Opcion de apalancamien

Dentro de las características que puedes encontrar al abrir un crédito de libre inve
Bancolombia están:
Seleccionar el plazo más acorde a tus necesidades: 12 a 60 meses en tasa fija y has
variable.
Monto mínimo aprobado para desembolso de $1.000.000, con posibilidad de ser e
acuerdo a la capacidad de endeudamiento del cliente.
Permite realizar pagos extraordinarios y cancelación anticipada sin ninguna sanció
Tasas de los créditos de libre inversión de Bancolombia
Las tasas del crédito de libre inversión con el Banco Bancolombia son:
Tasa Fija desde 2.08% mes vencido.
La Tasa Efectiva Anual 28.05%

Dentro de las características que puedes encontrar al abrir un crédito de libre inve
BBVA están:
Los montos oscilan desde $1.000.000 hasta la capacidad de pago del cliente
Las tasas y las cuotas son fijas durante toda la vigencia del crédito.
No es necesario codeudor.
El plan de amortización anual puede ser de 12 o 14 cuotas.

Tasas de los créditos de libre inversión de BBVA

Las tasas del crédito de libre inversión con el Banco BBVA son:
Tasa Nominal Mes Vencido 2.13%
Tasa Efectiva Anual 28.75%

Dentro de las características que puedes encontrar al abrir un crédito de libre inve
Davivienda están:
Se asigna basado en la capacidad de endeudamiento de cada persona, con un plaz
Las condiciones definidas en cuanto a la tasa y el plazo, no se modifican mientras e
No requiere codeudor.
Cuenta con un seguro de deudores que cubre el saldo de la deuda en caso de mue
Satisface situaciones en las que se requiere de liquidez
El monto mínimo es de un millón de pesos
La condición y tasa del préstamo varia de acuerdo a la vigencia del crédito
Dentro de las características que puedes encontrar al abrir un crédito de libre inve
Davivienda están:
Se asigna basado en la capacidad de endeudamiento de cada persona, con un plaz
Las condiciones definidas en cuanto a la tasa y el plazo, no se modifican mientras e
No requiere codeudor.
Cuenta con un seguro de deudores que cubre el saldo de la deuda en caso de mue
Satisface situaciones en las que se requiere de liquidez
El monto mínimo es de un millón de pesos
La condición y tasa del préstamo varia de acuerdo a la vigencia del crédito

Tasas de los créditos de libre inversión de Davivienda

Las tasas del crédito de libre inversión con el Banco Davivienda son:
Tasa Mes Vencido 2.17%
Tasa Efectiva Anual 29.38%
Aplican para los diferentes montos, y plazos de hasta 60 meses.
lancamiento Plan Fin

CAPITAL D

r un crédito de libre inversión con el banco $

0 meses en tasa fija y hasta 120 meses en tasa
0, con posibilidad de ser el monto máximo, de

ipada sin ninguna sanción. FLUJO DE

olombia son: $

EXCEDENTE P

r un crédito de libre inversión con el banco

de pago del cliente

l crédito.

s.

A son:

r un crédito de libre inversión con el banco

ada persona, con un plazo de hasta 60 meses.

o se modifican mientras el crédito está vigente.

la deuda en caso de muerte o incapacidad

encia del crédito

r un crédito de libre inversión con el banco

ada persona, con un plazo de hasta 60 meses.

o se modifican mientras el crédito está vigente.

la deuda en caso de muerte o incapacidad

encia del crédito

vienda son:

meses.
 Plan Financiero

CAPITAL DE TRABAJO

$ 81,630,515

FLUJO DE EFECTIVO

$ 59,562,174

EXCEDENTE PARA INVERTIR

$ 22,068,341
Inversiones
 Informe de Auditoria
AUDITORIA EXTERNA A TESORERIA

La auditoría al Área Tesorería de la empresa The Pets Dreams SAS, Se realiza a solicitud de la
área de tesorería.

1. OBJETIVOS

Objetivo General de la auditoria: 

La presente acción de control tiene como objetivo principal determinar el buen desem

Objetivos Específicos

Para poder alcanzar el objetivo general se plantea los siguientes objetivos específicos:
a) Realizar una revisión completa a los procesos del área.
b) Revisar los comprobantes de pago de los desembolsos realizados.
c) Revisión de documentos.

2. ALCANCE  DE LA AUDITORIA 

El examen Especial se realiza al Área de tesorería de acuerdo a las Normas de Auditoría Gene
Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU) y las Normas Internacionales de Auditoría (NIA).

3. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

La empresa The Pets Dreams SAS, tiene como objetivo principal la comercialización y fabricación
de mascotas tales como urnas, lapidas, recordatorios entre otros.

Misión.

Brindar servicios fúnebres competitivos con integridad, dignidad y seriedad. Contando con un ex
prestación de nuestros servicios, compartiendo el amor y el respeto que merecen las mascotas, o
deseos, mediante procesos de cremación amigables con el ambiente.

Visión.

Para el 2020 ser una organización líder en la prestación de servicios exequiales para mascotas rec
consolidándonos como una excelente alternativa para las familias amantes de los animales.
 
 
HALLAZGO DE AUDITORIA
 
-Algunas personas no conocen sus deberes y Responsabilidades, esto hace que su desempeño se
realizar los procesos.
-No hay un control en el seguimiento de las inversiones, esto provoca mal manejo del flujo de ca
-Falta de control del manejo de fondos por parte del tesorero.
-Salida de dinero de caja chica sin previo tramite respectiva autorización.
-Falta de arqueo de caja diario o semanal.
-Inexistencia de sistemas de seguridad de la información manejada encada oficina del área.
-Las Actividades que desarrollan el personal de ésta área son realizadas sin respetar los plazos es
-Las diferentes comunicaciones y/o solicitudes se realizan de forma verbal.
-Falta de medios de comunicación eficientes.
-Inexistencia de informes que reflejen los manejos y saldos de los fondos de tesorería.

OPINION

Se recomienda realizar capacitación a todo el personal nuevo en el momento de su ingreso.

Llevar un control del flujo de caja semanalmente para evitar inconsistencias en los cierres.
Se recomienda implementar un sistema de comunicación digital, esto ayudara a llevar un control
agilizar los procesos para obtener respuestas oportunas.
-Las diferentes comunicaciones y/o solicitudes se realizan de forma verbal.
-Falta de medios de comunicación eficientes.
-Inexistencia de informes que reflejen los manejos y saldos de los fondos de tesorería.

OPINION

Se recomienda realizar capacitación a todo el personal nuevo en el momento de su ingreso.

Llevar un control del flujo de caja semanalmente para evitar inconsistencias en los cierres.
Se recomienda implementar un sistema de comunicación digital, esto ayudara a llevar un control
agilizar los procesos para obtener respuestas oportunas.

Para el mejoramiento de los Indicadores financieros se pueden implementar las siguientes estr

*Implementar convenios y/o estrategias con sus proveedores con el fin de obtener mayor plazo p
uso de esta fuente de financiamiento.

*Se debe elaborar estrategias que le permitan a la compañía reducir el número de días de invent
representa un incremento de costos para la empresa.

*Al presentar un buen capital de trabajo, se deberá realizar mayor investigación y desarrollo con
en el cliente para incrementar las ventas a través del lanzamiento de nuevos productos para así
de estos recursos.

*Seguir con su plan de inversiones y expansión ya que ha dado buenos resultados al incrementar

Informe Control Interno

CONTROL INTERNO
 
Esta herramienta brinda elementos de control estándar para la entidad permitiendo su adaptació
implementación y fortalecimiento continuo de manera particular según sus características, comp

OBJETIVO GENERAL

Proporcionar una estructura que especifique los elementos necesarios para construir y fortalecer
organizaciones obligadas por la Ley 87 de 1993, a través de un modelo que determine los paráme
interior de la entidad se establezcan acciones, políticas, métodos, procedimientos, mecanismos d
en procura del mejoramiento continuo de la organizacion.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Velar porque la entidad disponga de:

a) Objetivos, metas y planes de acción de acuerdo con la normatividad vigente.
b) Procesos y procedimientos necesarios para el cumplimiento de los objetivos institucionales, de
características y propósitos, procurando su simplificación y actualización de manera permanente
c) Políticas operacionales y delimitación precisa de la autoridad y niveles de responsabilidad.
d) Mecanismos que protejan los recursos de la organización, buscando su adecuada administraci
e) Estrategias que busquen crear conciencia en todos los servidores públicos sobre la importanci
mantenimiento y mejora continua de un entorno favorable que permita la aplicación de los princ
Interno.
 
CONCLUSIONES
Velar porque la entidad disponga de:
a) Objetivos, metas y planes de acción de acuerdo con la normatividad vigente.
b) Procesos y procedimientos necesarios para el cumplimiento de los objetivos institucionales, de
características y propósitos, procurando su simplificación y actualización de manera permanente
c) Políticas operacionales y delimitación precisa de la autoridad y niveles de responsabilidad.
d) Mecanismos que protejan los recursos de la organización, buscando su adecuada administraci
e) Estrategias que busquen crear conciencia en todos los servidores públicos sobre la importanci
mantenimiento y mejora continua de un entorno favorable que permita la aplicación de los princ
Interno.
 
CONCLUSIONES

Asignación de un Fondo Fijo adecuado.

Obs. Se plantea que se debe realizar por un monto correspondiente a $ 560.000 M/cte de forma
Que existan formularios pre numerados para Ingresos y Egresos.
Que todos los ingresos sean depositados integra y oportunamente 100% al día siguiente a más ta
Obs. Este procedimiento no se tenía contemplado dentro de las políticas y se comenzará a implem
Se solicitará la información y cotización para la adquisición de un seguro todo riesgo para la comp
El acceso al área de Tesorería y Cajas permanecerá restringido para el personal no autorizado.
Se implementará un sistema de seguridad con cámaras de video en el área de cajas y tesorería pa
Todas las cuentas bancarias se deben conciliar en formas mensual a más tardar en los primeros d
Cada fondo de caja menor debe de estar bajo la responsabilidad de una persona
Especificar montos máximos de los desembolsos individuales.

Informe Presupuesto Financ

INTRODUCCION

Con este informe pretendemos dar a conocer el presupuesto de gastos,costos y ventas, proyecta
por cuatro años mas, con la finalidad de analizar la viabilidad del proyecto a traves del flujo de c
empresa.
Para realizar este presupuesto se tomo la contabilidad de los siguientes meses: Febrero, Marzo, A
proyectaron ventas, compras, cobranzas, pagos, etc desde Junio de 2016, este presupuesto inclu
producto a fabricar, ademas de un crecimiento proyectado del 20% de acuerdo a nuestras politic
del mes de Junio de 2016 (6,68% Dato obtenido del DANE) para calcular los costos y gastos.

OBJETIVOS

*Presentar el informe de costos, gastos e ingresos.

*Asegurar la liquidez financiera de la empresa.
*Controlar y medir los resultados cuantitativos y, fijar responsabilidades en las diferentes depend
cumplimiento de las metas previstas.
*Formular los presupuestos de la empresa, de acuerdo a las políticas de financiamiento.

CONCLUSIONES

Este plan de presupuestos debe ser continuamente actualizado, ya que un sistema de este tipo n
ser lo suficientemente flexible para permitir los cambios que cada situación requiera.

La ejecución exitosa de este presupuesto depende tanto de la dirección superior como de los jefe
cabo,por tal motivo cada empleado de la empresa debe conocer los planes que se plantean en e
podrá evaluar el rendimiento de sus colaboradores comparándolo con las metas respectivas.

El análisis económico de la empresa implica la investigación de todo aquello que pueda contribui
hecho destaca la necesidad de disponer de adecuada información para dirigir con acierto las ope
deficiencias. Este análisis no sólo es importante en la fase de diseño, sino también durante la eje

La implementación de este presupuesto sirve como base para llevar adelante estas investigacion
de todas las actividades de nuestra organizacion.
De acuerdo al presupuesto realizado podemos identificar que:
La ejecución exitosa de este presupuesto depende tanto de la dirección superior como de los jefe
cabo,por tal motivo cada empleado de la empresa debe conocer los planes que se plantean en e
podrá evaluar el rendimiento de sus colaboradores comparándolo con las metas respectivas.

El análisis económico de la empresa implica la investigación de todo aquello que pueda contribui
hecho destaca la necesidad de disponer de adecuada información para dirigir con acierto las ope
deficiencias. Este análisis no sólo es importante en la fase de diseño, sino también durante la eje

La implementación de este presupuesto sirve como base para llevar adelante estas investigacion
de todas las actividades de nuestra organizacion.
De acuerdo al presupuesto realizado podemos identificar que:
El punto de equilibrio se encuentra en:
Equilibrio Unidades 506
Equilibrio en Pesos $ 7,972,180
Para llevar a cabo la produccion de una referencia debemos adquirir un prestamo de:
Este prestamo sera financiado por la entidad bancaria Bancolombia.

Revelaciones a los Estados Fin

Certificación del Representante Legal y Contador de The Pets Dre
15 de julio de 2016

A los señores Accionistas de The Pets Dreams S. A.S. El suscrito Representante Legal y Contador
los estados financieros separados de la Compañía al 30 de abril de 2016 y 30 de junio de 2016 ha
que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmacio
a) Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la Compañía al
y, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los mese
b) Todos los hechos económicos realizados por la Compañía, durante los años terminados al 30 d
han sido reconocidos en los estados financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos repr
económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compañía al 30 de abril de 2016 y 3
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los prin
aceptados en Colombia.
e) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente clasificados, de
financieros.

Katy Andrea Ramirez C Maria Teres

Katy Andrea Ramirez Maria Teresa Cely
Representante Legal Suplente Contador Tarjeta Profesional N

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

 Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

The Pets Dreams S.A.S, es una empresa privada, constituida como sociedad por acciones simplific
ámbito del derecho privado como empresario mercantil. Constituida mediante escritura pública
la Notaría Quinta de Bogotá, inscrita en la Cámara de Comercio el 15 de febrero de 2016, bajo el
de la sociedad es indefinida. El objeto de la sociedad lo constituye la distribución, produccion y c
relacionados con la defunción de las mascotas, de acuerdo con el marco legal y regulatorio.

Base de Presentación de los Estados Financieros

Período Contable

La información que se revela en los estados financieros, corresponde al periodo comprendido en

junio de 2016.

Unidad Monetaria 
relacionados con la defunción de las mascotas, de acuerdo con el marco legal y regulatorio.

Base de Presentación de los Estados Financieros

Período Contable

La información que se revela en los estados financieros, corresponde al periodo comprendido en

junio de 2016.

Unidad Monetaria 

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por The Pets Dreams S.A.S. e

Clasificación de Activos y Pasivos 

Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en

corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas que se
no mayor a un año, y más allá de este tiempo, no corrientes.

Importancia Relativa y Materialidad 

El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importan

material cuando por su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cu
significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados finan
conforme a las normas legales o aquellos que representan el 5% o más del activo total, del activo
corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se desc
considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.

Notas a los Estados Financieros

1. Efectivo o equivalentes de efectivo

Se considera como efectivo el dinero en caja y bancos . Se mantienen con la finalidad de manten
obligaciones comerciales y legales que la enmarcan.

2. Inversiones

Renta Fija:

Constituido por activos financieros que generan rentabilidad en papeles de renta fija y se adquie
un beneficio a corto plazo, como consecuencia de las fluctuaciones en su valor. Las inversiones se
estas devengan un interés durante un periodo determinado el cual afecta el Estado de Resultado
2016 un C.D.T con la entidad Financiera Juriscoop a un plazo de 120 días por valor de $30.000.00
anual) del 8.41 % pagaderos al vencimiento.

3. Deudores

The Pets Dreams S.A.S. lleva a cabo un procedimiento de cobro de su cartera, mediante al cual se
jurídico las cuentas con más de 150 días de vencidas. Cada año en reunión se revisan los vencimi
Gerencia, con todos los elementos jurídicos y seguimientos establecidos se hacen las provisiones
Igualmente se revisan uno a uno los procesos jurídicos y se hacen por parte de Jurídica las actas c
cobranza y que permita concluir que la cuenta por cobrar se debe castigar por incobrable. Las cue
financiero no han pasado a cobro juridico y los proveedores cumplen con la fecha de pago estipu

4. Inventarios

Se clasifican como inventarios, los bienes adquiridos con la intención de venderlos o de consumir
servicio. Los inventarios incluyen mercancías en existencia que no requieren transformación y ma
valoración se utiliza el método de promedio ponderado. Estos se desglosan en los sigientes conc
Productos en proceso
Materia prima
Productos terminados
Productos manufacturados
4. Inventarios

Se clasifican como inventarios, los bienes adquiridos con la intención de venderlos o de consumir
servicio. Los inventarios incluyen mercancías en existencia que no requieren transformación y ma
valoración se utiliza el método de promedio ponderado. Estos se desglosan en los sigientes conc
Productos en proceso
Materia prima
Productos terminados
Productos manufacturados
Mercancías no fabricadas por la empresa

5. Propiedad Planta y Equipo

Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada
incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo como:
• El precio de adquisición.
• Deducción de descuentos comerciales y rebajas.
• Aranceles de importación e impuestos no recuperables.
• Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para tra
• Los costos por préstamos capitalizables.
• Costos por desmantelamiento.
El saldo de propiedades, planta y equipo y depreciación comprende:

6. Operaciones de Financiamiento
Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos incurridos en la
a su costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos de la tr
reconoce en el estado de resultado del período y otro resultado integral durante el período del p
efectivo. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los futuros pagos de ef
puntos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés efectiva, lo
descuentos) a través de la vida esperada de la obligación, o (si procede) un período más corto. L
financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, cancela o expiran. La diferencia e
financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado.
La entidad adquiere 2 prestamos de libre inversion:
1.1. El 2 de abril del 2016, con la entidad Financiera Bancolombia S.A. a un plazo de 12 meses, po
interés EA (efectiva anual) del 28.05 % para la compra de una van de carga.
2.2. El 8 de junio del 2016, con la entidad Financiera Bancolombia S.A. a un plazo de 18 meses, p
interés EA (efectiva anual) del 28.05 % para la compra de maquinaria, con el fin de la puesta en m
organización.

7. Impuestos, Contribuciones y tasas

Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a carg
liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza d
El impuesto corriente por pagar está calculado según la ganancia scal del periodo y según la norm
Dirección de Impuestos y Aduanas de Colombia (DIAN).

8. Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando la empresa tiene una obligación presente (legal o implícita)
probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económi
pueda hacerse una estimación able del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquie
resultados, neto de todo reembolso.
Esta partida incluye:
liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza d
El impuesto corriente por pagar está calculado según la ganancia scal del periodo y según la norm
Dirección de Impuestos y Aduanas de Colombia (DIAN).

8. Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando la empresa tiene una obligación presente (legal o implícita)
probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económi
pueda hacerse una estimación able del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquie
resultados, neto de todo reembolso.
Esta partida incluye:
Obligaciones Laborales
• Cesantias.
• Intereses sobre cesantias.
• Vacaciones.
• Prima de servicios.
Obligaciones Fiscales
• De renta y complementarios.

9. Otros Pasivos Anticipo de Clientes

Este item comprende una devolución por ventas que se realizó a la empresa Exequial Pets, el día
encuentra pendiente por cruzar con una venta que se efectúe, como un saldo a favor del cliente.

10. Capital

El capital autorizado es de $18.000.000, repartidos de igual forma entre los 3 socios, monto divid
$1.000.000 cada una y el capital suscrito y pagado es de $60.000.000 por cada socio.

11. Reservas

La reserva legal conforma el 10% de las utilidades antes de impuestos hasta que se cumpla con e

12. Resultado Integral del mes

En el mes de febrero se encuentra un saldo en el item perdida del ejercicio, ya que fue el mes de
y no se realizó ninguna venta.
Apartir del mes de marzo, la entidad comienza a ver reflejados en la utilidad del ejercicio las gan
objeto social.
 Realidad Economica de la Orga
En una ciudad como Bogotá con más de 9 millones de habitantes, se calcula una población aprox
mortalidad de 120 muertes diarias, panorama desolador y triste, pero promisorio para el negocio
cada vez cogen más fuerza en el país.

CIFRAS MENSUALES EN VENTAS
Marzo $ 80.820.000
Abril $ 96.795.000
Mayo $ 95.636.250
Junio $ 114.046.800

Las cifras mensuales dan indicios de buenas señales en la actual coyuntura económica del país, ra
altas probabilidades de éxito. Con un gran mercado potencial considerando que en la actualidad
El proyecto es viable desde el punto de vista social y económico, porque suple una necesidad apr
Bogotá, gracias a que las mascotas en los últimos tiempos se han convertido en un miembro más

Interpretacion de Estados Fina

ANALISIS FINANCIERO MARZO - ABRIL

Dentro de los Activos, el mayor rubro corresponde a los Inventarios del mes de marzo con el 36.2
mes en donde se puso en marcha el proceso de distribución y comercialización de la mercancia. R
variacion relativa del 3.18%
La segunda cuenta mas representativa del activo es propiedad planta y equipo con el 33.27% en
una inversion que aumenta la cuenta flota y equipo de transporte. Se evidencia una variacion rel
En los pasivos la cuenta con mayor peso es la de obligaciones financieras en el mes de abril con u
de libre inversión. Respecto a marzo su variacion fue del 100%.
Respecto al patrimonio el mayor rubro es el capital social con un 99.35% en marzo. La cuenta que
resultado de ejercicios anteriores, causado por las utilidades acumuladas que comenzamos a ver

ANALISIS FINANCIERO MAYO - JUNIO

Dentro de los Activos, el mayor rubro corresponde a propiedad planta y equipo del mes de junio
que fue el mes en el cual se puso en marcha el proceso de producción y se realizo una inversion e
La segunda cuenta mas representativa del activo es propiedad planta y equipo con el 33.27% en
una inversion que aumenta la cuenta flota y equipo de transporte. Se evidencia una variacion rel
En los pasivos la cuenta con mayor peso es la de obligaciones financieras en el mes de abril con u
de libre inversión. Respecto a marzo su variacion fue del 100%.
Respecto al patrimonio el mayor rubro es el capital social con un 99.35% en marzo. La cuenta que
resultado de ejercicios anteriores, causado por las utilidades acumuladas que comenzamos a ver

ANALISIS FINANCIERO MAYO - JUNIO

Dentro de los Activos, el mayor rubro corresponde a propiedad planta y equipo del mes de junio
que fue el mes en el cual se puso en marcha el proceso de producción y se realizo una inversion e
presenta una variacion relativa del 32.31%
La segunda cuenta mas representativa del activo es inventarios con el 31.21% en el mes de mayo
anteriormente, a finales del mes de mayo se realizó la compra de la materia prima para iniciar el
evidencia una variacion relativa del -49.90%.
En los pasivos la cuenta con mayor peso es la de obligaciones financieras en el mes de junio con u
credito de libre inversión para compra de maquinaria. Respecto a mayo su variacion fue del 52.98
Respecto al patrimonio el mayor rubro es el capital social con un 85.41% en mayo. La cuenta que
nuevamente la de resultado de ejercicios anteriores con 47.47%, causado por las utilidades acum
en los ultimos meses.

INDICADORES FINANCIEROS A LA FECHA

LIQUIDEZ
Miden la capacidad de la empresa de obtener efectivo para datisfacer su deuda a corto plazo. Mi
liquidez, mayor será la solvencia de la empresa en el corto plazo.

* Razon corriente
En Junio por cada peso que la empresa adeuda, cuenta con 6.08 pesos para hacerles frente con
plazo. Si la relacion debe ser mayor que 1,cercano a 2, lo anterior quiere decir que la empresa pr
* Prueba acida
En Junio por cada peso que la empresa adeuda, cuenta con 3,00 pesos para hacerle frente con re
valor promedio debe fluctuar entre 0.5 y 1.0, significa que tenemos exceso de liquidez.
* Capital de Trabajo
Representa el excedente de los ctivos corrientes, (una vez cancelados los pasivos corrientes) que
fondos permananentes, para atender las necesidades permanentes de la organización.

ENDEUDAMIENTO
Miden la proporcion de financiamiento hecho por terceros con respecto a los dueños de la empr
de responder de sus obligaciones con los acreedores.

* Endeudamiento
En junio se evidencia que la empresa ha financiado el 16% de sus activos a través de endeudamie
* Apalancamiento Externo
En Junio el endeudamiento equivale a 0.25 veces el aporte de los socios.
* Apalancamiento Interno
Proporción en que el patrimonio de los accionistas participa en la capitalización de la empresa pa

ACTIVIDAD
Miden la eficiencia con que una organización hace uso de sus recursos. Mientras mayor sean est
eficiente de los recursos utilizados.

* Rotacion de Cuentas por Cobrar
Para Junio , en promedio, 3.26 veces han sido renovadas las cuentas por cobrar.
* Rotacion de Activos
En junio la empresa sustituye sus activos 0.42 veces para producir las ventas.
* Rotacion de Capital de Trabajo
Mide la relación que existe entre el monto de los ingresos y el monto de la inversión neta en recu

RENTABILIDAD

* Margen Neto
En junio la utilidad neta equivale al 29% de las ventas de la empresa. Esto indica mayor capacidad
socios.
* Rentabilidad sobre Patrimonio
El capital de esta empresa tiene para el mes de junio un rendimiento del 15%. Esto indica mayor
realizada por los socios.
* Rentabilidad sobre Activo
El activo de esta empresa tiene un rendimiento del 14% para el mes de junio. Esto nos indica may
empleados por la empresa.
En junio la utilidad neta equivale al 29% de las ventas de la empresa. Esto indica mayor capacidad
socios.
* Rentabilidad sobre Patrimonio
El capital de esta empresa tiene para el mes de junio un rendimiento del 15%. Esto indica mayor
realizada por los socios.
* Rentabilidad sobre Activo
El activo de esta empresa tiene un rendimiento del 14% para el mes de junio. Esto nos indica may
empleados por la empresa.
Auditoria
A A TESORERIA

e realiza a solicitud de la misma como acción preventiva frente al

eterminar el buen desempeño del área de tesorería.

etivos específicos:

mas de Auditoría Generalmente Aceptados (NAGA), las

nales de Auditoría (NIA).

ercialización y fabricación de productos utilizados en las funerarias

dad. Contando con un excelente recurso humano para la

e merecen las mascotas, ofreciendo una despedida acorde a sus

quiales para mascotas reconocida a nivel distrital,

tes de los animales.

AUDITORIA

ace que su desempeño sea regular y cometa errores a la hora de

al manejo del flujo de caja.

utorización.

ada oficina del área.

sin respetar los plazos establecidos.
orma verbal.

s de tesorería.

mento de su ingreso.
cias en los cierres.
yudara a llevar un control de las tareas realizadas, además de
orma verbal.

s de tesorería.

mento de su ingreso.
cias en los cierres.
yudara a llevar un control de las tareas realizadas, además de

mentar las siguientes estrategias.

de obtener mayor plazo para el pago de sus pedidos y así hacer

número de días de inventario a mano, pues al aumentar este

tigación y desarrollo con el objetivo de crear nuevas necesidades

uevos productos para así optimizar al máximo el aprovechamiento

resultados al incrementar sus ventas y el valor de la compañía.

trol Interno

permitiendo su adaptación y el desarrollo de actividades para su

sus características, complejidad y dimensiones.

para construir y fortalecer el Sistema de Control Interno en las

que determine los parámetros de control necesarios para que al
dimientos, mecanismos de prevención, verificación y evaluación

vigente.
bjetivos institucionales, de acuerdo con su naturaleza,
n de manera permanente.
s de responsabilidad.
su adecuada administración ante posibles riesgos que lo afecten.
licos sobre la importancia del control, mediante la generación,
la aplicación de los principios del Modelo Estándar de Control
vigente.
bjetivos institucionales, de acuerdo con su naturaleza,
n de manera permanente.
s de responsabilidad.
su adecuada administración ante posibles riesgos que lo afecten.
licos sobre la importancia del control, mediante la generación,
la aplicación de los principios del Modelo Estándar de Control

560.000 M/cte de forma mensual.

% al día siguiente a más tardar.

s y se comenzará a implementar a partir de la fecha.
o todo riesgo para la compañía.
ersonal no autorizado.
rea de cajas y tesorería para evitar cualquier anomalía.
s tardar en los primeros diez días del mes siguiente
a persona

esto Financiero

costos y ventas, proyectado hasta el mes doce del presente año y

cto a traves del flujo de caja para el buen sostenimiento de nuestra

meses: Febrero, Marzo, Abril y Mayo 2016, de aqui en adelante se

6, este presupuesto incluye el informe de financiacion de nuestro
cuerdo a nuestras politicas contables, tomando como base el IPC
los costos y gastos.

s en las diferentes dependencias de la empresa para lograr el

e financiamiento.

un sistema de este tipo no puede ser estático, al contrario, debe

ción requiera.

superior como de los jefes de area responsables de llevarlo a

nes que se plantean en este proyecto, de esta manera la direccion
as metas respectivas.

uello que pueda contribuir a su mejoramiento y expansión. Este

dirigir con acierto las operaciones, con miras a evitar las
o también durante la ejecución y evaluación del programa.

elante estas investigaciones, a la vez que permite un mejor control

 superior como de los jefes de area responsables de llevarlo a
nes que se plantean en este proyecto, de esta manera la direccion
as metas respectivas.

uello que pueda contribuir a su mejoramiento y expansión. Este

dirigir con acierto las operaciones, con miras a evitar las
o también durante la ejecución y evaluación del programa.

elante estas investigaciones, a la vez que permite un mejor control

prestamo de:

stados Financieros
Contador de The Pets Dreams S. A.S

ntante Legal y Contador de The Pets Dreams S. A.S., certifican que

y 30 de junio de 2016 han sido fielmente tomados de los libros y
o las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
cieros de la Compañía al 30 de abril de 2016 y 30 de junio de 2016
ealizado durante los meses terminados en esas fechas.
s años terminados al 30 de abril de 2016 y 30 de junio de 2016,

rechos) y los pasivos representan probables sacrificios

al 30 de abril de 2016 y 30 de junio de 2016.
s, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente

ectamente clasificados, descritos y revelados en los estados

Maria Teresa Cely

dor Tarjeta Profesional No. 48306-T

dad por acciones simplificada, que ejerce su actividad dentro del

ediante escritura pública No. 2056, del 15 de febrero de 2016, de
febrero de 2016, bajo el No. 01123719 del Libro IX. La duración
tribución, produccion y comercialización de productos
o legal y regulatorio.

periodo comprendido entre el 08 de Febrero de 2016 y 30 de

o legal y regulatorio.

periodo comprendido entre el 08 de Febrero de 2016 y 30 de

The Pets Dreams S.A.S. es el peso colombiano.

alización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no

s, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo

acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico es

ocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar
mación. Los estados financieros desglosan los rubros específicos
del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo
el caso. Además, se describen montos inferiores cuando se
ación financiera.

on la finalidad de mantener la liquidez para cumplir las

de renta fija y se adquieren con el propósito principal de generar

u valor. Las inversiones se reconocen por su costo de adquisición,
ta el Estado de Resultados. La entidad adquiere el 5 de marzo del
s por valor de $30.000.000 a una tasa de interés EA (efectiva

rtera, mediante al cual se decide pasar a proceso de cobro

ón se revisan los vencimientos superiores y a criterio de la
s se hacen las provisiones contables y tributarias necesarias.
arte de Jurídica las actas con todo el detalle de la gestión de
ar por incobrable. Las cuenta que se presenta en el estado
n la fecha de pago estipulada.

venderlos o de consumirlos en el proceso de prestación del

eren transformación y materia prima para produccion. Para su
osan en los sigientes conceptos:
 venderlos o de consumirlos en el proceso de prestación del
eren transformación y materia prima para produccion. Para su
osan en los sigientes conceptos:

s depreciación acumulada y pérdidas por deterioro. El costo

vo como:

el activo sea apto para trabajar para su uso previsto.

os costos incurridos en la transacción. Posteriormente se registran

neto de los costos de la transacción) y el valor de redención, se
durante el período del préstamo, usando el método de interés
te los futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las comisiones y
asa de interés efectiva, los costos de transacción y otras primas o
un período más corto. La Compañía da de baja los pasivos
o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo
onocerá en el resultado.

un plazo de 12 meses, por valor de $18.000.000 a una tasa de

ga.
un plazo de 18 meses, por valor de $20.142.000 a una tasa de
on el fin de la puesta en marcha del proceso productivo de la

favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las

acuerdo a la naturaleza de cada declaración.
el periodo y según la normatividad del ente scalizador del país, la

resente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es

poran beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando
rrespondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de
 acuerdo a la naturaleza de cada declaración.
el periodo y según la normatividad del ente scalizador del país, la

resente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es

poran beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando
rrespondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de

resa Exequial Pets, el día 14 de marzo del 2016, la cual se

saldo a favor del cliente.

los 3 socios, monto dividido en 60 acciones a un valor nominal de

or cada socio.

asta que se cumpla con el tope del 50% exigido por la ley.

cio, ya que fue el mes de constitucion y legalizacion de la entidad

lidad del ejercicio las ganancias causadas por el desarrollo de su

 de la Organización
cula una población aproximada de 600.000 canes, con una tasa de
romisorio para el negocio de las funerarias para mascotas, que

636.250
$ 114.046.800

ura económica del país, razón por la cual el proyecto presenta

ndo que en la actualidad existen pocos competidores.
suple una necesidad apremiante en la población de la ciudad de
rtido en un miembro más de la familia.

stados Financieros

mes de marzo con el 36.26% de participacion debido a que fue el

ización de la mercancia. Respecto al mes de abril presenta una

equipo con el 33.27% en el mes de abril, ya que la empresa realiza

videncia una variacion relativa del 40.60%.
s en el mes de abril con un 61.73%, dado que se solicito un credito

% en marzo. La cuenta que reflejo una mayor variacion fue la de

s que comenzamos a ver a partir del mes de Abril.

equipo del mes de junio con el 39.17% de participacion, debido a

se realizo una inversion en maquinaria. Respecto al mes de mayo
equipo con el 33.27% en el mes de abril, ya que la empresa realiza
videncia una variacion relativa del 40.60%.
s en el mes de abril con un 61.73%, dado que se solicito un credito

% en marzo. La cuenta que reflejo una mayor variacion fue la de

s que comenzamos a ver a partir del mes de Abril.

equipo del mes de junio con el 39.17% de participacion, debido a

se realizo una inversion en maquinaria. Respecto al mes de mayo

1.21% en el mes de mayo, ya que como se mencionó

eria prima para iniciar el proceso productivo en Junio. Se

s en el mes de junio con un 61.40%, dado que se solicito un

su variacion fue del 52.98%.
% en mayo. La cuenta que reflejo una mayor variacion fue
do por las utilidades acumuladas que se encuentran en aumento

u deuda a corto plazo. Mientras mayores sean los indices de

para hacerles frente con recursos propios disponibles a corto

e decir que la empresa presenta exceso de liquidez.

para hacerle frente con recursos disponibles a corto plazo. Si el

eso de liquidez.

s pasivos corrientes) que le quedan a la empresa en calidad de

a organización.

o a los dueños de la empresa. Muestran la capacidad de la empresa

s a través de endeudamiento.

lización de la empresa para el mes de junio es de 3.92%.

Mientras mayor sean estos indices, se estará haciendo un uso más

r cobrar.

ntas.

e la inversión neta en recursos a corto plazo.

to indica mayor capacidad para distribuir dividendos entre los

l 15%. Esto indica mayor rendimiento para la aportación de capital

junio. Esto nos indica mayor rendimiento para los activos

to indica mayor capacidad para distribuir dividendos entre los

l 15%. Esto indica mayor rendimiento para la aportación de capital

junio. Esto nos indica mayor rendimiento para los activos