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Coso
Coso
PRESENTADO POR:
AUDITORIA II
NRC: 12632
UNIMINUTO
IBAGUE – TOLIMA
2.019
Tabla de contenido
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................ 3
1. Componentes y principios ..................................................................................................................... 4
2. Anexos .................................................................................................................................................. 8
2.1. Misión y visión ............................................................................................................................. 9
2.2. Valores .......................................................................................................................................... 9
2.3. Pilares estratégicos y principios de la cultura Don Jacobo ........................................................... 9
2.4. Organigrama ............................................................................................................................... 10
2.5. Manual de funciones ................................................................................................................... 11
2.6. Presupuestos................................................................................................................................ 12
2.7. Auditoría ..................................................................................................................................... 12
2.8. Evaluación de desempeño ........................................................................................................... 13
2.9. Sistemas ...................................................................................................................................... 14
3. PROPUESTA PARA LA IMPLEMENTACION DEL MODELO COSO .................................. 15
INTRODUCCIÓN
Esta actividad se desarrolla con el fin de establecer los componentes y principios con los que
cumple la compañía, de la misma forma, identificar cuáles son las falencias y así realizar una
El proceso de control interno propuesto por el modelo COSO permite implementar un sistema
que facilite la identificación de riesgos con el fin de detectarlos a tiempo y así impedir errores en
En la pastelería Don Jacobo identificaremos cómo está el logro de los objetivos, para ello es
necesario que el auditor considere los componentes y los principios del modelo COSO pues estos
son los que lo direccionan hacia los resultados que se quieren obtener y hacia los cuales está
1. Componentes y principios
CUMPLE CUMPLE
1. La SI Si existe un código de
3.Establece SI La estructura
estructura, organizacional es la
responsabilidades.
NO No se identifica
actualmente un consejo de
administración y auditoria.
SI En el área administrativa,
contable y financiera
técnico y profesional, se
garanticen las
transacciones.
procedimientos, realizando
capacitación a los
colaboradores.
responsabilidad. demasiadas
responsabilidades a cargo.
Hay sobre carga laboral.
relevantes monitoreado.
áreas involucradas.
sistema y otros
implementados se pueden
identificar alteraciones de
la información.
documentos que lo
soporten.
DADES
OL
DE
3.
movimientos si no es
función autorizada.
implementarse.
información
relevante.
COMUNICACIÓN
responsabilidades a los
empleados.
Los conductos de
comunicación no se
respetan.
proveedores.
continuas y / o periódicamente.
independientes
17. Evalúa y SI
comunica
deficiencias
2. Anexos
2.1. Misión y visión
2.2. Valores
JUNTA DE GESTION
PRESIDENCIA
VICEPRESIDENCIA
COORDINADOR DE
DECORACION
VENDEDOR
2.5. Manual de funciones
2.6. Presupuestos
2.7. Auditoría
AUDITORIA PUNTOS DE VENTA
DON JACOBO POSTRES Y PONQUES
FECHA _______________________________ PUNTO DE VENTA __________________________________
TOTAL DE DINEROS
Total de dineros no puede se mayor a $100.000 en caja
No. OBSERVACION
No. De producto terminado para la venta
RELACION DE BASE DE SENCILLO (suficiente)
Billetes $ No. De productos sin rotulo
Monedas $ No. De productos vencidos
Recibos de caja menor $ No. productos devueltos a retrabajo
No. De referenci a s de producto termi na do
Faltantes $ a gota da s
sobrantes $
No. OBSERVACION
Productos Dados de baja
DINEROS DE VENTA Productos devueltos a retrabajo
Efectivo corte de venta Anexar tirillas de inventario al informe
Billetes $
Monedas $ CARPETA DE DOCUMENTACION SI NO OBSERVACION
Recibos $ lista de precios vigente
Faltantes $ tabla de convenios
sobrantes $ lista de precios de pastillaje
catalogo de pedidos especiales
Corte Actual $ Camara de comercio
Efectivo del corte $ Rut
No. De bauches Carnet de manipulacion de alimentos
valor de bauches al corte $ Copia del pago de industria y comercio
anticipos en caja fuerte $ pago de bomberos
Copia de certificado de bomberos
TOTAL DINERO EN CAJA $ Examenes Medicos Vigentes
Anexar tirillas de corte al informe Horario programacion de aseo
MATERIAL POP SI NO OBSERVACION
Coincide el No. De factura manual Exhibicion de material POP autorizado para la
con el sistema? fecha
Ultimo consecutivo usado de factura
manual Bueno Malo
Coincide el No. De ordenes de
pedido con el sistema? Estado de material POP
Ultimo consecutivo usado de estado de marcos Abatibles
ordenes de pedido Estado de hablador
________________________________________ __________________________________________________
FIRMA COORDINADOR PDV FIRMA QUIEN HACE LA AUDITORIA
Periodo Evaluado
Zona - ciudad:
(Desde - hasta)
1. Lea detenidamente la descripción de comportamientos de cada una de las Competencias aquí establecidas
2. Determine la calificación que refleje con mayor proximidad el desempeño del trabajador siendo (5) el mayor puntaje y (1) el menor. Márquelo con el número correspondiente.
3. Sume los puntajes asignados a los factores para obtener los subtotales de cada competencia.
4. Sume la totalidad de las calificaciones dadas a cada competencia y determine en que nivel de productividad se encuentra su colaborador, analice dichos resultados y ajuste si es necesario
5. Para calificar el desempeño de su colaborador tenga en cuenta todo el periodo a evaluar, no sesgue su valoración a los últimos acontecimientos.
ESCALA DE CALIFICACIÓN
Valore cada comportamiento de cada competencia con base a la siguiente escala:
5 Durante el periodo evaluado el comportamiento de la competencia se presenta de manera excepcional en el desempeño del trabajador
4 Durante el período evaluado el comportamiento de la competencia se presenta por encima de los patrones y niveles establecidos.
3 Durante el período evaluado el comportamiento de la competencia se presenta apenas en los niveles establecidos.
2 Durante el periodo evaluado el comportamiento de la competencia se presenta de forma tal que no alcanza los niveles y patrones establecidos o su alcance es ocasional y no es consistente en
el tiempo. Requiere aplicar esfuerzos para satisfacer las exigencias mínimas del puesto de trabajo.
1 Durante el período evaluado el comportamiento de la competencia dista mucho de los niveles y patrones establecidos.
1. COMPETENCIAS GENERICAS
PROACTIVIDAD 1 2 3 4 5
Es prevenido y se anticipa a requerimientos o necesidades que se presentan, surgen o se pronostican.
Se interesa y se preocupa por iniciar acciones inmediatamente después de analizar opciones o alternativas de solución detectadas
Es recursivo y creativo a la hora de aplicar soluciones a los problemas potenciales o reales que le puedan suceder en el desarrollo de sus labores
Es capaz de proponer acciones en situaciones de confort, sus acciones demuestran que siempre tiene algo en mente para mejorar
ESTANDAR MÍNIMO DE COMPETENCIA ESPERADO 16 PUNTOS ( NIVEL 4) SUB TOTAL: 0
ACTITUD DE SERVICIO 1 2 3 4 5
La satisfacción del cliente externo e interno forma parte de sus acciones en las tareas, actividades o procesos que desarrolla; es una convicción que promueve a
través de su constante ejemplo y motivación a sus subordinados o pares.
Para comunicarse con el cliente interno y externo, maneja las reglas adecuadas de lenguaje, honestidad y oportunidad para atender sus requerimientos
Se preocupa y promueve en sus equipos de trabajo la importancia de satisfacer las necesidades latentes o potenciales de los clientes internos o externos
Demuestra cortesía y amabilidad al tener contacto con el cliente interno y externos
Se asegura de que todas las peticiones, quejas o reclamos del cliente interno y externo se solucionen efectivamente en los procesos que lidera o participa.
ESTANDAR MÍNIMO DE COMPETENCIA ESPERADO 20 PUNTOS ( NIVEL 4) SUB TOTAL: 0
TRABAJO EN EQUIPO 1 2 3 4 5
Alienta y fomenta el espíritu de colaboración y ayuda mutua en su equipo de trabajo o a nivel de todas las áreas y procesos de la organización.
Se preocupa y realiza intercambiando de información, recursos, ayuda y experiencias según los requerimientos de los equipos de trabajo de otros procesos de la
Organización
Mantiene vínculos cordiales, respetuosos y colaborativos con los miembros de su equipo, y con los de los otros equipos de la empresa
Lidera y asiste activamente a las reuniones de los equipos institucionales dentro y fuera del ambiente trabajo, para obtener soluciones conjuntas y acatarlas
ESTANDAR MÍNIMO DE COMPETENCIA ESPERADO 16 PUNTOS ( NIVEL 4) SUB TOTAL: 0
LEALTAD Y COMPROMISO 1 2 3 4 5
Se preocupa por cumplir los objetivos y metas y obtener los mejores resultados en su trabajo o labor.
Evidencia confiabilidad en los asuntos que se le asignan que requieren fiabilidad
Acata y actúa dentro de las normas, protocolos y políticas establecidas.
Aplica esfuerzos extras de los cotidianos para cumplir son los objetivos del cargo
Muestra amplia disponibilidad ante la ejecución de actividades encomendadas y adicionales solicitadas
Demuestra responsabilidad en sus acciones y actuaciones
2.9. Sistemas
3. PROPUESTA PARA LA IMPLEMENTACION DEL MODELO COSO
implementación del MODELO COSO, con estándares internacionales que contribuyen a que la
supervisores, empleados y el compromiso de todas las áreas para una mayor eficiencia y eficacia.
Orientar sobre la gestión del riesgo, control interno y disuasión del fraude. Ayudar a que el
EL marco del MODELO COSO 2013, es un sistema integrado que contiene cinco componentes
Ambiente de control
Evaluación de riesgos
Actividades de control
Información y comunicación
Actividades de monitoreo
Al estudiar la empresa y su comportamiento con base a los cinco componentes mencionados, se
ha encontrado que no se cuenta con la implementación del control interno y los procedimientos
no son claros para los trabajadores, hay ausencia de colaboración por parte de los directivos.