EMPRESA INVERSAC

PRESUPUESTOS

1) IMPORTES PARA FACTURAR

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

TOTAL 40000 50000 48000 58000 50000
SUBTOTAL 33898.31 42372.88 40677.97 49152.54 42372.88
IGV 18% 6101.69 7627.12 7322.03 8847.46 7627.12

RETENCION 3% 1200 1500 1440 1740 1500

Neto a cobrar 38800 48500 46560 56260 48500

2) CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
INGRESOS NETOS 33898.31 42372.88 40677.97 49152.54 42372.88
IMPUESTO CALCULADO
AL 1.5% MENSUAL 508.47 635.59 610.17 737.29 635.59

3) PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TOTAL 21000 23000 22000 19000 26000
COMPRA 60% CON
FACTURA 29200 14400 25800 12000 16200
COMPRA 40% SIN
FACTURA 8400 9200 8800 7600 10400
SUBTOTAL 24745.76 12203.39 21864.41 10169.49 13728.81
IGV 18% 4454.24 2196.61 3935.59 1830.51 2471.19

4) LIQUIDACION DEL IGV MENSUAL

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
IGV DE VENTAS 6101.69 7627.12 7322.03 8847.46 7627.12
IGV DE COMPRAS 4454.24 2196.61 3935.59 1830.51 2471.19
IGV A PAGAR 1647.46 5430.51 3386.44 7016.95 5155.93
RETENCION 1200 1500 1440 1740 1500
SALDO A FAVOR 4600 -4152.54
IGV A DECLARAR Y PAGAR -4152.54 -222.03 1946.44 5276.95 3655.93

5) PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
GERENTE 3800 3800 7600 3800 3800
ASISTENTE 1700 1700 3400 1700 1700
OBREROS 4000 4000 8000 4000 4000
ESSALUD 9% 855 855 855 855 855
ONP 13% 1235 1235 1235 1235 1235
TOTAL GASTO PERSONAL 11590 11590 21090 11590 11590

6) PRESUPUESTO DE GASTO DE SERVICIOS

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
ELECTRICIDAD 150 157.5 165.38 173.64 182.33
AGUA 85 89.25 93.71 98.40 103.32
TELEFONO FIJO 140 140 140 140 140
CELULAR 110 120 115 110 120
IGV 18% 87.3 91.2 92.5 94.0 98.2
TOTAL GASTO DE SERVICIOS 572.3 598.0 606.6 616.0 643.9
OCTUBRE
70000
59322.03
10677.97

2100

67900

OCTUBRE
59322.03

889.83

OCTUBRE
19000

12000

7600
10169.49
1830.51

OCTUBRE
10677.97
1830.51
8847.46
2100

6747.46

OCTUBRE
3800
1700
4000
855
 1235
11590

OCTUBRE
191.44
108.48
140
110
99.0
648.9
 EMPRESA INVERSAC
FLUJO DE CAJA

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

SALDO DEL MES ANTERIOR 0 81037.7 93241.23 83091.07 104988.46
INGRESOS INVERSION INICIAL 92000
VENTA NETA SIN RETENCION 38800 48500 46560 56260 48500
TOTAL INGRESOS 130800 129537.7 139801.23 139351.07 153488.46

IGV A PAGAR MENSUAL 0 0 -222.03 1946.44 5276.95

RENTA A PAGAR 0 508.47 635.59 610.17 737.29
GASTOS COMPRAS CON SUSTENTO 29200 14400 25800 12000 16200
COMPRAS SIN SUSTENTO 8400 9200 8800 7600 10400
GASTOS DE PLANILLA DEL MES 11590 11590 21090 11590 11590
GASTOS DE SERVICIOS 572.3 598.0 606.6 616.0 643.9
TOTAL GASTOS 49762.3 36296.47 56710.16 34362.61 44848.14

SALDO PARA EL MES SIGUIENTE 81037.7 93241.23 83091.07 104988.46 108640.32

OCTUBRE
108640.32

67900
176540.32

3655.93
635.59
12000
7600
11590
648.9
36130.42

140409.9