INVENTARIO INICIAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 6,800.00 40

12 CTAS POR COBRAR 1,600.00 41
20 MERCADERIA 1,200.00 42

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9,600.00
PASIVO NO CORRIENTE
45

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

50
33 INMUEBLES 3,300.00 58
59
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,300.00

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 12,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ARIO INICIAL
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS 80.00
REMUNERACIONES 0.00
CTAS POR PAGAR 850.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 930.00

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 930.00

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 2,500.00
RESERVAS 400.00
RESULTADOS ACUMULADOS 9,070.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 11,970.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,900.00

 REGISTRO DE COMPRAS

N° FECHA COMPROBANTE RAZON SOCIAL BASE IGV

IMPONIBLE
1 1/7/2019 R/5689 HIDRANDINA 42.37 7.63
2 1/10/2019 R3996 RUEDAS 2,160.00 388.80
3 28/012019 F/19874 CARROS 3,389.83 610.17

TOTALES 5,592.20 1,006.60

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

N° FECHA COMPROBANTE RAZON SOCIAL BASE IGV

IMPONIBLE
1/26/1900 1/27/2019 F/169 RAYITO 2,880.00 518.40

TOTALES 2,880.00 518.40

 KARDEX PRODUCTO A

IMPORTE F DETALLE INGRESO SALIDA

TOTAL CANT. P. UNIT. P. TOTAL CANT. P. UNIT.
50.00 SALDO INICIAL
2,548.80 10 COMPRA 36 60.00 2,160.00
4,000.00 27 VENTA 48 60.00
COMPRA 15 60.00 900.00

6,598.80

IMPORTE
TOTAL
3,398.40

3,398.40
ODUCTO A

SALIDA SALDOS
P. TOTAL CANT. P. UNIT. P. TOTAL
20 60.00 1,200.00
56 60.00 3,360.00
2,880.00 8
23

2,880.00
 PLANILLAS

INGRESOS DEL TRABAJADOR TOTAL APORTE TRABAJADOR

N° TRABAJADOR SUELDO ASIGNACION REMUN. ONP ADELANTO
BASICO FAMILIAR 13% DE SUELDO
1 LUCÍA VALVERDE 930.00 93.00 1,023.00

930.00 93.00 1,023.00

E TRABAJADOR NETO APORTE EMPLEADOR TOTAL
AFP A OTROS ESSALUD APORTE
12% PAGAR 9% EMPLEADOR
122.76 900.24 0 92.07 92.07

122.76 900.24 92.07 92.07

 CAJA 1.1 EFECTIVO

N° FECHA DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA

LA OPERACIÓN
CÓDIGO

SALDO INICIAL

1 1/6/2019 COBRO F/01156 DULCE 12

2 1/6/2019 DEPOSITADO AL BANCO 10.4

3 1/7/2019 N°5689 HIDRANDINA 46

CAJA 1.1 EFECTIVO
ingresa,cobro, tengo pago/sale
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

800.00

CTAS POR COBRAR 1,200.00

CTAS CORRIENTES 1,200.00

CTAS POR PAGAR 50.00

TOTALES 2,000.00 1,250.00

 CAJA 1.2

OPERACIONES BANCARIAS

MEDIO DE
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
N° FECHA PAGO

DENOMINACIÓN O RAZÓN
(TABLA 1) LA OPERACIÓN SOCIAL

SALDO INICIAL

1 1/5/2019 7 PAGO F/3987 RUEDAS

2 1/6/2019 1 DEPOSITO INTERNO
3 1/27/2019 7 COBRO F7169 RAYITO
4 1/28/2019 3 PAGO F/19874 CARROS
5 1/30/2019 3 PAGO PLANILLA INTERNO
 CAJA 1.2

ANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE (LAS
TRANSACCIÓN CUENTAS)

DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

6,000.00
CH/002 42 CTAS PARA PAGAR 175.00
123456 10.1 CAJA 1,200.00
CH/0156 12.1 CTAS POR COBRAR 3,398.40
654123 46 OTRAS CTAS POR PAGAR 4,000.00
456987 41 REMUNERACIONES POR PAGAR 900.24

TOTALES 10,598.40 5,075.24

 DIARIO (resumen de tod

N° FECHA DESCRIPCIÓN REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO o NÚMERO

REGISTRO CORRELA-

(TABLA 8) tivo

1 2.01 APERTURA 3

2 31.01 REGISTRO DE COMPRAS 8

3 31.01 INGRESO ALMACEN 5

4 31.01 TRASLADO DEL GASTO 5

5 31.01 REGISTRO DE VENTAS 14

6 31.01 SALIDA DE ALMACEN 5

7 31.01 PLANILLAS 31

8 31.01 TRASLADO DEL GASTO 5

9 31.01 INGRESO CAJA 1

10 31.01 EGRESOS CAJA 1

DIARIO (resumen de todos los libros)

CTA CONTABLE MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN PARCIAL DEBE

10 CAJA Y BANCOS 6,800.00

12 CTAS POR COBRAR 1,600.00
20 MERCADERIAS 1,200.00
33 INMUEBLES 3,300.00
40 TRIBUTOS
42 CTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUM.
60 COMPRAS 2,160.00
63 SERV. PREST. POR TERC. 42.37
33 INMUEBLES, MAQ Y EQUI 3,389.83
40 TRIBUTOS 1,006.60
42 CTAS POR PAGAR
46 CTAS POR PAGAR
20 MERCADERIAS 2,160.00
61 VARIACION DE EXIST.
94 GASTOS ADMINIST. 16.95
95 GASTOS DE VENTAS 25.42
79 CICC
12 CTAS POR COBRAR 3,398.40
40 TRIBUTOS
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS 2,880.00
20 MERCADERIAS
62 CARGAS DE PERSONAL 1,115.07
621 SUELDO BASICO 930.00 suma de los 3
6219 ASIGNACION FAMILIAR 93.00
627 ESSALUD 92.07
40 TRIBUTOS
4031 ESSALUD 92.07
4032 ONP 0.00
4071 AFP 122.76
41 REMUNERACIONES
411 NETO A PAGAR 900.24
94 GASTOS ADMINIST. 446.03
95 GASTOS DE VENTAS 669.04
79 CICC
10 CAJA Y BANCOS 5,798.40
101 CAJA (efectivo) 1,200.00 caja 1 = resta deudo total y saldo inicial

104 BANCOS 4,598.40 caja2_ resta total deudo y saldo inicial

10 CAJA Y BANCOS
12 CTAS POR COBRAR
10 CAJA Y BANCOS 1,200.00
40 TRIBUTOS 0.00
41 REMUNERACIONES 900.24
42 CTAS POR PAGAR 175.00
46 OTRAS CTAS POR PAGAR 4,050.00
10 CAJA Y BANCOS
101 CAJA 1,250.00 caja 1 del total acredor
104 BANCOS 5,075.24 caja 2 del total acreedor

TOTALES 42,333.35
 HABER

sale del inventario y sale del balance

80.00
850.00
2,500.00
400.00
9,070.00 ambos deben sumar igual

sale de compras - base impunible

2,548.80
4,050.00 suma servicios + muebles
el debe y haber es lo mismo
2,160.00
60%/40%

42.37 suma de los dos porque el debe y el haber deben ser igual

518.40 registro ventas de alli sale

2,880.00
es lo que costo
2,880.00 es lo que se paga, por eso es igual
sale de los totales

214.83 suma afp+ onp +essalud

900.24 neto y remuneracion son iguales

40% cargas personal de la 62

60% cargas personal de la 62
 1,115.07 suma de los 2

1,200.00 se suman las cuentan 10 y 12 en la columna deudor caja 1 y 2

4,598.40
se suma de la clumna de acrredor caja 1 y 2

6,325.24 suma de ambos

42,333.35
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 10 CAJA Y BANCOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 6,800.00
31.01 9 INGRESOS DE CAJA 5,798.40
31.01 9 INGRESOS DE CAJA 1,200.00
31.01 10 EGRESOS DE CAJA 1,200.00
31.01 10 EGRESOS DE CAJA 6,325.24

TOTALES 13,798.40 7,525.24

CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 1,200.00
31.01 3 INGRESO ALMACEN 2,160.00
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN 2,880.00

TOTALES 3,360.00 2,880.00

CUENTA CONTABLE : 12 CUENTAS POR COBRAR

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 1,600.00
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS 3,398.40
31.01 9 INGRESOS DE CAJA 4,598.40

TOTALES 4,998.40 4,598.40

33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 3,300.00
31.01 2 COMPRA 3,389.83

TOTALES 6,689.83
COBRAR
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" RUC:
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 INVENTARIO Y BALANCES 80.00
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 1,006.60
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS 518.40
31.01 7 PLANILLAS 214.83
31.01 10 CAJA 0.00

TOTALES
1006.59661 813.23

CUENTA CONTABLE : 42 CTAS POR PAGAR

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 850.00
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 2,548.80
31.01 10 EGRESOS DE CAJA 175.00

TOTALES 175.00 3,398.80

 CUENTA CONTABLE : 41 REMUNERACIONES POR P
CORRELATIV
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 7 PLANILLAS 900.24
31.01 10 EGRESOS DE CAJA 900.24

TOTALES 900.24 900.24

OR PAGAR CUENTA CONTABLE : 46 OTRAS CTAS POR PAGAR
N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 4,050.00
31.01 10 EGRESOS DE CAJA 4,050.00

TOTALES 4,050.00 4,050.00

RACIONES POR PAGAR

CTAS POR PAGAR

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 50 CAPITAL

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 2,500.00

TOTALES 2,500.00

CUENTA CONTABLE : 59 RESULTADOS ACUMULADOS

N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 9,070.00

TOTALES 9,070.00
 CUENTA CONTABLE : 58 RESERVAS
N°
FECHA DE CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O
OPERACIÓNDEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
2.01 1 ASIENTO DE APERTURA 400.00

TOTALES 400.00

CUMULADOS
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 60 COMPRAS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 2,160.00

TOTALES 2,160.00

CUENTA CONTABLE : 62 CARGAS DE PERSONAL

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 7 PLANILLAS 1,115.07

TOTALES 1,115.07
 CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIA
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 3 INGRESO ALMACEN 2,160.00

TOTALES 2,160.00

ERSONAL CUENTA CONTABLE : 63 SERVICIOS PRESTADOS P

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 2 REGISTRO DE COMPRAS 42.37

TOTALES 42.37
ON DE EXISTENCIAS

OS PRESTADOS POR TERCEROS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 6 SALIDA DE ALMACEN 2,880.00

TOTALES 2,880.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO 42.37
31.01 8 DESTINO GASTO 1,115.07

TOTALES 1,157.44
CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 5 REGISTRO DE VENTAS 2,880.00

TOTALES 2,880.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
RUC:

CUENTA CONTABLE : 94 GASTOS ADMINISTRATIVO

FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO 16.95
31.01 8 DESTINO GASTO 446.03

TOTALES 462.98
ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
31.01 4 DESTINO GASTO 25.42
31.01 8 DESTINO GASTO 669.04

TOTALES 694.46
 CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
10 CAJA Y BANCOS
12 CUENTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
40 TRIBUTOS POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR - MERCADERIA
46 CUENTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL
63 SERVICIOS PRESTASOS POR TERCEROS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CICC
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS

SUMAS
 RESULTADO RESULTADO
SALDOS BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCION
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

SALDOS

TOTALES
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
20. MERCADERIAS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33. INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
SITUACIÓN FINANCIERA
NUEVOS SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO S/.

PASIVO CORRIENTE
40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
42. CTAS POR PAGAR COMERCIALES

TOTAL PASIVOS CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
45. OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASVO

PATRIMONIO NETO
50. CAPITAL
58. RESERVAS
59. RESULTADOS ACUMULADOS
59. RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO