponibilidad de pago)

FUENTE: Restaurante Menú Casero

FUENTE: Restaurante Menú Casero

FUENTE: Restaurante Menú Casero

FUENTE: Restaurante Menú Casero

NOVIEMBRE 1200 720 50

CAPACIDAD INSTALADA 1920 3190 500

la capacidad de la freidora es de 1920 unidades lo que determina

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